204 giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại công ty TNHH MTV xây lắp điện 1 – từ liêm

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẼ TÀI: Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty TNHH MTV Xây lắp điện - Từ Liêm Sinh viên thực : Vương Vũ Thúy Hiền Lớp : K20CLCD Khóa học :2017 - 2021 Mã sinh viên : 20A4010887 Giảng viên hướng dẫn : TS Bùi Thị Mến Hà Nội, tháng năm 2021 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan nghiên cứu với đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH MTV Xây lắp điện - Từ Liêm” sản phẩm nghiên cứu độc lập em, hướng dẫn giáo viên hướng dẫn TS Bùi Thị Mến Đề tài, nội dung trình bày sản phẩm em nỗ lực nghiên cứu thời gian học tập Học viện Ngân Hàng thời gian thực tập Công ty TNHH MTV Xây lắp điện - Từ Liêm Các số liệu sử dụng nghiên cứu xác có nguồn gốc rõ ràng, dựa tình hình thực tế đơn vị thực tập Em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm trước nhà trường, môn, khoa lời cam đoan Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Sinh viên thực Vương Vũ Thúy Hiền i DANHLỜI MỤC CẢM VIẾT ƠN TẮT Để thực khóa luận tốt nghiệp này, bên cạnh nỗ lực cá nhân em, cịn giúp đỡ tận tình thầy giáo suốt thời gian năm em học tập, phát triển Học viện Ngân Hàng, đặc biệt khoảng thời gian thực khóa luận Mặc dù cịn nhiều khó khăn, bỡ ngỡ trình lần đầu thực khóa luận, với quan tâm thầy Khoa Tài phần khích lệ tinh thần em, giúp em hồn thành làm Trước hết, em xin chân thành cảm ơn TS Bùi Thị Men tận tình hướng dẫn em qua lần hướng dẫn chung, thảo luận đề tài, lần sửa chữa bài, đôn đốc trình thực suốt thời gian thực khóa luận tốt nghiệp Nếu khơng có hướng dẫn cơ, làm em khơng thể hồn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn cô Bên cạnh hướng dẫn TS Bùi Thị Mến, em nhận bảo tận tình tồn thể anh chị nhân viên phịng Tài - Kế tốn Cơng ty TNHH MTV Xây lắp điện - Từ Liêm Qua đây, em xin gửi lời cảm ơn biết ơn sâu sắc đến anh chị toàn thể ban lãnh đạo cơng ty cho em có hội quan sát, thực hành, bảo em suốt thời gian thực tập để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Bài báo cáo em thực tháng Do kiến thức em cịn hạn chế nên khó tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp thầy để hồn thiện kiến thức thân Em xin chân thành cảm ơn! Từ viết tắt Nguyên nghĩa TNHH Trách nhiệm hữu hạn MTV Một thành viên VCSH Vốn chủ sở hữu TSCĐ Tài sản cố định BCTC Báo cáo tài VLĐ Vốn lưu động ii Bảng Trang Bảng 2.1: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty giai đoạn 2018 - 2020 DANH MỤC BANG 42 Bảng 2.2: Tình hình doanh thu cơng ty giai đoạn 2018 - 2020 44 Bảng 2.3: Tình hình chi phí cơng ty giai đoạn 2018 - 2020 Bảng 2.4: Cơ cấu nguồn vốn công ty 46 Bảng 2.5: Phân tích tỷ suất tài trợ cơng ty giai đoạn 2018 - 2020 53 Bảng 2.6: Cơ cấu tài sản công ty giai đoạn 2018 - 2020 55 Bảng 2.7: Cơ cấu phân bổ tài sản - nguồn vốn công ty 60 Bảng 2.8: Phân tích khả đảm bảo nguồn vốn cố định 62 Bảng 2.9: Phân tích khả đảm bảo nguồn vốn lưu động 64 Bảng 2.10: Cơ cấu vốn đầu tư vào tài sản lưu động 66 Bảng 2.11: Nguồn tài trợ vốn lưu động công ty 68 Bảng 2.12: Các tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn lưu động công ty 69 Bảng 2.13: Cơ cấu vốn đầu tư vào tài sản dài hạn giai đoạn 2018 - 2020 71 Bảng 2.14: Các tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn cố định công ty 72 Bảng 2.15: Các tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty 73 Bảng 2.16: Phân tích chi tiết tiêu ROA 75 Bảng 2.17: Phân tích hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu 76 49 iii Hình Trang Hình 2.1: Sơ đồ máy quản lý Công ty TNHH MTV Xây lắp điện Từ Liêm DANH MỤC HÌNH 39 Hình 2.2: Sơ đồ quy trình sản xuất cơng ty 41 Hình 2.3: Biểu đồ tình hình lợi nhuận công ty giai đoạn 2018 - 2020 47 Hình 2.4: Biểu đồ thay đổi tiêu Hệ số đảm nhiệm VLĐ Hệ số sinh lời VLĐ giai đoạn 2018 - 2020 70 iv v MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan vốn doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc trưng vốn 1.1.2 Vai trò vốn hoạt động doanh nghiệp 1.1.3 Phân loại vốn doanh nghiệp 1.2 Tổng quan hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp 12 1.2.1 Quan điểm sử dụng hiệu vốn kinh doanh .12 1.2.2 Ý nghĩa việc nâng cao hiệu sử dụng vốn 16 1.2.3 Hệ thống tiêu đánh giá hiệu sử dụng kinh doanh 16 1.2.4 Những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn kinh doanh 22 Ket luận chương 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH MTV XÂY LẮP ĐIỆN - TỪ LIÊM 30 2.1 Tổng quan Công ty TNHH MTV Xây lắp điện - Từ Liêm 30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty TNHH MTV Xây lắp điện - Từ Liêm 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức doanh nghiệp 31 2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh công ty giai đoạn 2018 2020 .' .' ' 34 2.2 Thực trạng hiệu sử dụng vốn công ty TNHH MTV Xây lắp điện Từ Liêm 40 2.2.1 Phân tích cấu vốn kinh doanh cơng ty 40 2.2.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn kinh doanh cơng ty 52 2.3 Thực trạng hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty TNHH MTV Xây lắp điện - Từ Liêm .57 vi 2.3.2 Hiệu sử dụng vốn cố định 63 2.3.3 Hiệu sử dụng vốn kinh doanh 65 2.4 Đánh giá tổng quan hiệu sử dụng vốn công ty TNHH MTV Xây lắp điện - Từ Liêm .69 2.4.1 Những kết đạt 69 2.4.2 Những tồn hạn chế 70 2.4.3 Nguyên nhân tồn hạn chế 71 Kết luận chương 72 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH MTV XÂY LẮP ĐIỆN - TỪ LIÊM 73 3.1 Định hướng phát triển công ty TNHH MTV Xây lắp điện - Từ Liêm 73 3.1.1 Sự cần thiết việc nâng cao hiệu sử dụng vốn 73 3.1.2 Định hướng phát triển công ty thời gian tới 74 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty TNHH MTV Xây lắp điện - Từ Liêm 74 3.2.1 Giải pháp nâng công ty 74 cao hiệu sử dụngvốn nói .chung 3.2.2 Giải pháp nâng định 79 cao hiệu quảsử dụng vốn cố 3.2.3 Giải pháp nâng động 81 cao hiệu .vốn lưu 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty TNHH MTV Xây lắp điện - Từ Liêm 84 3.3.1 Về phía Nhà nước 84 3.3.2 Về phía Ngân hàng 85 vii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong thời đại kinh tế phát triển vượt bậc, việc doanh nghiệp cạnh tranh vô gay gắt xu hướng tất yếu để tồn phát triển Hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định trơn tru yêu cầu trước để giúp doanh nghiệp thực điều Vốn, công nghệ lao động ba mảnh ghép cấu thành nên q trình sản xuất kinh doanh hồn chỉnh Đặc biệt, yếu tố hàng đầu khơng thể bỏ qua vốn doanh nghiệp Vốn điểm khởi đầu doanh nghiệp, điều kiện thiết yếu giúp doanh nghiệp hình thành, tồn phát triển Có thể thấy, hầu hết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp bị ảnh hưởng vốn, nên việc quản lý sử dụng vốn có ý nghĩa lớn Nó khơng giúp cho lực tài cải thiện mà cịn tiền đề vững cho phát triển dài hạn doanh nghiệp Hiện nay, với hội nhập phát triển toàn xã hội, cạnh tranh doanh nghiệp không tồn nước mà cịn mở rộng nước ngồi Việc u cầu doanh nghiệp phải có nguồn vốn dồi đáp ứng việc giải vấn đề kinh doanh; đầu tư cải tiến máy móc, thiết bị; cải thiện dây chuyền sản xuất, qua thúc đẩy khả cạnh tranh cho doanh nghiệp Tuy nhiên, nguồn vốn vô hạn, việc huy động vốn khơng phải vấn đề dễ dàng Đã có khơng doanh nghiệp lao đao, chí phá sản khâu quản lý vốn hiệu Vậy nên, chiến lược quản lý nguồn vốn cách thật hợp lý toán đặt cho tất doanh nghiệp để tồn phát triển kinh tế Qua q trình thực tập Cơng ty TNHH MTV Xây lắp điện - Từ Liêm, giúp đỡ thành viên trực thuộc phịng Tài - Kế tốn, em có hội làm quen với cơng việc thực tế Từ đó, em có nhận thức rõ vấn đề sử dụng vốn đơn vị quan tâm trọng Công ty TNHH MTV Xây lắp điện Từ Liêm có chiến lược quản lý cho vấn đề này, song số điểm chưa hợp NGUỒN VỐN Thuyết minh 31/12/2018 VND VND C NỢ PHẢI TRẢ 56,043,385,500 77,415,405,5 I Nợ ngăn hạn II Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài Phải trả người bán ngắn hạn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động TỔNG CỘNG TÀI Chi phí phải trả ngắn SẢN hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Quỹ khen thưởng phúc lợi 55,961,752,864 10 32,221,153,370 883,616,731 1,797,265,303 16,084,884 07 195,632,572 77,137,854,4 195,632,572 99 28,069,377,5 35 1,075,561,2 22 2,035,223,180 71,925,707,152 30,308,213 II Nợ dài hạn Vay nợ thuê tài dài hạn D VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sờ hữu Vốn góp chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối LNST chưa phân phối lũy cuối năm trước LNST chưa phân phối năm 12 13 14 15 11 11 5,036,265,418 15,547,370,890 459,996,268 81,632,636 81,632,636 15,882,321,652 16 18 63 15,882,321,652 10,549,569,422 314,597,176 314,597,176 93,771,660,395 4,957,662,5 40,410,490,7 559,231,068 277,551,008 277,551,008 16,356,254,8 88 16,356,254,8 88 10,549,569,4 22 661,291,310 4,671,460,920 3,673,399,553 661,291,310 5,145,394,156 4,085,585,5 04 998,061,367 1,059,808,6 52 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN CL TS-NV 71,925,707,152 - 93,771,660,3 95 - 91 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán CHỈ TIÊU Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp - 111,215,424,9 10 - 1.2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 1 1 110,379,344,261 Các khoản giảm trừ doanh thu 17 110,379,344,261 111,215,424,9 10 18 Thuyết 101,166,921,439 minh 9,212,422,822 31/12/2018 101,594,610,4 75 VND 9,620,814,4 35 19 20 51,162,107 2,414,441,753 2,414,441,753 18,086,428 2,918,707,0 2,918,707,0 21 68 68 5,784,689,307 5,386,858,0 97 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác 1,064,453,869 22 23 Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 24 1,333,335,6 98 370,133,101 107,663,249 875 8,575,758 262,469,852 (8,574,883) 1,326,923,721 1,324,760,8 15 328,862,354 264,952,163 998,061,367 01/01/2018 VND 1,059,808,6 52 92 01/01/2018 VND 1.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ CHỈ TIÊU Thuyết minh 31/12/2018 VND 93 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định bất động sản đầu tư - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1,326,923,721 3,200,646,757 1,167,367,111 (381,162,107) 2,414,441,753 4,527,570,478 1,324,760,815 3,978,200,838 1,077,580,198 (18,086,428) 2,918,707,068 5,302,961,653 25,344,086,843 (5,396,547,712) 3,785,858,450 1,146,074,924 (6,741,675,673) (5,389,112,620) 148,004,070 (2,428,665,082) (314,244,437) (99,234,800) 25,566,827,810 (366,198) (2,486,039,946) (735,914,202) (420,200,000) (9,324,272,062) (165,000,000) 330,000,000 (600,000,000) 51,162,107 18,086,428 216,162,107 (581,913,572) 5,000,000,000 63,063,328,937 (88,122,367,182) (1,471,994,603) (26,531,032,848) 69,415,484,949 (61,228,643,885) (1,000,000,000) 12,186,841,064 94 Báo cáotiền tàithuần nămnăm 2019 Lưu chuyển 2.1 Bảng cân đối kế toán TÀI SẢN Tiền tương đương tiền đầu năm Tiền tương đương tiền cuối năm Thuyết minh A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền 03 31/12/2019 VND 78,201,816,332 III Hàng tồn kho Hàng tồn kho IV Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn 03 5,173,995,969 5,173,995,969 04 05 06 07 40,660,893,621 30,073,772,951 5,316,966,780 5,270,153,890 32,154,932,588 32,154,932,588 211,994,154 09 211,994,154 B TÀI SẢN DÀI HẠN 2,454,718,326 I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 2,407,965,281 2,407,965,281 II Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN 2,280,655,430 3,811,889,362 3,063,846,431 01/01/2019 VND 1,531,233,932 3,811,889,362 68,756,202,2 72 3,063,846,4 31 31 II Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác (748,042,931) 08 11,313,487,532 (8,905,522,251) 3,063,846,4 38,054,744,5 39 32,066,019,4 149,619,413 600,000,0 00 5,239,105,7 10 27,517,341,6 28 27,517,341,6 28 120,269,6 74 120,269,6 74 16 3,169,504,8 80 2,973,872,3 08 2,973,872,3 08 10,762,387,5 32 09 46,753,045 46,753,045 80,656,534,658 (7,788,515,2 195,632,5 72 195,632,5 72 71,925,707,1 95 NGUỒN VỐN Thuyết _ minh C NỢ PHẢI TRẢ I .5 Nợ ngăn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Quỹ khen thưởng phúc lợi I Nợ dài hạn I Vay nợ thuê tài dài hạn D VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sờ hữu Vốn góp chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối LNST chưa phân phối lũy cuối năm trước LNST chưa phân phối năm TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 31/12/2019 VND 65,261,150,565 11 12 13 14 15 10 65,261,150,565 43,042,466,924 67,415,050 1,322,524,366 1,837,394,158 20,372,541 56,043,385,5 00 55,961,752,8 64 32,221,153,3 883,616,731 1,797,265,3 03 16,084,884 70 807,269,846 17,733,411,412 430,296,268 5,036,265,4 18 15,547,370,8 90 459,996,268 - 81,632,636 81,632,636 10 15,395,384,093 16 01/01/2019 VND 15,395,384,093 10,549,569,422 15,882,321,6 52 15,882,321,6 52 10,549,569,4 22 661,291,310 4,184,523,361 3,089,025,507 20 53 1,095,497,854 80,656,534,658 661,291,310 4,671,460,9 3,673,399,5 998,061,367 71,925,707,1 52 96 CHỈ TIÊU Thuyết minh 17 142,957,377,945 2.2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 1 1 01/01/2019 VND Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 31/12/2019 VND 110,379,344,2 61 142,957,377,945 18 134,118,204,446 8,839,173,499 19 20 21 26,002,767 1,221,572,035 1,221,572,035 110,379,344,2 61 101,166,921,4 39 9,212,422,8 22 53 53 6,265,970,913 5,784,689,3 07 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác 1,377,633,318 22 23 40,930,200 49,191,200 (8,261,000) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 1,369,372,318 24 273,874,464 1,095,497,854 1,064,453,8 69 370,133,1 01 49 Lợi nhuận khác 51,162,107 2,414,441,7 2,414,441,7 107,663,2 262,469,8 52 1,326,923,7 21 328,862,3 54 998,061,3 67 97 (551,100,000) (165,000,000) - 330,000,000 600,000,000 26,002,767 74,902,767 - 2.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 51,162,107 216,162,107 CHỈ TIÊU I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định bất động sản đầu tư - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Thuyết minh 31/12/2019 VND 01/01/2019 VND 1,369,372,318 2,312,576,295 1,117,007,027 (26,002,767) 1,221,572,035 3,681,948,613 1,326,923,721 3,200,646,757 1,167,367,111 (381,162,1O7) 2,414,441,753 4,527,570,478 (3,206,149,082) (4,637,590,960) 7,144,465,138 25,344,086,843 (5,396,547,712) 3,785,858,450 57,155,047 (1,217,284,378) (279,570,080) (29,700,000) 1,513,274,298 148,004,070 (2,428,665,082) (314,244,437) (99,234,800) 25,566,827,810 II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu năm Tiền tương đương tiền cuối năm 98 Thuyết minh TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN 31/12/2020 VND 91,199,823,349 01/01/2020 VND 78,201,816,332 Báo cáo tài năm 2020 I Tiền khoản 03toán 3.1 tương Bảngđương cân đối kế tiền 1,615,536,440 Tiền 1,615,536,440 II Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác III Hàng tồn kho Hàng tồn kho IV Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn 04 05 06 07 09 59,820,828,783 52,651,597,268 2,840,701,669 4,328,529,846 29,659,387,359 29,659,387,359 211,994,154 104,070,767 211,994,154 TÀI SẢN DÀI HẠN 2,086,926,257 I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 1,878,717,815 1,878,717,815 II Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN 5,173,995,9 69 40,660,893,621 30,073,772,951 5,316,966,7 80 5,270,153,8 90 32,154,932,588 32,154,932,588 104,070,767 B 08 5,173,995,9 69 11,689,158,809 (9,810,440,994) 2,454,718,3 26 2,407,965,2 81 11,313,487,532 (8,905,522,251) 208,208,442 09 208,208,442 93,286,749,606 2,407,965,2 81 46,753,045 46,753,0 45 80,656,534,658 03 48,120,458,307 (46,016,050,421) (1,582,435,413) 521,972,473 63,063,328,937 (88,122,367,182) (1,471,994,603) (26,531,032,848) 2,110,149,538 (748,042,931) 3,063,846,431 5,173,995,969 3,811,889,362 3,063,846,431 99 NGUỒN VỐN C I .8 D I Thuyết minh 31/12/2020 VND NỢ PHẢI TRẢ 79,336,110,330 Nợ ngăn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Quỹ khen thưởng phúc lợi 79,336,110,330 59,430,008,300 954,311,770 11 13 14 10 VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sờ hữu Vốn góp chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối LNST chưa phân phối lũy cuối năm trước LNST chưa phân phối năm 65,261,150,56 - 12 2,160,000,551 14,823,970 1,525,338,361 14,855,831,110 395,796,268 13,950,639,276 15 01/01/202 VN D 65,261,150,56 13,950,639,276 10,549,569,422 8 43,042,466,92 67,415,05 1,322,524,36 1,837,394,15 20,372,54 807,269,84 17,733,411,41 430,296,26 15,395,384,09 15,395,384,09 10,549,569,42 661,291,310 2,739,778,544 2,602,087,948 137,690,596 661,291,31 4,184,523,36 3,089,025,50 1,095,497,85 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 93,286,749,606 80,656,534,65 100 Thuyết _ minh CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 3.2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 1 1 16 31/12/2020 VND 179,053,554,326 172,461,681,958 6,591,872,368 18 19 20 14,198,365 1,059,263,660 1,056,660,875 142,957,377,94 134,118,204,44 8,839,173,49 26,002,76 5 5,380,146,840 166,660,233 Thu nhập khác Chi phí khác 2,952 6,557,841 1,221,572,03 1,221,572,03 6,265,970,91 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 01/01/202 VND 142,957,377,94 - 179,053,554,326 17 1,377,633,31 40,930,20 49,191,20 Lợi nhuận khác (6,554,889) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 160,105,344 21 (8,261,000) 1,369,372,31 22,414,748 273,874,464 - - 137,690,596 1,095,497,85 101 31/12/2020 VND 01/01/2020 VND 3.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 35,528,383,532 (38,405,963,834) CHỈ TIÊU Thuyết minh I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định bất động sản đầu tư - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 160,105,344 1,947,381,253 904,918,743 (14,198,365) 1,056,660,875 2,107,486,597 (19,159,935,162) 2,495,545,229 15,904,249,437 (53,532,010) (1,062,209,446) (273,874,464) (34,500,000) (76,769,819) II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (72,685,550) 14,198,365 (58,487,185) III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu năm Tiền tương đương tiền cuối năm 03 (545,622,223) (3,423,202,525) 102 (3,558,459,529) 5,173,995,969 1,615,536,440 48,120,458,307 (46,016,050,421) (1,582,435,413) 521,972,473 2,110,149,538 3,063,846,431 5,173,995,969 1,369,372,318 2,312,576,295 1,117,007,027 (26,002,767) 1,221,572,035 3,681,948,613 (3,206,149,082) (4,637,590,960) 7,144,465,138 57,155,047 (1,217,284,378) (279,570,080) (29,700,000) 1,513,274,298 (551,100,000) 600,000,000 26,002,767 74,902,767 103 Nhận xét giáo viêncủa hướng xác nhận đơn dẫn vị thực tập: Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập - Tự - Hạnh phúc NHẬN XÉT VÀ XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VI THựC TẬP Nhận xét: Sinh viên Vương Vũ Thúy Hiền hồn thành q trình thực tập Công ty TNHH MTV Xây lắp điện - Từ Liêm từ ngày 02/02/2021 đến ngày 02/05/2021 Trong thời gian thực tập, sinh viên thể lực minh hồn thành cơng việc giao ≡ √1 THựC TẬP ■ M ĐỐC TRUÔNG ... Công ty TNHH MTV Xây lắp điện - Từ Liêm - Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH MTV Xây lắp điện - Từ Liêm CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI... QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH MTV XÂY LẮP ĐIỆN - TỪ LIÊM 2 .1 Tổng quan Công ty TNHH MTV Xây lắp điện - Từ Liêm 2 .1. 1 Quá trình hình thành phát triển Cơng ty TNHH MTV Xây lắp điện - Từ Liêm -... TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH MTV XÂY LẮP ĐIỆN - TỪ LIÊM 30 2 .1 Tổng quan Công ty TNHH MTV Xây lắp điện - Từ Liêm 30 2 .1. 1 Q trình hình thành phát triển Cơng ty TNHH MTV Xây