236 giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu việt nam

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KINH DOANH QUỐC TÉ -^^'Lv'^>^ KHÓA LUẬN T ÓT NGHIỆP ĐỀ TÀI GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Đ ĨI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Sinh viên thực Đào T hị Mừng Lớp K20KDQTA Khóa học 2017 - 2021 Mã sinh viên 20A4050235 Giảng viên hướng dẫn T S Nguy ễn Thị Hồ ng Hải Hà Nội, Tháng 05/2021 LỜI CAM Đ OAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, thực sở lý thuyết, nghiên cứu cá nhân hướng dẫn TS Nguyễn Thị Hồng Hải Các kết quả, số liệu sử dụng khóa luận trung thực, có nguồn trích dẫn Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm lời cam đoan này! Sinh viên Đào Thị Mừng 11 LỜI CẢM ƠN Trong q trình hồn thành khóa luận, em nhận nhiều trợ giúp, động viên từ thầy cơ, bạn bè gia đình Trước tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới TS Nguyễn Thị Hồng Hải người hướng dẫn, động viên, bảo tận tình cho em q trình hồn thành khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới Thầy cô giáo Khoa Kinh doanh Quốc tế nói riêng tồn thể thầy Học viện Ngân hàng nói chung, ln tận tình, nhiệt huyết với nghề, ln quan tâm tạo điều kiện tốt cho sinh viên q trình học tập đồng thời giúp sinh viên có học quí báu hành trang vững cho chúng em sau Em xin chân thành cảm ơn! iii MỤC LỤC LỜI C AM Đ OAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC KÍ TỰ VIE T TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ .vii DANH MỤ C S Ơ ĐỒ viii LỜI MỞ ĐẦU C HƯƠNG 1: C Ơ S Ở LÍ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Đ ÔI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẢU.5 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QU Ô C TE BẰ NG L/ 1.1.1 Khái niệm toán L/C 1.1.2 Đặc điểm vai trò giao dịch L/C 1.1.3 Qui trình tốn L/C 10 1.1.4 Phân loại L/C 11 1.1.5 Ưu nhược điểm phương thức tốn tín dụng chứng từ 13 1.1.6 Văn pháp lý điều chỉnh tốn tín dụng chứng từ 15 RỦI RO TRONG THANH TOÁN QU Ô C TE BẰNG PHƯƠNG TH 1.2 ỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Đ I VỚI CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU 19 1.2.1 Khái niệm rủi ro tốn tín dụng chứng từ 19 1.2.2 Phân loại rủi ro tốn tín dụng chứng từ 20 1.3 NGUYỂN NHÂN GÂY RỦI RO THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Đ ÔI VỚI DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU 24 1.3.1 Nguyên nhân khách quan 24 1.3.2 Nguyên nhân chủ quan 24 KE T LUẬN C HƯƠNG 26 C HƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHE RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 27 ιv 2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 27 2.1.1 Tình hình xuất nhập doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam27 2.1.2 Khái quát hoạt động tốn tín dụng chứng từ doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam 30 2.2 THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHÉ RỦI RO THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA CÁC DOANH NGHIÊP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 32 2.2.1 Thực trạng rủi ro tốn tín dụng chứng từ doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam 33 2.2.2 Thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam 39 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHÉ RỦI RO THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 39 2.3.1 Kết đạt 42 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 43 KÉ T LUẬN C HƯƠNG 47 C HƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHÉ RỦI RO THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Đ ƠI VỚI DOANH NGHỆP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 48 3.1 ĐỊNH HƯỚNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QC TÉ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC DOANH NGHIỆP XUÂT NHẬP KHẨU VIỆ T NAM ĐÉN NĂM 2025 .48 3.2 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHÉ RỦI RO THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Đ ƠI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 49 3.2.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ toán quốc tế doanh nghiệp .49 3.2.2 Xây dựng phận nhận biết rủi ro tốn tín dụng chứng từ .50 3.2.3 Lựa chọn ngân hàng có chất lượng dịch vụ tư vấn tốt kinh doanh quốc tế 52 vi v 3.2.4 Tăng cường công DANH tác MỤC kiểm sốt KÍ L/C TỰ VIE tạidoanh T TẮT nghiệp 53 3.2.5 Phòng ngừa rủi ro hối đoái 53 3.2.6 Phòng ngừa rủi ro đạo đức 54 3.2.7 Phịng ngừa rủi ro kinh tế,chính trị,pháp lý 54 3.2.8 Thành lập quỹ dự phịng rủi ro cho hoạt động tốn quốc tế doanh nghiệp 55 3.3 KIÉ N NGHỊ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN 55 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 55 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng 55 KÉ T LUẬN C HƯƠNG 57 KÉ T LUẬN 58 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 59 Tên chữ Tên đầy đủ Tiếng Việt Tên đầy đủ Tiếng Anh ^DN Doanh nghiệp Enterprise ISBP Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits Tzc Tín dụng thư hay thư tín dụng Letter of Credit NXK Nhà xuất Exporter NNK Nhà nhập Importer NHPH NHTB Ngân hàng phát hành Nhà nhập Issuing bank Advising bank SWIFT Hiệp hội viễn thơng liên ngân hàng tài quốc tế Society for Worldwide Interbank and Financial Telecommunication TDCT Tín dụng chứng từ Document of credit TTQT Thanh toán quốc tế International payment UCP Quy tác thực hành thống tín dụng chứng từ The Uniform Practice for Credits XNK Xuấ nhập Export & Import customs and Documentary Bảng, biểu Bảng 2.1 Tơng quan tình hình xt khâu 2020 27 Trang Vll 27 Biểu đồ 2.1: Trị giá xuât nhập khâu sốMỤC mặt hàng năm 2020 BIỂU ĐỒ 29 DANH BẢNG BIỂU, quí I năm 2021 Biểu đồ 2.2: Trị giá xuât nhập khâu số nhóm hàng lớn quý I/2021 so với quý I/2020 29 Blểu đồ 2.3 Tỷ trọng sô phương thức TTQT tạl ngân hàng 30 Techcombank năm 2009 2010 Biểu đồ 2.4: Tỷ trọng số phương thức TTQT hàng xuât số NHTM VN 31 Biểu đồ 2.5: Tỷ trọng số phương thức TTQT hàng nhập số NHTMVN 31 Sơđồ Trang viiiquy Sơ đồ 1.1 Mối quan hệ hợp đồng ba chủ thể trình toán L/C DANH MỤC S Ơ ĐỒ Sơ đồ 1.2: Sơ đồ quy trình tốn quốc tế L/C 10 ... phòng ngừa hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam 39 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHÉ RỦI RO THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT... TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHÉ RỦI RO THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA CÁC DOANH NGHIÊP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 32 2.2.1 Thực trạng rủi ro tốn tín dụng chứng từ doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam. .. luận rủi ro tốn tín dụng chứng từ doanh nghiệp xuất nhập Chương 2: Thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam Chương 3: Giải pháp phòng