CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
1.2.1 Khái niệm về phương thức tín dụng chưng từ
Tín dụng chứng từ là một thỏa thuận thể hiện cam kết chắc chắn và không hủy ngang của Ngân hàng phát hành (NHPH) về việc thanh toán khi có sự xuất trình phù hợp.
Phương thức tín dụng chứng từ là một thỏa thuận thể hiện qua Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C), trong đó ngân hàng cam kết thanh toán hoặc chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba khi họ cung cấp bộ chứng từ thanh toán phù hợp với điều kiện trong Thư tín dụng.
Phương thức tín dụng chứng từ có thể được áp dụng cả trong nội thương và ngoại thương, đặc biệt trong lĩnh vực ngoại thương, nơi mà các yêu cầu của nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu đóng vai trò quan trọng trong giao dịch.
Ngân hàng NK phát hành thư tín dụng (L/C) cho nhà xuất khẩu, cam kết sẽ thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu khi họ thực hiện đúng các điều khoản trong hợp đồng Thư tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn tài chính cho giao dịch thương mại quốc tế.
XK xuất trình bộ chứng từ phù hợp, tuân thủ những điều kiện quy định trong L/C.
Thuật ngữ “tín dụng - credit” ở đây được hiểu theo nghĩa rộng là “tín nhiệm”, không chỉ đơn thuần là “một khoản cho vay” Điều này được minh chứng khi người nhập khẩu ký quỹ 100% giá trị của L/C, lúc này ngân hàng thực chất không cấp bất kỳ khoản tín dụng nào mà chỉ đơn giản là cho phép nhà nhập khẩu thực hiện giao dịch.
Trong giao dịch xuất khẩu, nhà xuất khẩu chỉ chấp nhận thư tín dụng (L/C) được phát hành bởi ngân hàng có uy tín Ngân hàng phát hành (NHPH) là bên chịu trách nhiệm thanh toán cho bộ chứng từ hợp lệ, không phải nhà nhập khẩu Dù nhà nhập khẩu không ký quỹ, tín dụng chỉ thực sự xảy ra khi NHPH thanh toán cho nhà xuất khẩu và ghi nợ nhà nhập khẩu.
Tín dụng trong phương thức thanh toán chứng từ (TDCT) thể hiện khoản tín dụng "trừu tượng", trong đó ngân hàng cam kết trả tiền thay cho nhà nhập khẩu (NK) Điều này xảy ra vì ngân hàng thường có độ tin cậy cao hơn so với nhà NK.
Trong phương thức thanh toán chuyển tiền (TDCT), ngân hàng không chỉ đóng vai trò là trung gian thu hộ, chi hộ mà còn đại diện cho nhà nhập khẩu (NK) trong việc thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu (XK) Điều này đảm bảo rằng nhà XK nhận được khoản tiền tương ứng với hàng hóa đã cung ứng Đồng thời, ngân hàng cũng bảo đảm cho nhà NK nhận được hàng hóa đúng số lượng và chất lượng phù hợp với bộ chứng từ quy định.
Nhà nhập khẩu tin tưởng rằng ngân hàng sẽ không thanh toán trước khi nhà xuất khẩu giao hàng, vì điều này yêu cầu nhà xuất khẩu phải cung cấp bộ chứng từ gửi hàng Ngược lại, nhà xuất khẩu yên tâm rằng họ sẽ nhận được tiền hàng khi giao cho ngân hàng phát hành L/C bộ chứng từ đầy đủ và hợp lệ theo quy định trong L/C.
1.2.2 Các đối tượng tham gia
1.2.2.1 Các đối tượng bắt buộc không thể thiếu
Người yêu cầu mở L/C, hay còn gọi là Người mở hoặc Người xin mở L/C, là bên mà L/C được phát hành theo yêu cầu của họ Trong thương mại quốc tế, Người yêu cầu thường là người nhập khẩu, người yêu cầu ngân hàng phát hành một L/C và chịu trách nhiệm pháp lý về việc ngân hàng thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng L/C.
Người thụ hưởng L/C, hay còn gọi là Người hưởng hoặc Người hưởng lợi, là bên nhận số tiền thanh toán hoặc sở hữu hối phiếu đã được chấp nhận thanh toán theo L/C Tùy vào từng hoàn cảnh cụ thể, người thụ hưởng có thể được gọi bằng nhiều tên khác nhau như người bán, nhà xuất khẩu, người ký phát hối phiếu, hoặc người thắng thầu.
Ngân hàng phát hành L/C (NHPH) là ngân hàng chịu trách nhiệm phát hành thư tín dụng theo yêu cầu của Người yêu cầu, đồng nghĩa với việc ngân hàng đã cấp tín dụng cho Người yêu cầu Thỏa thuận về NHPH thường được hai bên mua bán thống nhất và quy định rõ ràng.
Ngân hàng xác nhận L/C (NHXN) là ngân hàng bổ sung sự xác nhận vào thư tín dụng theo yêu cầu hoặc ủy quyền của ngân hàng phát hành (NHPH) Trong khi đó, ngân hàng được chỉ định (NHĐCĐ) là ngân hàng nơi L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu; đối với L/C tự do, bất kỳ ngân hàng nào cũng có thể trở thành NHĐCĐ Trách nhiệm của NHĐCĐ là kiểm tra chứng từ liên quan.
NHĐCĐ là giống như NHPH khi nhận được bộ chứng từ NHĐCĐ thực hiện các nghiệp vụ sau:
+Ngân hàng xác nhận (Confirming bank) thực hiện xác nhận L/C
Ngân hàng trả tiền thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng, trong khi ngân hàng chiết khấu tiến hành chiết khấu bộ chứng từ Đồng thời, ngân hàng chấp nhận thực hiện việc chấp nhận hối phiếu kỳ hạn.
+Ngân hàng trả chậm (Deferred undertaking bank) thực hiện trả chậm tính trên giá trị L/C
Ngân hàng chuyển nhượng (Transferring Bank) thực hiện quy trình chuyển nhượng L/C, cho phép chuyển quyền lợi từ người thụ hưởng thứ nhất sang người thụ hưởng thứ hai theo yêu cầu của người yêu cầu.
(v) Ngân hàng hoàn trả (Reimbursing bank): Là ngân hàng được NHPH ủy quyền hoàn trả cho NHĐCĐ khi nhận được xác nhận của ngân hàng này rằng
“bộ chứng từ xuất trình phù hợp” Ngân hàng hoàn trả sẽ ghi nợ NHPH và ghi có cho
(1) Hai bên mua bán ký kết hợp đồng ngoại thương với điều khoản thanh toán theo phương thức L/C.
(2) Căn cứ vào các điều khoản và điều kiện của hợp đồng ngoại thương, nhà
NK làm đơn gửi đến ngân hàng phục vụ mình, yêu cầu ngân hàng phát hành một L/C cho nhà XK hưởng.
MỘT SỐ RỦI RO CƠ BẢN KHI ÁP DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
1.3.1 Một số rủi ro cơ bản trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
Trong lĩnh vực ngân hàng, lợi nhuận và rủi ro có mối quan hệ nghịch đảo, tức là khi lợi nhuận tăng cao thì rủi ro cũng gia tăng Hoạt động thanh toán trực tuyến (TDCT) không phải là ngoại lệ, ngân hàng và các bên liên quan thường phải đối mặt với nhiều loại rủi ro khác nhau trong quá trình này.
Rủi ro kỹ thuật là những rủi ro do những sai sót mang tính kỹ thuật trong quy trình thanh toán tín dụng chứng từ.
1.3.1.1.1 Đối với nhà xuất khẩu
Khi tham gia phương thức thanh toán TDCT, nhà xuất khẩu (XK) có thể gặp nhiều rủi ro, đặc biệt là trong việc kiểm tra các điều kiện chứng từ từ ngân hàng thông báo (NHTB) Nếu nhà XK không kiểm tra kỹ lưỡng và chấp nhận những yêu cầu bất lợi mà họ không thể đáp ứng, có thể dẫn đến việc ngân hàng phát hành (NHPH) từ chối bộ chứng từ và không thanh toán Điều này tạo cơ hội cho nhà nhập khẩu (NK) thương lượng lại về giá cả và các ưu đãi khác, trong khi yêu cầu sự chính xác tuyệt đối giữa bộ chứng từ và nội dung trong thư tín dụng (L/C) Chỉ cần một sai sót nhỏ trong việc lập chứng từ, nhà XK có thể bị ngân hàng và người mua từ chối thanh toán, do đó, việc lập bộ chứng từ thanh toán là một khâu quan trọng và tiềm ẩn nhiều rủi ro cho nhà XK.
Một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với L/C phải đáp ứng được các yêu cầu sau:
- Các chứng từ phải phù hợp với luật lệ và tập quán thương mại hai nước người mua và người bán đang áp dụng và được dẫn chiếu trong L/C.
- Nội dung và hình thức của các chứng từ thanh toán phải được lập theo đúng yêu cầu nêu trong L/C.
Các chứng từ phải có nội dung và số liệu thống nhất, không được mâu thuẫn Nếu có sự không nhất quán giữa các chứng từ liên quan đến tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, tổng trị giá hoặc tên người hưởng lợi, ngân hàng sẽ từ chối thanh toán Điều này xảy ra vì bộ chứng từ không đủ rõ ràng và thống nhất.
- Bộ chứng từ phải được xuất trình tại địa điểm quy định trong L/C và trong thời hạn hiệu lực của L/C.
Trên thực tế có rất nhiều sai sót xảy ra trong quá trình lập chứng từ, thường gặp vẫn là:
- Lập chứng từ sai do lỗi chính tả, sai tên, địa chỉ của các bên tham gia, của hãng vận tải
- Chứng từ không hoàn chỉnh về mặt số lượng.
Các sai sót thường gặp trên bề mặt chứng từ bao gồm: số tiền ghi trên chứng từ vượt quá giá trị của L/C, thiếu số L/C trên các chứng từ, không có ký hiệu bản gốc, và sự không khớp giữa các chứng từ hoặc giữa chứng từ với nội dung của L/C về số lượng và trọng lượng.
Sai sót trong việc hoàn tất bộ chứng từ hàng hóa để gửi ngân hàng xin thanh toán thường xảy ra do nhà xuất khẩu không nắm vững tập quán thương mại và luật pháp của các quốc gia Việc hiểu rõ những quy định này là rất quan trọng để tránh những lỗi không đáng có trong quy trình xuất khẩu.
Nếu nhà xuất khẩu không cung cấp bộ chứng từ phù hợp với L/C, mọi khoản thanh toán có thể bị từ chối, buộc nhà xuất khẩu phải tự xử lý hàng hóa và chịu các chi phí liên quan như dỡ hàng, lưu kho, và vận chuyển hàng hóa bị ngưng trệ Trong trường hợp này, họ có thể phải tìm kiếm người mua mới, bán đấu giá hoặc đưa hàng quay về nước Ngoài ra, nhà xuất khẩu còn phải gánh chịu các chi phí phát sinh như phí tàu quá hạn, phí lưu kho, và phí phạt neo đậu tàu trong khi chưa rõ lập trường của nhà nhập khẩu về việc chấp nhận hay từ chối hàng hóa do sai sót trong bộ chứng từ.
Nếu NHPH hoặc NHXN không còn khả năng thanh toán, bộ chứng từ dù hoàn hảo cũng không được thanh toán Tương tự, nếu ngân hàng chấp nhận hối phiếu kỳ hạn bị phá sản trước hạn, hối phiếu sẽ không được thanh toán trừ khi L/C được xác nhận bởi ngân hàng hạng nhất trong nước Nhà xuất khẩu sẽ phải đối mặt với rủi ro về tín nhiệm của NHPH, cũng như rủi ro chính trị và thay đổi cơ chế chính sách Do đó, trước khi ký hợp đồng ngoại thương, nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu cần thỏa thuận rõ ràng về ngân hàng mở L/C và các ngân hàng liên quan.
Thư tín dụng có thể hủy ngang cho phép Ngân hàng Phát hành (NHPH) thực hiện việc sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ bất kỳ lúc nào trước khi nhà xuất khẩu (XK) nộp bộ chứng từ đầy đủ cho NHPH, với điều kiện bộ chứng từ này phải phù hợp với các điều khoản của thư tín dụng (L/C).
Bộ chứng từ là căn cứ pháp lý quan trọng để xác minh tính chính xác của hàng hóa Nếu nhà nhập khẩu không kiểm tra kỹ lưỡng các lỗi trong chứng từ như câu chữ, số lượng và cơ quan cấp giấy chứng nhận, mà vẫn chấp nhận thanh toán cho nhà xuất khẩu, thì mọi thiệt hại phát sinh sau đó sẽ do nhà nhập khẩu gánh chịu.
Một rủi ro phổ biến trong vận tải thủy nội địa là hàng hóa đến cảng trước khi nhà nhập khẩu nhận được bộ chứng từ Bộ chứng từ này, bao gồm vận đơn, là tài liệu chứng minh quyền sở hữu hàng hóa Nhà nhập khẩu chỉ có thể nhận hàng khi có trong tay vận đơn gốc, xác nhận mình là người nhận hàng hợp pháp Nếu muốn lấy hàng ngay, nhà nhập khẩu cần thu xếp các thủ tục cần thiết.
NHPH phát hành thư bảo lãnh nhận hàng cho hãng tàu, yêu cầu nhà nhập khẩu (NK) trả một khoản phí cho ngân hàng Nếu nhà NK không nhận hàng đúng thời gian và địa điểm, họ sẽ phải tự chịu mọi chi phí phát sinh như phí neo đậu và lưu kho.
1.3.1.1.3 Đối với các ngân hàng
Ngân hàng phát hành (NHPH) đóng vai trò trung gian giữa người nhập khẩu và người bán, thực hiện thanh toán dựa trên tín nhiệm của mình NHPH thường được lựa chọn bởi cả hai bên trong hợp đồng, và nếu không có thỏa thuận trước, người nhập khẩu có quyền chọn ngân hàng Rủi ro chính của NHPH là phải thanh toán cho người thụ hưởng theo quy định của thư tín dụng (L/C) mà không đúng chỉ thị từ người yêu cầu mở L/C, dẫn đến việc bị từ chối thanh toán mặc dù bộ chứng từ xuất trình có thể phù hợp Do đó, NHPH chỉ nên tư vấn và góp ý cho người mở thư tín dụng để giảm thiểu rủi ro.
Trong quá trình mở L/C, việc NHPH không kiểm tra kỹ lưỡng đơn xin mở L/C có thể dẫn đến việc chấp nhận những điều khoản tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng trong tương lai.
(ii) Rủi ro phát sinh khi Ngân hàng phát hành phát hành thư bảo lãnh nhận hàng trong trường hợp chứng từ chưa đến nhưng hàng đã đến trước.
Bảo lãnh nhận hàng khi chưa có vận đơn gốc là một nghiệp vụ phổ biến giúp người yêu cầu mở thư tín dụng dễ dàng nhận hàng, tuy nhiên, nó tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng phát hành Ngân hàng cam kết bồi thường cho hãng vận tải nếu có tổn thất xảy ra khi người mở thư tín dụng nhận hàng mà không xuất trình vận đơn gốc, và cam kết này độc lập với nghĩa vụ thanh toán cho người thụ hưởng Bảo lãnh nhận hàng mang tính chất tạm thời, không thay thế cho chứng từ sở hữu hàng hóa Khi ngân hàng phát hành nhận được vận đơn gốc từ người thụ hưởng, trách nhiệm của ngân hàng với hãng vận tải mới chấm dứt Do đó, ngân hàng phát hành sẽ phải chịu rủi ro nếu người thụ hưởng thực hiện hành vi lừa đảo, không phải là chủ sở hữu của lô hàng, dẫn đến việc ngân hàng đã thanh toán nhưng vẫn phải bồi thường cho hãng vận tải.
(iii) Rủi ro phát sinh trong khâu kiểm tra bộ chứng từ
Kiểm tra bộ chứng từ theo thư tín dụng mở là yếu tố quyết định việc ngân hàng phát hành (NHPH) chấp nhận hay từ chối thanh toán Quy trình này được điều chỉnh bởi UCP và ISBP, nhưng không bao quát mọi tình huống, dẫn đến việc các ngân hàng có thể diễn giải khác nhau Điều này tạo ra sự tranh cãi và rủi ro cho NHPH trong quá trình xử lý thanh toán.
THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO
Rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng
2.2.2.1 Một số loại rủi ro thường gặp trong thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCPKỹ Thương
Trong quy trình kiểm tra thẩm định hồ sơ khách hàng, ngân hàng thường gặp phải nhiều rủi ro đáng kể Các rủi ro này chủ yếu bao gồm rủi ro tín dụng do người mở mất khả năng thanh toán, rủi ro kỹ thuật và rủi ro đạo đức, gây thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng.
Rủi ro trong thanh toán L/C thường xảy ra khi nhà nhập khẩu không thể thanh toán hoặc để nợ quá hạn do nhiều nguyên nhân như thua lỗ trong kinh doanh hoặc thay đổi chính sách xuất nhập khẩu Đối với L/C trả ngay, nếu khách hàng có ký quỹ dưới 100%, họ phải thanh toán trong vòng 5 ngày làm việc khi bộ chứng từ phù hợp với quy định Nếu không, Techcombank sẽ tiến hành giải ngân bắt buộc, thanh toán cho nhà xuất khẩu và áp dụng lãi suất cao trên dư nợ L/C quá hạn Đối với L/C trả chậm, nếu quá hạn mà khách hàng không thanh toán sau thông báo của ngân hàng, Techcombank cũng sẽ giải ngân bắt buộc và tính lãi trên dư nợ L/C quá hạn, tương tự như lãi suất cho L/C at sight.
Rủi ro trong việc mở L/C tại NH Techcombank thường thấp nhờ mức ký quỹ 100% cho khách hàng mới Đối với khách hàng quen thuộc, mức ký quỹ giảm xuống còn 10-20% do đã có nhiều giao dịch trước đó, tạo sự tin cậy cao hơn.
Mức ký quỹ an toàn giúp hạn chế thiệt hại cho ngân hàng, nhưng mức ký quỹ 100% sẽ tạo ra nhiều khó khăn cho khách hàng Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, việc huy động vốn trở nên khó khăn hơn, và các doanh nghiệp sản xuất vẫn chưa tìm ra giải pháp hiệu quả để giải phóng hàng tồn kho.
Trong những năm gần đây, rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại NH Techcombank đã được cải thiện đáng kể Trước đây, khách hàng thường thiếu kiến thức về mở L/C, dẫn đến việc mất thời gian Tuy nhiên, với sự phát triển của hoạt động thanh toán quốc tế, trình độ chuyên môn của nhân viên NH Techcombank đã được nâng cao, giúp họ hỗ trợ và tư vấn tốt hơn cho khách hàng, từ đó giảm thiểu các rủi ro kỹ thuật.
Rủi ro đạo đức là một loại rủi ro liên quan đến các tình huống lừa đảo Tuy nhiên, tại Ngân hàng Techcombank, loại rủi ro này hiếm khi xảy ra do ngân hàng luôn thực hiện quy trình cẩn trọng khi mở dịch vụ L/C cho khách hàng.
Trong những năm gần đây, rủi ro kỹ thuật và rủi ro từ việc người mở L/C mất khả năng thanh toán là những rủi ro phổ biến nhất tại Techcombank Tuy nhiên, rủi ro đạo đức chưa ghi nhận trường hợp nào xảy ra nhờ vào sự cảnh giác cao độ của ngân hàng Mặc dù có sự cố liên quan đến khả năng thanh toán của người mở L/C, nhưng nhờ vào việc nâng cao nghiệp vụ chuyên môn trong kiểm định khách hàng, thiệt hại từ rủi ro này đã được giảm thiểu đáng kể.
Năm 2012, trung tâm ghi nhận 205 lỗi sau giao dịch trong tổng số 3.047.003 giao dịch, tương đương với tỷ lệ 0.007% Các lỗi chủ yếu bao gồm sai thông tin trên bộ chứng từ, sai tài khoản, sai số tiền và sai chính tả Biểu đồ dưới đây thể hiện số lượng lỗi theo từng loại.
Nguồn: Báo cáo quản trị nội bộ Techcombank 2012
Hình 2.6 Tỷ lệ lỗi sau giao dịch tại các phòng năm 2011
Tỷ lệ lỗi sau giao dịch tại các phòng năm 2011
Nguồn: Báo cáo quản trị nội bộ Techcombank 2011
Tỷ lệ lỗi giữa các phòng ban trong trung tâm có sự chênh lệch đáng kể, chủ yếu tập trung vào phòng thanh toán quốc tế và phòng nhập khẩu Nguyên nhân chính của các lỗi này là do quy trình xử lý giao dịch vẫn chủ yếu dựa vào thao tác thủ công Lãnh đạo trung tâm và các trưởng phòng cần đề xuất các biện pháp thay thế quy trình vận hành thủ công, đồng thời hướng dẫn cán bộ nhân viên cẩn thận hơn trong việc xử lý giao dịch Việc nghiên cứu các sáng kiến tự động hóa giao dịch là cần thiết để giảm thiểu rủi ro và lỗi phát sinh từ hạch toán thủ công quá nhiều.
Bên cạnh đó rủi ro còn xảy ra ở khâu phát điện thanh toán, điều này là do các rủi ro như:
Rủi ro ngoại hối là một thách thức không thể tránh khỏi trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng, đặc biệt là Techcombank Hầu hết các giao dịch đều được thực hiện bằng ngoại tệ mạnh như USD, trong khi tình hình kinh tế toàn cầu trong những năm qua luôn bất ổn và tỷ giá USD có nhiều biến động Điều này đã dẫn đến thiệt hại đáng kể cho Ngân hàng Techcombank trong thời gian gần đây.
Vào tháng 5/2014, tỷ giá USD/VND ghi nhận những biến động đáng chú ý nhất từ đầu năm, tuy nhiên mức độ biến động này vẫn nhỏ hơn so với những căng thẳng trước đó Nguyên nhân chủ yếu được cho là do tình hình căng thẳng ở Biển Đông và một số sự cố không mong muốn liên quan đến các doanh nghiệp đầu tư nước ngoài tại các khu công nghiệp Đây được xem là khởi đầu cho những biến động tiếp theo của tỷ giá USD/VND trong thời gian này.
Việt Nam là một trong những quốc gia có sự ổn định chính trị cao, nhưng chính sách kinh tế lại thường xuyên thay đổi Những biến động này, đặc biệt từ Ngân hàng Nhà nước, đã ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng Techcombank, nhất là trong việc áp dụng thuế và các lệnh cấm vận, gây khó khăn cho các doanh nghiệp và ngân hàng trong việc mở L/C Dù vậy, nhờ vào sự chuẩn bị kỹ lưỡng, thiệt hại từ những rủi ro này luôn được giảm thiểu ở mức thấp nhất.
Các chính sách mới của Ngân hàng Nhà nước có thể gây khó khăn cho Techcombank và các doanh nghiệp, dẫn đến nhiều rủi ro chính trị và ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của cả ngân hàng lẫn doanh nghiệp.
2.2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro
(i) Đối với thanh toán hàng xuất
Hiện nay, ngân hàng Techcombank và các chi nhánh của ngân hàng này cung cấp dịch vụ chiết khấu chứng từ xuất khẩu dưới hai hình thức: chiết khấu miễn truy đòi và chiết khấu truy đòi Để thực hiện chiết khấu miễn truy đòi, ngân hàng cần đáp ứng một số điều kiện nhất định.
- Loại L/C trả tiền ngay và cho phép đòi tiền bằng điện.
- L/C quy định vận đơn lập theo lệnh của ngân hàng phát hành và toàn bộ vận đơn gốc được xuất trình cho ngân hàng Techcombank
- Yêu cầu các chứng từ phải hoàn toàn phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C.
Để phát hành L/C, ngân hàng cần phải có uy tín trên thị trường quốc tế và duy trì mối quan hệ thanh toán ổn định với ngân hàng Techcombank.
ĐÁNH GIÁ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG
Techcombank đang áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế trong hoạt động thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng chứng từ Ngân hàng chú trọng đến việc tuân thủ UCP và ISBP, đồng thời tăng cường tìm hiểu các quy định và chính sách thương mại của các quốc gia thường xuyên có hoạt động xuất nhập khẩu với Việt Nam Điều này giúp điều chỉnh chính sách thuế và hàng rào thuế quan, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu tại Việt Nam trong việc tiếp cận nguồn tín dụng.
Techcombank đang đối mặt với nhiều khó khăn trong hoạt động thanh toán quốc tế, chủ yếu do các vấn đề về văn bản pháp lý điều chỉnh Các quy định hiện hành đã trở nên lỗi thời và không đáp ứng được các yêu cầu thực tiễn Để khắc phục, Techcombank đã xây dựng tiêu chuẩn và các văn bản quy định rõ ràng về quy trình thanh toán quốc tế Ngân hàng cũng cam kết tuân thủ các văn bản pháp lý bắt buộc theo luật pháp hiện hành để đảm bảo hoạt động thanh toán diễn ra hiệu quả và an toàn.
2.3.2 V c c u b máy t ch c phòng tài tr thề ơ ấ ộ ổ ứ ợ ương m iạ
Hoạt động tài trợ thương mại tại Techcombank được thực hiện theo mô hình tập trung Các chi nhánh tiếp nhận đơn xin mở L/C, kiểm tra nội dung đơn, thu thập thông tin khách hàng và đối tác, đánh giá tình hình pháp lý và tài chính của khách hàng Hồ sơ khách hàng sau đó sẽ được chuyển lên phòng Tài trợ thương mại tại Hội sở Techcombank Tại đây, các chuyên viên thanh toán quốc tế sẽ đánh giá lại và xác định mức ký quỹ cho L/C mà khách hàng phải thực hiện Quy trình phê duyệt sẽ do bộ phận kiểm soát nội bộ thực hiện, đảm bảo tính chính xác và hợp lệ của hồ sơ.
Phòng Tài chính tập trung vào việc quản lý tài chính một cách hiệu quả, đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong các quyết định và thông tin được cung cấp Đội ngũ chuyên viên có chuyên môn cao trong lĩnh vực thanh toán quốc tế sẽ đảm bảo quá trình này diễn ra suôn sẻ và hiệu quả.