081 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA và hạn CHẾ rủi RO TRONG THANH TOÁN tín DỤNG CHỨNG từ tại NGÂN HÀNG TMCP kỹ THƯƠNG,KHOÁ LUẬN tốt NGHIỆP

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Thương Mại Cổ Phẩn Kỹ Thương Họ tên sinh viên: ĐÀM THỊ KIM ANH Lớp: TTQTB Khóa: 13 Khoa: NGÂN HÀNG HÀ NỘI, THÁNG NĂM 2014 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Thương Mại Cổ Phẩn Kỹ Thương Họ tên sinh viên: ĐÀM THỊ KIM ANH Lớp: TTQTB Khóa: 13 Khoa: NGÂN HÀNG Giáo viên hướng dẫn: Ths Chu Khánh Lân HÀ NỘI, THÁNG NĂM 2014 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I_CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.1 .Khái niệm toán quốc tế 1.1.2 Vai trị tốn quốc tế 1.2TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.2.1 K hái niệm phương thức tín dụng chưng từ 1.2.2 Các đối tượng tham gia 1.2.3 Quy trình tốn tín dụng chứng từ 1.2.4 Văn pháp lý điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ 11 1.3MỘT SỐ RỦI RO CƠ BẢN KHI ÁP DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 13 1.3.1 M ột số rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ 13 1.3.2 Biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ 24 CHƯƠNG II_ THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG 27 2.2.1 Quy trình tốn theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Kỹ Thương 32 2.2.2 Rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Kỹ Thương 35 2.3ĐÁNH GIÁ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG 49 CHƯƠNG III_GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG KỸ THƯƠNG 52 3.1ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA chứng TECHCOMBANK TRONG NĂM 2014 52 dụng từ 53 3.2.2 .Tổ chức tốt thị trường ngoại hối cán cân toán quốc tế 54 3.2.3 .Hiệ n đại hóa cơng nghệ ngân hàng 55 3.2.4 .Ba n hành quy định hướng dẫn quy trình cụ thể, chặt chẽ, rõ ràng .56 3.2.5 .về nghiệp vụ 56 3.2.6 tổ chức 60 3.2.7 khách hàng 61 3.2.8 Mở rộng quan hệ đại lý, tăng cường tìm hiểu tập quán thương mại nước 62 3.3MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 63 DANH MỤC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ Hình 1.1 Mơ hình phân loại khách hàng 25 Hình 2.1 Huy động phân theo đối tượng khách hàng .27 Hình 2.2 Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh .28 Hình 2.3 Doanh số tốn quốc tế doanh số L/C Techcombank 20102013 31 Hình 2.4: Sơ đồ tốn L/C nhập Techcombank 30 Hình 2.5 Tỷ lệ lỗi chứng từ hàng xuất ngân hàng Techcombank năm 2012.44 Bảng 2.1 Giá trị giao dịch toán quốc tế ngân hàng Techcombank 30 Bảng 2.2 Tình hình nợ hạn L/C ngân hàng Techcombank từ năm 20102013 41 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết khóa luận trung thực, xuất phát từ thực tế báo cáo thường niên ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thương Techcombank Hà Nội, ngày 26 tháng 05 năm 2014 Sinh viên Đàm Thị Kim Anh KÝ LỜI TỰCẢM VIẾTƠN TẮT Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy, cô giáo Học Viện Ngân Hàng dạy dỗ, dìu dắt em suốt thời gian học tập trường Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn Ths Chu Khánh Lân tận tình giúp đỡ em hồn thành khóa luận Em trân trọng cảm ơn Ban Giám Đốc cán phòng Tài trợ thương mại thuộc Hội Sở Ngân hàng Kỹ Thương Phòng Dịch Vụ Khách Hàng Phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp Ngân hàng Kỹ Thương Techcombank chi nhánh Chương Dương tận tình giúp đỡ em trình thực tập hồn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Tên viết tắt TTQT Tzc ^NH NHNN NHTM NHTB NHPH NHXN TDCT UCP URC XNK Tên đầy đủ Thanh toán quốc tế Letter of credit Ngân hàng Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng thông báo Ngân hàng phát hành Ngân hàng xác nhận Tín dụng chứng từ Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ Quy tắc thống nhờ thu Xuất nhập khâu Đàm Thị Kim Anh 62 Trong trình quảng bá cần ý cung cấp thông tin nêu bật lợi hẳn Nh chất lượng cách thức cung cấp dịch vụ, để khách hàng tự so sánh với NH khác tự rút kết luận Thứ ba, NH cần trọng đến sách giá cả, đảm bảo hợp lý cho đối tượng khách hàng, sở cân đối chi phí, lợi nhuận, thị phần mục tiêu khác NH đề NH thực sách ưu đãi khách hàng lâu năm có uy tín như: hạn chế thủ tục giao dịch, giảm tỷ lệ ký quỹ giảm mức phí giao dịch Đồng thời, NH nên mở rộng loại hình L/C, song song với cơng tác tư vấn cho khách hàng ưu nhược điểm loại nên áp dụng để khách hàng có lựa chọn xác Thứ tư, NH cần xây dựng văn hóa kinh doanh ngân hàng, tức xây dựng phong cách kinh doanh riêng lĩnh vực NH, để nhìn vào thấy nét văn hóa riêng NH Đồng thời, NH cần tạo phong cách phục vụ khách hàng văn minh, lịch sự, tận tình, chu đáo Bởi thái độ phong cách giao tiếp nghệ thuật thu hút khách hàng có hiệu nhất, Thái độ lịch sự, nhiệt tình, tinh thần trách nhiệm nhân viên giao dịch tạo nên hình ảnh đẹp NH lịng khách hàng, góp phần thu hút ngày nhiều lượng khách hàng đến giao dịch ngân hàng 3.2.8 Mở rộng quan hệ đại lý, tăng cường tìm hiểu tập quán thương mại nước Theo đánh giá chung, Techcombank coi ngân hàng mạnh mảng tốn quốc tế tiềm lực tài mạnh nhiều ưu khác tảng công nghệ đại mạng lưới rộng lớn Đối với sản phẩm thư tín dụng TCB có 12.000 ngân hàng đại lý chi nhánh 140 quốc gia Khách hàng gửi đơn đề nghị phát hành thư tín dụng bảo lãnh ngân hàng chi nhánh khu vực thuận tiện cho họ Đặc biệt, dịch vụ thư tín dụng trả chậm có điều khoản tốn (UPAS L/C) giúp tối ưu hóa giao dịch vay vốn nước ngồi: vừa có giá tốt hợp đồng mua bán ngoại thương nhà XK nhận tiền từ NH chiết khấu, vừa TCB tài trợ vốn ngoại tệ hình thức L/C trả chậm, thay phải trả lãi suất cao để vay tiền đồng 63 Giải pháp bao toán xuất hỗ trợ nhiều cho doanh nghiệp có xuất hàng sang Mỹ, Canada TCB thực giải pháp thông qua Wells Fargo, ngân hàng thương mại lớn Bắc Mỹ Đặc biệt, bảo lãnh tín dụng xuất theo chương trình GSM-102 Bộ Nông nghiệp Mỹ TCB cung cấp tạo điều kiện cho doanh nghiệp Việt nam tiếp cận nguồn vốn với chi phí thấp từ Chính Phủ Mỹ Thành công vậy, với tốc độ phát triển kinh tế nước giới nay, thị trường tốn khơng ngừng mở rộng sang nước khu vực đồng thời giao dịch trở nên phức tạp khó kiểm sốt Vì TCB cần tiếp tục mở rộng mạng lưới đại lý đồng thời tăng cường tìm hiểu tập qn thương mại nước ngồi để thích ứng với thay đổi cần thiết Muốn vậy, TCB cần phải tiếp tục củng cố quan hệ đối ngoại vốn có với ngân hàng đại lý giới, lựa chọn ngân hàng đại lý, đối tác nước phù hợp với lĩnh vực đối ngoại khu vực để thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với ngân hàng có uy tín cao 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Với ngân hàng nhà nước Thanh toán quốc tế nghiệp vụ liên quan tới nhiều lĩnh vực khác nhau, vậy, sách tác động đến lĩnh vực ảnh hưởng gián tiếp đến công tác TTQT Xuất phát từ đặc điểm trên, giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng TTQT nói chung tốn TDCT nói riêng địi hỏi phải có phối hợp đồng ban ngành liên quan quan quản lý vĩ mô, đặc biệt NHNN NHNN cần phải có biện pháp cụ thể như: - Xây dựng chế độ tỷ giá lành mạnh dựa phương pháp rổ hàng hóa, đảm bảo khuyến khích nhập khẩu, hạn chế xuất - Khẩn trương hoàn thiện hệ thống văn pháp lý - Vận hành tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng đẩy mạnh hoạt động thị trường ngoại hối - Thực tốt vai trò làm tham mưu tư vấn cho phủ để đưa sách quản lý ngoại tệ có hiệu nhằm ổn định thị trường ngoại tệ, từ tạo môi trường ổn 64 3.3.2 Với doanh nghiệp xuất nhập Như trình bày chương trước, rủi ro phương thức tốn TDCT có ngun nhân từ yếu nghiệp vụ doanh nghiệp XNK họ người gánh chịu thiệt hại nặng nề từ rủi ro Theo số liệu Phịng thương mại cơng nghiệp Việt nam, có tới 70% giám đốc doanh nghiệp vừa nhỏ chưa đào tạo nghiệp vụ ngoại thương TTQT Trong đó, có 80-85% số doanh nghiệp tham gia kinh doanh XNK ủy thác XNK Bởi vậy, yêu cầu đặt doanh nghiệp XNK đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương TTQT, hiểu nắm rõ quy tắc Incoterms UCP, URC Các cán tham gia XNK phải cán chuyên trách XNK, đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật thương mại quốc tế, có lực cơng tác đặc biệt phải có phẩm chất trung thực kinh doanh 3.3.3 Với Techcombank Có thể thấy mục tiêu mà Trung tâm toán tài trợ thương mại Techcombank hướng tới tăng cường mức độ kiểm soát rủi ro giao dịch, rút ngắn thời gian xử lý giao dịch, nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng Techcombank cần tăng cường hoạt động thúc đẩy sáng kiến, cải tiến khơng góp phần mang lại lợi ích mặt tài mà sáng kiến cịn góp phần giảm bớt cơng đoạn thủ cơng, tự động hóa xử lý giao dịch hạn chế rủi ro thực nghiệp vụ Các phịng ban Trung tâm tốn quốc tế tài trợ thương mại cần phối hợp chặt chẽ với Phòng quản trị rủi ro hoạt động để đánh giá xây dựng biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro hoạt động Các phận thực hoạt động toán quốc tế chi nhánh Hội sở cần thường xuyên phối hợp với Pháp chế IT cập nhật danh sách nước bị cấm vận, danh sách Blacklist Ngân hàng nhà nước cung cấp hệ thống T24 để cán nhân viên toán quốc tế kịp thời cập nhật Trong thời gian tình hình trị diễn căng thẳng, vấn đề chủ quyền Biển Đông gây ảnh hưởng lớn đến hoạt động xuất nhập hợp đồng ngoại thương ký kết với nước ngoài, ngân hàng có thực hoạt động tốn quốc tế nói chung Techcombank nói riêng cần chuẩn bị sẵn sàng cho biện pháp phịng tránh rủi ro trước nguy phía đối tác XNK hủy hợp đồng, biến động tỷ giá ngoại tệ Techcombank cần tăng cường trích lập dự phịng rủi ro tăng cường tìm hiểu kỹ đối tác nước ngồi, lệnh cấm vận hay hàng rào sách thuế lập nước ngồi, qua có tư vấn tốt cho doanh nghiệp XNK Việt Nam 65 KẾT LUẬN Trong năm vừa qua, kinh tế nước ta bước vào giai đoạn hội nhập với kinh tế giới, đặc biệt sau nước ta gia nhập WTO, hoạt động kinh tế nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng có bước chuyển biến tích cực Kim ngạch xuất nhập tăng cao qua năm, kinh tế ngày phát triển Để đạt kết khả quan trên, phủ nhận tầm quan trọng không nhỏ ngân hàng thương mại với tư cách nhà trung gian toán quốc tế Trong đó, đáng kể đến hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, sử dụng phổ biến năm gần tiện ích Tuy nhiên, trước phát triển đa dạng mạnh mẽ hoạt động thương mại quốc tế rủi ro hoạt động tốn quốc tế nói chung tốn theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng khơng thể tránh khỏi Vì biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro vô cần thiết Là ngân hàng uy tín hàng đầu Việt Nam, Ngân hàng Techcombank năm qua không ngừng nỗ lực hoàn thiện phát triển dịch vụ tốn quốc tế mình, có hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Song trước ngưỡng cửa hội nhập, ngân hàng Techcombank phải đối mặt với khơng khó khăn trở ngại, rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ mối đe dọa tiềm ẩn với ngân hàng khách hàng, doanh nghiệp xuất nhập Trước sức ép đó, ban lãnh đạo ngân hàng Techcombank cần nỗ lực nữa, vận dụng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ cách thích hợp nhằm hạn chế tối đa khà xảy rủi ro, qua hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp xuất nhập hoạt động mua bán với nước bạn Trên sở vận dụng kiến thức học, trợ giúp ngân hàng Techcombank, anh chị Phịng tốn tài trợ thương mại, chuyên đề em hoàn thành hoàn thành nhiệm vụ chủ yếu sau: Thứ nhất, giới thiểu tổng quan ngân hàng Techcombank hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thứ hai, phân tích đánh giá tình hình hoạt động tốn tín dụng chứng từ nói chung rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng, từ nguyên nhân rủi ro Thứ ba, sở phân tích đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động tốn tín dụng chứng từ, chuyên đề đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Techcombank 66 Hà Nội Do lĩnh vực phức tạp thời gian nghiên cứu có hạn, chun đề khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận bảo đóng góp ý kiến từ thầy cô đánh giá TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 01 TOÁN HỢPnăm NHẤT CỦA T ECHCOMBANK ngày 31/12/2013 Báo BẢNG cáo CÂN kết ĐỐI KẾ kinh doanh 2010, 2011, 2012, 2013 ngân (Mẫu B02-TCTD-HN) Techcombank Các tài liệu nội ngân hàng Techcombank cung cấp Thuyết minh 31/12/13 hàng 31/12/12 Các tập quán thương mại quốc tế L/C - Phòng thương mại quốc tế, Nhà xuất trường Kinh tế Quốc dân (2008 ) Nghiệp vụ ngân hàng đại - David Cox- NXB Chính trị Quốc gia (1997) Quy trình hướng dẫn quy trình nghiệp vụ toán tài trợ thương mại ngân hàng Techcombank Quy trình hướng dẫn quy trình thơng báo mở L/C ngân hàng Techcombank Hà Nội Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế (ISBP) dùng kiểm tra chứng từ phương thức tốn tín dụng chứng từ, NXB Lao động - Xã hội Giáo trình tốn quốc tế tài trợ ngoại thương - GS.TS Nguyễn Văn Tiến, TS Nguyễn Thị Hồng Hải Tiền tệ ngân hàng thị trường tài - Fresdric S.Mishkin, NXB Khoa học kỹ thuật Hà Nội 10 Giáo trình Ngân hàng thương mại - Phan Thu Hà, Nhà xuất Thống kê ( 2004) 11 Bản cáo bạch ngân hàng Techcombank 2010 - 2013 12 Bàn tình trạng sai sót chứng từ- nguyên nhân giải pháp - Hữu Đức - Tạp trí Ngân hàng 13 Rủi ro hoạt động toán quốc tế NHTM - Lê Thị Phương TÀI Liên SẢN Tiền mặt vàng Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiền gửi cho vay tơ chức tín dụng khác Tiền gưi tổ chức tín dụng khác Cho vay tổ chức tín dụng khác Dự phịng cho vay tổ chức tín dụng khác IV Chứng khốn kinh doanh Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh V Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác VI Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng VI Chứng khoán Ạđâu tư A I II III 10 2.291.494 2.830.794 15.420.747 11.856.655 3.599.224 (35.132) 919.608 921.035 (1.427) 69.088.680 70.274.919 (1.186.239) 49.845.591 46.169.754 4.529.185 5.576.747 31.299.956 21.159.534 10.196.333 (55.911) 768.958 800.370 (31.412) 40.868 67.136.307 68.261.442 (1.125.135) 46.654.293 43.895.517 Nguyễn Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá chứng khốn đầu tư VI Góp vơn, đâu tư dài hạn Đầu tư dài hạn khác 11 3.693.837 (18.000) 128.625 128.625 3.092.452 (333.676) 92.825 92.825 12 X Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình a Nguyên giá b a b X a b XI Giá trị hao mòn lũy kê Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kê Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kê Tài sản có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản có khác Dự phịng rủi ro cho tài sản có khác TỔNG TÀI SẢN 1.032.737 1.146.424 656.656 819.766 13 1.271.647 1.234.437 (451.881) 77.781) Thuyết(5 minh 31/12/2013 31/12/2012 326.658 376.081 444.629 552.644 14 (117.971) (176.563) 1.329.393 1.421.469 1.354.461 1.484.363 (25.068) (62.894) 15 15.916.918 21.358.642 10.345.060 15.173.649 5.895.197 16 5.256.518 34.765 28.578 297.964 337.896 (42.933) (51.134) 158.896.6 63 79.933.598 B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I NỢ PHẢI TRẢ II Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Vay tổ chức tín dụng khác III Tiền gửi khách hàng IV Các công cụ tài phái sinh cơng nợ tài khác V Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro VI Phát hành giấy tờ có giá VII Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản phải trả cơng nợ khác Dự phịng cho cam kết ngoại bảng 17 18 19 20 21 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ TONG NỢ PHẢI TRẢ VIII Vố'n quỹ Von , a Vốn cổ phần Các quỹ r Lợi nhUận chưa phân phối TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 22 15.224.974 4.565.048 10.659.926 119.977.924 73.157 64.137 5.643.295 3.993.107 1.861.191 2.020.106 111.810 39.170.405 14.920.718 24.249.687 111.462.288 127.953 10.450.843 5.432.533 2.069.183 3.247.288 116.062 144.976.594 166.644.022 13.920.069 8.878.079 8.878.079 4.372.389 669.601 13.289.576 8.848.079 8.848.079 3.475.744 965.753 13.920.069 158.896.663 13.289.576 179.933.598 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CâN ĐỐI KẾ TOÁN I NGHĨA VỤ NỢ TIỀM AN Thư tín dụng Cam kết bảo lãnh II CAM KẾT KHÁC Cam kết cho vay chưa giải ngân Các hợp đồng mua bán ngoại tệ chưa đến hạn 34 9.240.217 7.240.069 11.338.315 7.426.416 476 8.760.283 476 7.521.530 PHỤ LỤC 02 COMMON DISCREPANCIES (NHỮNG SAI BIỆT THƯỜNG GẶP GIỮA CHỨNG TỪ VÀ THƯ TÍN DỤNG) TRANSPORT DOCUMENTS - Late shipment - Late presentation - Ports of Loading dispatch/taking in charge not as per documentary credit - Ports of Discharge/ final destination not as per documentary credit - Transport document shows as intended vessel/ intended port of loading but on board notation does not additionally evidence actual port of loading and actual vessel - Transshipment made when the documentary credit prohibits transshipment and also specifically excludes sub-articles - Absence of on board notation on received for shipment bills of lading where the documentary calls for on board notation - On board notation not dated - Goods shipped on deck when prohibited by, or not stipulated by, documentary credit - Claused bills of lading presented, showing defective condition of packages goods - Transport documents not identify carrier - Not signed in accordance with documentary credit or UCP - Bills of lading made out to order of shipper and not endorsed in blank - Data content in conflict with that shown on other documents - Unauthenticated by more than one set of bills of lading - Incorrectly noted with regard to payment of freight charges - Notify party incorrectly shown INSURANCE DOCUMENTS - The merchandise description is not consistent with the documentary or invoice description - The port of loading or place of taking in charge is not in accordance with the documentary credit - Specific risks as stipulated in the documentary credit are not annoteated in or covered by the document - Certificates are not countersigned where such countersignature is required - The insurance policy is not endorsed in terms of the documentary credit - The insurance document presented is not as stipulated by the documentary credit or otherwise authorized by UCP 600 - All of the originals shown on the insurance document, as issued, are not presented DRAFTS - Draft not signed by the benerficiary - Not signed but no indication of the name of the benerficiary - Draft not endorsed as required - Draft not drawn on the correct party - Amount is in excess of the documentary credit - Words and figures not agree - Tenor or draft shown incorrectly, eg: + shown at sight instead of at 60 day’s sight + shown xxx days after bill of lading and does not stipulate the date of the bill of lading COMMERCIAL INVOICE - Not issed by benerficiary - Not signed - Description of goods on the invoice does not correspond with the description of goods shown on the documentary credit - Invoice not visaed or legalized as required by the documentary credit - Legalization not in the terms required by the documentary credit - Breakdown of charges not shown as required by the documentary credit (the documentary credit require cost, insurance and freight charges to be shown seperatly) - No documentary Indicates packing ofevidence goods thatofis not separate as required insurance on theand documentary freight costs credit from insurance or shown oncompanies the invoiceand or transport carriers document submitted when the documentary credit - stipulatesdata in conflict with other documents Contain - this requirement WEIGHT LIST - Quantity of Indicates weight goodsinshipped conflictexceeds with other the documents tolerance of % - Unit priceother Indicated not asdata stipulated in conflict in the with documentary other documents credit prohibits part-shipment - Shipping marks and CERTIFICATE OFnumbers ORIGIN on the transport documents - CONSULAR Indicates the origin INVOICE of goods to be other than as stipulated in the documentary - Description of goods does not correspond with the description shown on the credit - documentary Certificate notcredit issed by the party as stipulated in the documentary credit - Contains data Certificate does in not conflict indicate withthat other it has documents been legalized and visaes as required - Notthe by visaed documentary and stamped credit as stipulated in documentary credit - LEGALISED Legalization notINVOICE in terms of the documentary credit - Legalization Data on document not inin terms conflict of the with documentary other documents credit - If legalization is allowed by consul of Chamber of commerce in the absence of notary, no statement to indicate that consular or chamber of commerce legalization has been effected because there is no notary - CERIFICATE OF ANALYSIS - Contain data conflicting with the description of goods shown on the invoice and documentary credit - Does not indicate the precise figures and detail required in the documentary credit - Issed by a party whose name is not as stipulated in the documentary credit - CERTIFICATE OF WEIGHT - Weight shown is in conflict with that on the invoice or transport document - The document submitted is not a certificate but a listing - INSPECTION CERTIFICATE - Certificate not issed by the party stipulated in the documentary credit - Certificate shown data in conflict with the description of goods in the invoice and documentary credit - The wording of certification is not as stipulated by the the documentary credit ... tốn tín dụng chứng từ 13 1.3.2 Biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ 24 CHƯƠNG II_ THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG... rủi ro áp dụng Chương II: Thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Kỹ Thương Chương III: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng. .. PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG KỸ THƯƠNG 52 3.1ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA chứng