1373 thực trạng và giải pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng tại NH liên doanh việt nga luận văn thạc sĩ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRẦN KIÊN THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Văn Hưng Hà Nội- Năm 2011 hàng 23 DANH LỜI MỤC CAM TỪĐOAN VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại VRB TSĐB RRTD TSĐB Ngân hàng Liên doanh Việt Tơi xin cam đoan luậnNga văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc Tài sản đảm bảo lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Rủi ro tín dụng đảm bảo TÁC Tài GIẢsản LUẬN VĂN DPRR Dự phịng rủi ro XHTD Xếp hạng tín dụng TNHH Trách nhiệm TRẦN KIÊNhữu hạn NHNN Ngân hàng Nhà nước DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Một số tiêu huy động vốn VRB Bảng 2.2: Quy mơ tín dụng VRB Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh VRB giai đoạn 2008-2010 Bảng 2.4: Phân loại nợ theo bảng cân đối Bảng 2.5: Chỉ tiêu nợ xấu phân theo thời gian loại tiền cho vay Bảng 2.6: Bảng tổng hợp dư nợ phân theo khu vực năm 2010 Bảng 2.7: Nợ hạn VRB giai đoạn 2008-2010 Bảng 2.8: Số dự phịng rủi ro trích lập giai đoạn 2008-2010 Bảng 2.9: Tình hình trích lập dự phịng năm 2010 Bảng 2.10: Các mức xếp hạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội VRB 55 36 38 39 42 43 44 45 46 47 Bieu đồ 2.1: Tăng trưởng tống tài sản Bieu đồ 2.2: Tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu vốn điều lệ Bieu đồ 2.3: Quy mơ tín dụng VRB Bieu đồ 2.4: Số dự phòng rủi ro trích lập giai đoạn 2008-2010 34 35 38 46 Sơ đồ1.1: Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Sơ đồ 2.1: Mơ hình tố chức máy VRB Sơ đồ 2.2: Mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng VRB Sơ đồ 2.3: Mơ hình khái qt chấm điểm tố chức kinh tế 15 33 40 55 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh kinh tế hoạt động theo chế thị trường kết hợp với thực tế đặc thù Việt Nam, tín dụng hoạt động chủ yếu giữ chức kinh tế hàng đầu NHTM Việt nam Tín dụng hoạt động tạo lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, song hoạt động chứa đựng nhiều nguy rủi ro, gây hậu nặng nề Ngân hàng, doanh nghiệp kinh tế Trong môi trường kinh tế đầy biến động, rủi ro tín dụng ngày trở nên đa dạng, phức tạp Để phát triển ổn định, quản trị rủi ro tín dụng mối quan tâm hàng đầu nhà quản lý ngân hàng Do vậy, xác định rủi ro, nguyên nhân rủi ro tìm giải pháp để ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng đặt cho ngân hàng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga (VRB) thành lập từ tháng 11/2006 sở góp vốn liên doanh hai “Ngân hàng mẹ” Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) Ngân hàng Ngoại Thương Nga (VTB) Sau 04 năm hoạt động, VRB không ngừng mở rộng mạng lưới, ứng dụng công nghệ đại, ban hành hồn thiện quy trình nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ đồng thời giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Tuy có nhiều cố gắng đạt thành cơng định việc kiểm soát tỷ lệ nợ xấu, nợ q hạn, nâng cao chất lượng tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VRB cịn hạn chế, thiếu sót, cần điều chỉnh khắc phục Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng tìm giải pháp nhằm phòng tránh giảm thiểu rủi ro tín dụng cần thiết Do vậy, tác giả chọn đề tài “Thực trạng giải pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga” để nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hoá rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga - Đề xuất giải pháp nhằm quản trị tốt rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng: Nghiên cứu rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Phạm vi: Nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga từ năm 2008 đến năm 2010 Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp chủ yếu sử dụng trình thực luận văn bao gồm: - Phương pháp phân tích - Phương pháp tổng hợp - Phương pháp so sánh - Phương pháp thống kê Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, phụ lục, nội dung luận văn kết cấu thành chương: - Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại - Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga giai đoạn 2008 - 2010 - Chương 3: Giải pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga thời gian tới CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Mặc dù có nhiều quan niệm khác bản, khái niệm tín dụng bao gồm hai nội dung chủ yếu: Thứ nhất: Người sở hữu số tiền hàng hoá chuyển giao cho người khác cam kết cho người khác sử dụng khoảng thời gian định Thứ hai: Người sử dụng cam kết hoàn trả số tiền hàng hố cho người sở hữu với giá trị lớn hơn, phần chênh lệch lớn gọi lợi tức hay tiền lãi Những hành vi tín dụng diễn trực tiếp người thừa vốn cần đầu tư với người cần vốn để sử dụng Nhưng thực tế hai người khó phù hợp với quy mô, thời gian nhàn rỗi thời gian sử dụng vốn; nên để thoả mãn nhu cầu hai người cần thiết phải có người thứ ba đứng tập trung tất số vốn người tạm thời thừa, cần đầu tư kiếm lãi để phân phối cho người cần vốn để sử dụng hình thức cho vay Người khơng khác NHTM Việc NHTM tập trung vốn hình thức huy động phân phối hình thức cho vay, bảo lãnh số nghiệp vụ ngân hàng khác gọi tín dụng ngân hàng Theo Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 17/06/2010, khái niệm Tín dụng quy định sau: Tín dụng việc Ngân hàng thoả thuận đê tô chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả sau khoảng thời gian định nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.2.1 Phân loại theo hình thức cấp tín dụng - Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi - Bảo lãnh hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng cam kết với bên nhận bảo lãnh việc ngân hàng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho ngân hàng theo thỏa thuận - Bao tốn hình thức cấp tín dụng cho bên bán bên mua hàng thơng qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy địi khoản phải thu khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ - Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn toán; Tái chiết khấu việc chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác chiết khấu trước đến hạn toán - Cho thuê tài hoạt động tín dụng thơng qua việc ngân hàng cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thỏa thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng cho thuê tài 1.1.2.2 Phân loại theo thời gian - Tín dụng ngắn hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, cung cấp tín dụng cho nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn từ 12 tháng đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn năm Tín dụng dài 90 - Ứng dụng khoa học công nghệ đại cập nhật thơng tin từ nhiều ấn phẩm báo chí nước báo chí nước ngồi - Ngồi hệ thống thông tin quan trọng gồm văn quy phạm pháp luật Ngành chưa có hướng dẫn phương tiện thông tin đại chúng báo chí đăng tải, hay có ý kiến xoay quanh nó, cán tín dụng cần quan tâm, nghiên cứu trước Đây sở pháp lý để người làm cơng tác tín dụng sử dụng phục vụ cho việc thấm định khách hàng vay vốn 3.2.4 Nhóm giải pháp đẩy mạnh cơng tác kiêm sốt rủi ro tín dụng 3.2.4.1 Đấy mạnh hoạt động Ban Quản lý Rủi ro Theo cấu tổ chức VRB (theo mơ hình TA2), Ban Quản lý Rủi ro có trách nhiệm đánh giá tổng thể rủi ro ngân hàng Tuy nhiên, Ban Quản lý Rủi ro chủ yếu phát huy chức quản lý rủi ro tín dụng rủi ro thị trường, lĩnh vực rủi ro khác rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tác nghiệp v.v chưa quan tâm mức Theo kết từ báo cáo Ban Quản lý Rủi ro cho thấy nhiều hạn chế cần phải cải thiện, nhận định kết phân tích chưa sát với thực tiễn hoạt động phát sinh, mức độ thơng tin phân tích cung cấp cần phải hoàn thiện nhiều 3.2.4.2 Đấy mạnh hoàn thiện cơng tác kiếm sốt nội với mục tiêu quan trọng xây dựng hệ thống tìm kiếm xu hướng tiềm ấn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng đế đưa biện pháp chấn chỉnh Hiện VRB thành lập phận kiểm toán nội trực thuộc Ban Kiểm soát HĐQT ngân hàng nhiên hoạt động phận kiểm sốt nội bộ, cần phải hồn thiện nhiều mặt Để bảo đảm tính hiệu quả, mơ hình kiểm soát nội nên tổ chức theo cấu phần sau: - Mơi trường Kiểm sốt: Là tảng cho toàn cấu phần hệ thống kiểm soát nội bộ, bao gồm cấu tổ chức, chế phân cấp, phân quyền, sách, quy định nguồn nhân lực, đạo đức nghề nghiệp, lực, cách thức quản trị, điều hành cấp lãnh đạo 91 - Hệ thống quản lý đánh giá rủi ro: Là quy trình định dạng phân tích rủi ro liên quan đến việc hồn thành mục tiêu tổ chức tín dụng, cụ thể bao gồm: Xác định mục tiêu; mức độ phù hợp mục tiêu; định dạng rủi ro liên quan; đánh giá rủi ro; biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro - Hoạt động kiểm soát: Là sách, quy trình, quy định xây dựng nhằm đảm bảo thực kế hoạch, yêu cầu cấp quản lý điều hành đặt quy trình giảm thiểu rủi ro liên quan - Hệ thống thông tin chế trao đổi thơng tin: Là hệ thống hỗ trợ tồn cấu phần hệ thống kiểm sốt nội thơng qua việc đảm bảo thông tin nắm bắt đầy đủ kịp thời toàn ngân hàng - Cơ chế giám sát hoạt động kiểm soát: Là trình đánh giá chất lượng hệ thống kiểm sốt nội Ban Kiểm soát ngân hàng và/hoặc tổ chức kiểm tốn độc lập bên ngồi thực Hội đồng quản trị Ban kiểm soát chịu trách nhiệm cuối mức độ đầy đủ, tính hiệu lực hiệu hệ thống kiểm soát nội Bên cạnh đó, hệ thống kiểm sốt nội thường xuyên tự đánh giá Việc tự đánh giá hệ thống kiểm sốt nội có tác dụng phòng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng 3.2.4.3 Phối hợp hiệu tra Ngân hàng Nhà nước, kiếm toán độc lập kiếm soát nội VRB Thanh tra Ngân hàng có thấm quyền thực hoạt động theo quy định pháp luật ngân hàng pháp luật tra, kiểm tra Các tổ chức tín dụng có trách nhiệm việc chấp hành quy định có liên quan đến công tác tra giám sát tổ chức tín dụng Bộ phần Kiểm sốt nội trực thuộc Ban Kiểm soát làm đầu mối việc phối kết hợp với đoàn tra, kiểm tra NHNN, có việc cung cấp hồ sơ, tài liệu yêu cầu cần thiết khác phục vụ đoàn tra Bộ phận kiểm sốt nội cịn đơn vị trực tiếp tham mưu cho Ban Tổng Giám đốc triển khai 92 công việc liên quan đến tiếp thu kết luận, kiến nghị, tổ chức xử lý báo cáo kết lên Thanh tra NHNN Bộ phận kiểm sốt nội khơng phải cánh tay kéo dài Thanh tra NHNN, lại có vai trị gần tổ chức tra nội ngân hàng, đó, phận kiểm sốt nội làm tốt vai trị, chức nhiệm vụ theo quy định pháp luật quy định nội VRB góp phần vào ổn định phát triển ngân hàng, đồng thời mục tiêu Thanh tra Ngân hàng sau kiểm tra Bên cạnh đó, Thanh tra NHNN, tổ chức kiểm tốn độc lập sử dụng kết kiểm tra định kỳ phận kiểm soát nội làm tư liệu tham khảo để đánh giá tính tuân thủ hiệu hoạt động VRB Dựa kết kiểm toán độc lập, Thanh tra NHNN, phận Kiểm soát nội xem xét kiến nghị khắc phục tồn tại, yếu hệ thống kiểm soát ngân hàng, triển khai thực kiểm tra đào sâu thêm khắc phục yếu kém, hạn chế tái diễn sai phạm giám sát, đánh giá việc thực biện pháp khắc phục 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Cơ quan quản lý nhà nước 3.3.1.1 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nước phát triển có hệ thống thông tin quốc gia công khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phương đến Trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin tra cứu tự do, có loại thơng tin phải mua tổ chức định khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác thông tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy, 93 việc tra cứu thông tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc mờ, nát khó theo dõi Do NHTM thường khơng có đầy đủ thông tin lịch sử khách hàng Đặc biệt việc tìm hiểu thơng tin từ quan nhà nước Thuế, Công an khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì xảy trường hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan Thuế lỗ, nợ đọng thuế báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng khơng biết biết Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng 3.3.1.2 Tháo gữ vướng mắc quy định pháp lý mua bán nợ Cơ chế hành mua bán nợ chưa thực phù hợp Mặc dù thành lập công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC)- thuộc Bộ Tài chế xử lý nợ, quy định áp dụng cho DATC không tạo quyền ưu tiên đặc biệt việc tiếp cận khai thác thông tin đánh giá khoản nợ nên gây khơng khó khăn việc mua xử lý nợ Về chế tạo cung cầu cho xử lý nợ, chế quản lý tài hành khơng buộc doanh nghiệp nhà nước có nợ tồn đọng phải bán cho DATC Do đó, nguồn cung nợ tồn đọng có bị hạn chế yếu tố tâm lý nhận thức chủ nợ Về mục tiêu xử lý nợ, nhà nước yêu cầu DATC phải hoạt động vừa nhằm lành mạnh hóa tài thúc cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước vừa theo chế hạch toán kinh doanh Điều tạo mâu thuẫn mục đích hoạt động DATC bên mục tiêu trị xử lý nợ tồn đọng thúc cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước NHTM với bên mục tiêu kinh tế phải bảo tồn vốn có lợi nhuận Như cần phải có chế pháp lý để khắc phục vướng mắc phát sinh tạo điều kiện để tạo lập thị trường, thúc hoạt động DATC tổ chức xử lý nợ Nhà nước cần ban hành văn pháp lý đủ mạnh làm 94 sở thiết lập thị trường áp dụng hình thức xử lý tiến theo kinh nghiệm quốc tế triển khai thành công để hỗ trợ hoạt động tổ chức xử lý nợ thu hút tham gia nhà đầu tư tư nhân 3.3.2 Kiến nghị với Bộ, Ngành 3.3.2.1 Với Tổng cục thống kê Xây dựng công bố tiêu tài trung bình ngành Trong q trình phân tích tiêu tài chính, để đảm bảo độ xác, ngân hàng cần phải so sánh với hệ số trung bình ngành, nhóm ngành tỷ số tài chính, giá thành, thơng tin triển vọng kinh doanh ngành Đây thông tin quan trọng việc xem xét đánh giá khách hàng sở so sánh với trung bình ngành, qua giúp tổ chức tín dụng có định đan hoạt động kinh doanh tín dụng Hiện nay, Việt Nam chưa có hệ số trung bình ngành, nhóm ngành hàng năm Vì vậy, Tổng cục thống kê cần sớm xây dựng ban hành hệ số trung bình ngành hàng năm để phục vụ cho việc đánh giá XHTD NHTM Tổng cục thống kê khai thác thơng tin ngành, nhóm ngành từ NHTM thơng qua Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC); qua Cơng ty chứng khốn doanh nghiệp thực cổ phần hóa; khai thác thơng tin qua đơn vị kiểm toán v.v 3.3.2.2 Với Bộ tài a/Hồn chỉnh hệ thống chuẩn mực kế tốn Việt Nam phù hợp với thơng lệ quốc tế Các chuẩn mực kế toán sở để doanh nghiệp phản ánh chất kinh tế hoạt động kinh tế phát sinh, điều kiện để việc phân tích xếp hạng tín nhiệm có ý nghĩa Các chuẩn mực kế toán Việt Nam chưa đầy đủ chưa hiểu chưa trở thành cơng cụ định hướng cơng tác hạch tốn kế tốn lập báo cáo tài doanh nghiệp Song song với việc ban hành chuẩn mực kế tồn phù hợp với thơng lệ quốc tế, Bộ tài cần đồng thời ban hành thực kiểm tra giám sát chặt việc lập nộp báo cáo theo pháp lệnh kế toán thống kê doanh nghiệp 95 b/ Yêu cầu tăng cường mức độ xác, minh bạch cơng khai tài doanh nghiệp Hiện số liệu tài doanh nghiệp coi số liệu bí mật, đặc biệt số liệu doanh nghiệp nhà nước Bộ tài có nhiều chương trình đánh giá, thống kê kiểm tốn doanh nghiệp nhà nước tổng cơng ty lớn kết số liệu không công khai rộng rãi trước công chúng Điều gây ảnh hưởng xấu đến môi trường XHTD doanh nghiệp vay vốn Đề nghị Bộ tài có chương trình hợp tác, chia sẻ thơng tin với hệ thống NHTM để khai thác sở liệu doanh nghiệp 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3.3.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng ngân hàng, tiếp tục xây dựng hồn thiện sách an tồn tín dụng có tính hướng dẫn bắt buộc Tiếp tục hồn thiện quy chế cho vay bảo đảm tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM NHNN nên quy định trách nhiệm Hội đồng Quản trị Ban điều hành NHTM việc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng bao gồm: - Xây dựng chiến lược, sách, quy trình quản trị rủi ro ngân hàng xác định rõ trách nhiệm cấp việc quản trị rủi ro tín dụng - Truyền đạt sách, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng cho cấp điều hành ngân hàng cấp thực nghiệp vụ tín dụng - Thực chế giám sát đánh giá RRTD chặt chẽ - Thực đánh giá lại định kỳ tính hiệu hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Việc quy định văn pháp luật trách nhiệm Hội đồng Quản trị Ban điều hành NHTM có tác dụng nâng cao ý thức họ việc phải luôn gắn liền mục tiêu phát triển kinh doanh với đảm bảo an tồn 96 cho hoạt động ngân hàng thơng qua chiến lược quản lý rủi ro NHNN cần có quy định, hướng dẫn rõ ràng tổ chức máy kiểm tra, kiểm toán nội NHTM, trách nhiệm kiểm toán viên nội NHNN tiếp tục thực cấu lại hệ thống NHTM, kiên xử lý ngân hàng yếu kém, chấn chỉnh hoạt động quản trị, điều hành kinh doanh NHTM Tiếp tục hoàn thiện quy định pháp lý tổ chức, hoạt động NHTM xác định rõ trách nhiệm Hội đồng quản trị Ban điều hành NHTM việc phải trì chế kiểm sốt nội hiệu 3.3.3.2 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thơng tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thông tin nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp ứng u cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng NHTM Việt Nam Chính vây, CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Để làm điều này, đề nghị NHNN xem xét thực biện pháp sau: - Phối hợp chặt chẽ với NHTM, trung tâm thông tin Bộ, Ngành, quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thơng tin để cần cung cấp cho NHTM cách nhanh chóng xác 97 - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trị, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thơng tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng không thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin - Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro NH Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn - Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất công đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại RRTD doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế RRTD Tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh NHNN để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh 3.3.3.3 Nâng cao vai trò hiệu Thanh tra Ngân hàng thuộc Ngân hàng Nhà nước Thực tế cho thấy, hoạt động tra ngân hàng máy tra thuộc NHNN Việt Nam chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn NHTM Về đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM, tra ngân hàng chưa thực việc đánh giá rủi ro cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Như vậy, để tra ngân hàng thực vai trị đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM, cần phải thực giải pháp: - NHNN phải thực quy định tra, kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội tổ chức tín dụng để có mơi trường phù hợp hoạt động tổ chức Thanh tra Ngân hàng kiểm toán nội tổ chức tín dụng 98 - Về nội dung hoạt động: Chuyển từ chủ yếu tra tuân thủ sang chủ yếu giám sát tra theo rủi ro - Về phương thức hoạt động: Van bao gồm giám sát từ xa tra chỗ, giám sát phải phương thức trọng yếu, bao gồm cảnh báo sớm cảnh báo xa - Về nhân tra: Nâng cao chất lượng, trình độ nghiệp vụ đội ngũ tra ngân hàng - Tiếp cận chuẩn mực thông lệ quốc tế tra ngân hàng Nghiên cứu vận dụng nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng tiến hành tra NHTM - Xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro NHTM thực tra ngân hàng - Tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều đòi hỏi công nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thơng tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM 3.3.3.4 Hỗ trợ ngân hàng thương mại việc xử lý nợ Ngoài việc đạo thi hành quy chế, thể lệ NHTM, NHNN cần phải tích cực giám sát để nắm tình hình hoạt động kinh doanh NHTM để có biện pháp hỗ trợ kịp thời, đặc biệt việc xử lý tài sản chấp, khoản nợ Hiện nay, NHTM Việt Nam đứng trước khó khăn lớn việc xử lý tài sản chấp, cầm cố, khoản nợ khó địi Số vốn bị mắc kẹt khoản nợ chiếm tỷ lệ lớn tổng số vốn cho vay gây khó khăn cho hoạt động tín dụng ngân hàng Để giải vấn đề này, đề nghị NHNN cấp, ngành có liên quan thực số biện pháp sau: - Đề nghị Uy ban nhân dân sở, ban, ngành tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng việc hợp pháp hoá tài sản chấp, tài sản xiết nợ, hỗ trợ kê biên đấu giá tài sản qua trung tâm đấu giá 99 - Các quan Cơng an, Tồ án, Viện kiểm sát tạo điều kiện cho ngân hàng thu giữ tài sản chấp, giải nhanh chóng vụ án để thu hồi vốn cho ngân hàng - NHNN cần sớm ban hành thông tư liên tịch hướng dẫn thủ tục xử lý tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh vay vốn ngân hàng - NHNN xúc tiến thành lập Cơng ty mua bán nợ nhiều hình thức Nhà nước, cổ phần liên doanh Hoạt động Công ty mua bán nợ mở rộng, phát triển giải toả bớt nợ hạn, nợ đọng từ tài sản chấp giúp cho ngân hàng vượt qua khó khăn, có khoản để đầu tư cho kinh tế, có vốn để quay vịng khơng để tình trạng đóng băng vốn Kết luận chương III Với mục tiêu định hướng VRB phấn đấu năm 2011 tiếp tục tăng trưởng tín dụng theo hướng an tồn, bền vững, hiệu nhu cầu kiện tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hệ thống địi hỏi khách quan cấp thiết Các nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng tập trung vào việc xây dựng hệ thống hạn chế, phòng ngừa rủi ro dự phịng tổn thất cơng đoạn q trình cấp tín dụng Trong bao gồm: Mơi trường quản trị rủi ro tín dụng; qui trình cấp tín dụng; qui trình đo lường giám sát tín dụng; cơng tác kiểm sốt rủi ro vai trị quan hay phận giám sát Bên cạnh kiến nghị Cơ quan quản lý nhà nước, ngành với NHNN nhằm minh bạch hóa hệ thống thơng tin, xây dựng tiêu tài trung bình ngành, nâng cao vai trị hiệu tra ngân hàng, hồn thiện môi trường pháp lý hệ thống thông tin hỗ trợ cho ngân hàng công tác thấm định, phát tiền vay Sự vận dụng mơ hình quản trị RRTD đúc kết giới, kết hợp với kinh nghiệm làm việc thực tiễn VRB kết hợp với ý kiến đóng góp qua trình trao đổi với đồng nghiệp Phòng, Ban khác VRB Tác giả tin giải pháp đề chương III đóng góp thiết thực cho việc nâng cao chất lượng quản trị RRTD giai đoạn thời gian tới VRB 100 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng khơng mối quan tâm hàng đầu ngân hàng Việt Nam mà tất ngân hàng khu vực giới Các NHTM Việt Nam đối mặt với nguy rủi ro tín dụng tương đối cao, có xu hướng gia tăng năm tới Mặc dù NHTM áp dụng biện pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng nhiên, kết đạt khiêm tốn Mặt khác, trước thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga, với mục tiêu tăng trưởng nâng cao chất lượng tín dụng, lành mạnh hố lực tài mà VRB đặt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng thực cần thiết lãnh đạo Ngân hàng quan tâm Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hồn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng NHTM Đưa số mơ hình quản trị rủi ro tín dụng áp dụng số Ngân hàng giới - Luận văn nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động VRB, sâu phân tích thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng, đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VRB giai đoạn 2008 - 2010, qua kết đạt hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VRB - Trên sở đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng VRB, luận văn đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng VRB thời gian tới 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Chủ tịch Quốc Hội, Luật Tổ chức tín dụng 2010 (Luật số 47/2010/QH12) ngày 17/06/2010 Nguyễn Văn Dũng (tháng 08/2009), Quản trị rủi ro - Vấn đề đặt ngân hàng thương mại Việt Nam thời kỳ hậu WTO tác động khủng hoảng tài chính, Tạp chí Phát triển kinh tế Số 226 Trần Huy Hoàng & Nguyễn Thị Phương Huyền (tháng 04/2009), Phân loại nợ & trích lập dự phịng đê xử lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, Tạp chí Phát triển Kinh tế Số 222 Trần Thị Xuân Hương (tháng 04/2009), Ứng dụng xếp hạng tín nhiệm nội theo yêu cầu Basel quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam, Tạp chí Phát triển kinh tế Số 222 NHLD Việt Nga- Báo cáo tài năm 2008, 2009, 2010 NHNN Việt Nam Cơ quan Hợp tác quốc tế Nhật Bản (JICA )- Tài liệu hội thảo”Tổng quan Hiệp ước vốn Basel I II” ngày 23/06/2010 Peter Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Hồng Phúc (2009), Quản trị rủi ro đừng theo mốt, Thời báo Kinh tế Sài Gòn (http://www.thesaigontimes.vn/Home/doanhnghiep/quantri/20903/) Phạm Hữu Hồng Thái (tháng 6/2006), Nâng cao hiệu Quản trị Rủi ro Tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng ,Tạp Chí Phát triển Kinh tế số 189 10 Thống Đốc NHNN Việt Nam- Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng đê xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 102 11 Thống đốc NHNN Việt Nam - Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/04/2010 - Quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tơ chức tín dụng 12 Thống đốc NHNN Việt Nam- Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 việc ban hành Quy chế cho vay Tơ chức tín dụng khách hàng 13 Thủ tướng phủ - Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 tô chức hoạt động Cơng ty cho th tài 14 Nguyễn Mạnh Tơn (1994), Công nghệ ngân hàng dành cho nước phát triển, Ngân hàng giới Tiếng Anh Anthony Saunders (2000), Financial Institutions Management: A Modern Perspective, Irwin-McGraw-Hill Basel Committee on Banking Supervision (September 2000), Principles for the Management of Credit Risk Basel Committee on Banking Supervision (November 2005), Studies on Credit Risk Concentration 103 MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG .5 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng 11 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .14 1.3.2 Nội dung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 14 1.3.3 Biện pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 20 1.3.4 Một số yếu tố ảnh hưởng tới hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 26 1.4 MỘT SỐ MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 28 1.4.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng- Mơ hình 6C .28 1.4.2 Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng .29 Kết luận chương 31 CHƯƠNG II:THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA GIAI ĐOẠN 2008-2010 32 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA .32 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng Liên doanh Việt Nga 32 2.1.2 Mơ hình hoạt động cấu tố chức VRB 33 2.1.3 Tình hình hoạt động Ngân hàng Liên doanh Việt Nga giai đoạn 2008 - 2010 34 104 105 2.23.3.1 THỰC TRẠNG RỦI HÀNG LIÊN DOANH Kiến nghị với cácRO CơTÍN quanDỤNG quản lýTẠI nhàNGÂN nước 92 VIỆT GIAI ĐOẠN 2008-2010 40 3.3.2NGA Kiến nghị với Bộ, Ngành 94 2.2.1 Mô hình quản trị rủi tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga 3.3.3 Kiến nghị với Ngânrohàng Nhà nước 95 40 Kết luận chương III 99 2.2.2 Tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga giai đoạn 2008 - 2010 42 2.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga 48 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA 52 2.3.1 Một số sách biện pháp nhằm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga 52 2.3.2 Đánh giá kết đạt .565-7 2.3.3 Hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga nguyên nhân hạn chế .59 Kết luận chương II 66 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA TRONG THỜI GIAN TỚI .67 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA TRONG THỜI GIAN TỚI 67 3.1.1 Mục tiêu chung triển khai Kế hoạch kinh doanh năm 2011 trọng tâm công tác 67 3.1.2 Chỉ đạo cụ thể Ban điều hành lĩnh vực hoạt động VRB năm 2011 69 3.1.3 Định hướng phát triển tín dụng thời gian tới 70 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA 72 3.2.1 Nhóm giải pháp xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng .72 3.2.2 Nhóm giải pháp điều hành quy trình cấp tín dụng chuẩn xác 77 3.2.3 Nhóm giải pháp trì quy trình đo lường giám sát tín dụng hiệu .83 3.2.4 Nhóm giải pháp đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 90 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 92 ... Phân tích, đ? ?nh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga - Đề xuất giải pháp nh? ??m quản trị tốt rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga Đối tượng... HÀNG NH? ? NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRẦN KIÊN THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NH? ??M QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA Chuyên ng? ?nh: Kinh tế tài ch? ?nh, ... nội dung luận văn kết cấu th? ?nh chương: - Chương 1: Nh? ??ng vấn đề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại - Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân