1230 quản trị rủi ro hoạt động tại NHTM CP việt nam thịnh vượng luận văn thạc sỹ kinh tế

⅛μ , _ IW NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG —^φ^— VĂN THỊ THÚY HẰNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 Ì1 íf ⅛μ , , , IW NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG —^φ^— VĂN THỊ THÚY HẰNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS PHẠM THỊ HOÀNG ANH HÀ NỘI - 2018 ⅛ LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập hướng dẫn giáo viên hướng dẫn Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Học viên Văn Thị Thúy Hằng ii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành luận văn này, tơi xin gửi lời cảm ơn tới PGS.TS Phạm Thị Hoàng Anh, người tận tình hướng dẫn tơi suốt q trình thực đề tài Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy/cô trường Học viên ngân hàng nhiệt tình giúp đỡ tơi q trình học tập anh/chị Trung tâm quản trị rủi ro hoạt động - Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) giúp đỡ q trình hồn thiện nghiên cứu Mặc dù tơi có nhiều cố gắng nỗ lực, tìm tịi, nghiên cứu để hoàn thiện luận văn hạn hẹp thời gian kiến thức, nên tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận đóng góp tận tình q thầy bạn Chân thành cảm ơn! iii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .8 1.1 Lý luận chung rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động 1.1.2 Phân loại rủi ro hoạt động 1.1.3 Đặc điểm rủi ro hoạt động 10 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro hoạt động .11 1.1.5 Ảnh hưởng rủi ro hoạt động 12 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 14 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 14 1.2.2 Vai trò quản trị rủi ro hoạt động ngân hàngthương mại 14 1.2.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động ngânhàngthương mại theo Basel II 15 1.2.4 Tổ chức máy quản trị rủi ro hoạt động 17 1.2.5 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động 19 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động số ngân hàng học cho ngân hàng thương mại cổ phầm Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) 33 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 33 1.3.2 Bài học quản trị rủi ro hoạt động cho ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) .36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) 39 ιv 2.1.Khái quát hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam ThịnhVượng (VPBank) 39 2.1.1 .Lịch sử hình thành phát triển 39 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 42 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2012-2017 43 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) 51 2.2.1 Rủi rodo người 51 2.2.2 Rủi rodo quy trình nội 53 2.2.3 Rủi rodo hệ thống 55 2.2.4 Rủi rodo kiện bên 55 2.3 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) 57 2.3.1 Cơ sở pháp lý cho hoạt động quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) .57 2.3.2 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) 59 2.3.3 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) .60 2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) 69 2.4.1 Kết đạt 69 2.4.2 Hạn chế 72 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 73 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) 79 vi v 3.1 Định hướng quản DANH trị rủi MỤC ro hoạt CHỮ động CÁI tạiVIẾT ngân hàng TẮTthương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) 3.1.1 79 Định hướng phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) bối cảnh kinh tế hội nhập .79 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) 80 3.2 Giải pháp 81 3.2.1 Giải pháp nguồn nhân lực 81 3.2.2 .Giải pháp hệ thống công nghệ 83 3.2.3 .Về quy trình giám sát nội 83 3.3 Kiến nghị 85 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 85 3.3.2 Kiến nghị Hiệp hội ngân hàng Việt Nam 87 KẾT LUẬN 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 ST T ĩ Ký kiệu CBNV Cán nhân viên Nguyên nghĩa CNTT Công nghệ thông tin HĐQT Hội đồng quản trị NHNN Ngân hàng nhà nước VPBank Ngân hàng thương mại cô phân Việt Nam Thịnh Vượng Vll DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Ma trận đánh giá rủi ro 24 Bảng 1.2: Bảng kiểm soát rủi ro hoạt động 26 Bảng 1.3: Yếu tố Beta theo mảng hoạt động kinh doanh .29 Bảng 2.1: Các cột mốc phát triển tiêu biểu VPBank 39 Bảng 2.2: Phân loại dư nợ cho vay theo loại hình đối tượng khách hàng loại hình doanh nghiệp từ 2014-2017 47 Bảng 2.3: Rủi ro hoạt động sai sót CBNV theo nghiệp vụ .52 Bảng 2.4: Bảng số lượng tổn thất từ rủi ro hoạt động theo nhóm nguyên nhân VPBank 54 Bảng 2.5: Tổng số kiện rủi ro hoạtđộng tạiVPBank từ2013-2017 61 Bảng 2.6: Tổng số lượng số cảnh báorủi rochính tạiVPBank 64 Bảng 2.7: Mô tả phân cấp báo cáo rủi ro hoạt động VPBank 67 DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1: Mơ hình tổ chức máy quản trị rủirohoạt động 17 Hình 1.2: Mơ hình batuyến phịng thủ 19 Hình 2.1: Mơ hình tổ chức VPBank 42 Hình 2.2: Mơ hình tổ chức quản trị rủi rohoạtđộng tạiVPBank 59 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1: Mối quan hệ chi phí vốn mức độ nhạy cảm rủi ro .32 Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản VPBank từ 2012-2017 43 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tài sản VPBank từ 2012-2017 44 Biểu đồ 2.3: Quy mô huy động vốn VPBank từ 2012-2017 45 Biểu đồ 2.5: Dư nợ VPBank từ 2012-2017 46 Biểu đồ 2.6: Chất lượng tín dụng VPBank từ 2012-2017 .48 Biểu đồ 2.7: Cơ cấu doanh thu từ hoạt động dịch vụ VPBank từ 2012201749 Biểu đồ 2.8: Tình hình lợi nhuận VPBank từ 2012-2017 .50 82 - Tổ chức truyền thông định kỳ quy trình, sản phẩm ban hành, đồng thời phổ biến văn pháp luật có tác động, ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động nghiệp vụ Tăng cường khóa đào tạo nhận diện xử lý rủi ro hoạt động theo nghiệp vụ cho nhân viên như phân biệt tiền giả, chữ ký giả, không đơn đào tạo nghiệp vụ - Giám sát công tác tuyển dụng nhân phù hơp vị trí cơng việc, hạn chế bỏ phí nguồn lực chi phí tài cho ngân hàng Quy định rõ quyền hạn trách nhiệm cán vị trí cơng việc, qui trình nghiệp vụ Bên cạnh đó, cần thường xuyên theo dõi, giám sát, nhắc nhở nhân viên phải tuân thủ quy trình tác nghiệp nhằm nâng cao ý thức nhân viên việc thực quy trình nghiệp vụ có trách nhiệm với cơng việc - Đa dạng hình thức đào tạo nhận biết xử lý rủi ro hoạt động thông thường cho cán nhân viên, đặc biệt nhân viên chương trình đào tạo online, trực tuyến để CBNV học nào, phát hành tài liệu nghiệp vụ, rủi ro rộng rãi hệ thống Định kỳ phải tổ chức kiểm tra kiến thức chun mơn, quy trình nghiệp vụ toàn thể cán bộ, 83 3.2.2 Giải pháp hệ thống công nghệ Công nghệ nguyên nhân gây nhiều vụ rủi ro hoạt động VPBank Với xu hướng phát triển mạnh mẽ cách mạng công nghệ 4.0, đẩy mạnh dịch vụ ngân hàng số, rủi ro hoạt động phát sinh từ cơng nghệ có nguy gia tăng thời gian tới Do vậy, VPBank cần giải pháp để hạn chế rủi ro xảy ra, cụ thể sau: - Cập nhật phiên phần mềm thường xuyên nhằm hạn chế lỗi phần mềm gây Nghiên cứu phương án thay phần mềm cũ, khơng cịn phù hợp với chiến lược phát triển ngân hàng số sang hệ thống đại, phù hợp với vu hướng công nghệ giảm thiểu rủi ro khơng tương thích hệ thống trình vận hành dịch vụ ngân hàng tiên tiến - Nghiên cứu, hoàn thiện kịch rủi ro công nghệ kinh doanh ngân hàng nhằm đưa giải pháp phù hợp, hiệu quả, đảm bảo phát ngăn chặn rủi ro kịp thời - Tăng cường công tác quản trị mạng đại, an tồn nhằm hạn chế gian lận tội phạm cơng nghệ cao, virus xâm nhập hệ thống Rà soát việc cấp mã truy cập thông tin phân quyền truy cập hệ thống phù hợp chức năng, nhiệm vụ phòng ban, cán nhân viên tránh trường hợp cán nhân viên sử dụng mã truy cập không chức cố ý gian lận, 84 hoạt động, đặc biệt quy trình nhận diện rủi ro hoạt động Đây khâu quan trọng quy trình, phát kịp thời rủi ro, ngân hàng đo lường, đưa giải pháp xử lý ngăn chặn rủi ro phát sinh tương lai Bên cạnh đó, tiêu chuẩn báo cáo cần thiết lập cụ thể có hướng dẫn triển khai đến điều phối viên quản trị rủi ro hoạt động đơn vị, đảm bảo thông tin báo cáo kịp thời, đầy đủ thông tin Đây sở liệu quan trọng cho trình đo lường, ngăn chặn rủi ro, thực quyền lợi bảo hiểm cơng tác tính vốn tài trợ rủi ro sau 3.2.4 quy trình/ quy định nghiệp vụ ngân hàng Để giảm thiểu rủi ro q trình tác nghiệp, ngồi việc thực tốt công tác đào tạo, nâng cao kỹ nghiệp vụ cho CBNV, VPBank cần thiết tiến hành rà soát, đánh giá tổng thể hệ thống quy định, quy trình hành để điều chỉnh nội dung chồng chéo, không thống Khi triển khai quy định/ quy trình mới, yêu cầu cần ban hành kèm theo hướng dẫn sử dụng đến người dùng, đảm bảo người sử dụng hiểu đúng, triển khai hoạt động theo quy định/ quy trình ban hành Đồng thời cập nhật liên tục tình trạng hiệu lực quy định/ quy trình, tránh rủi ro phát sinh thực sai quy trình hay cố ý thực sai quy trình nhằm mục đích trục lợi cá nhân 3.2.5 quy trình giám sát nội Cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động ngân hàng hoạt động vô quan trọng, để phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực quy trình nghiệp vụ, đồng thời kiến nghị vấn đề bất cập quy định nội Do vậy, việc cải tiến, kiện tồn quy trình hoạt động phận kiểm tra, giám sát góp phần tăng cường hiệu giám sát nội kịp thời phát xử lý sai phạm thông qua công tác kiểm tra để phịng ngừa rủi ro xảy Để thực nhiệm vụ trên, VPBank cần triển khai đa dạng phương pháp giám sát 85 nội bộ: ngồi hình thức tổ chức đợt kiểm tra theo kế hoạch, vấn đề phát đợt kiểm tra thường sai phạm phát sinh, hạn chế tác dụng ngăn ngừa quản lý rủi ro không thực hiệu cần tăng cường công tác kiểm tra định kỳ đột xuất với mục đích phịng ngừa ngăn chặn biểu tiêu cực, rủi ro xảy Áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra Bên cạnh đó, cần thực công tác kiểm tra, giám sát từ xa, phát có dấu hiệu vi phạm cần thành lập đồn kiểm tra mục tiêu đảm bảo ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu tuân thủ quy định 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước NHNN quan quản lý Nhà nước lĩnh vực Ngân hàng, trực tiếp đạo hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Vì vậy, NHNN đóng vai trị quan trọng việc phát triển hoạt động Ngân hàng nói chung hoạt động quản trị rủi ro nói riêng Để hỗ trợ hoạt động quản trị rủi ro, đặc biệ rủi ro hoạt động đạt hiệu quả, NHNN cần: - Kiện toàn hệ thống văn pháp luật, đảm bảo hành lang pháp lý thống suốt hoạt động kinh doanh ngân hàng Thường xuyên rà sốt tồn hệ thống khung pháp lý điều tiết hệ thống ngân hàng sở tham chiếu thông lệ quốc tế vào điều kiện cụ thể Việt Nam, cần có điều chỉnh phù hợp, phát triển thể chế khuyết, nhằm đảm bảo tính đồng khung pháp lý để ngân hàng thương mại chủ động, linh hoạt hoạt động môi trường cạnh tranh lành mạnh, song đảm bảo yêu cầu thận trọng, an toàn khu vực tài chính, với vấn đề ổn định vĩ mô hỗ trợ phát triển kinh tế Bên cạnh đó, NHNN cần ban hành 86 thêm sách, văn hướng dẫn cụ thể công tác triển khai quản trị rủi ro hoạt động tiệm cận với tiêu chuẩn quốc tế - Tăng cường phối hợp Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN ngân hàng thương mại nhằm thiết lập hệ thống tài ổn định - Nhanh chóng thúc đẩy q trình hợp nhất, sáp nhập ngân hàng thương mại nhỏ, hoạt động yếu Ngân hàng nhà nước cần khuyến khích tổ chức tín dụng tự nguyện tìm hiểu lẫn để mua lại, sáp nhập, hợp Tái cấu trúc góp phần hình thành nên định chế tài lớn mạnh hơn, có khả trụ vững môi trường cạnh tranh ngày khốc liệt đồng thời lành mạnh hóa hệ thống tài ngân hàng - Mở rộng hợp tác quốc tế: tổ chức buổi tọa đàm với chuyên gia nước ngoài, đẩy mạnh liên kết, trao đổi kinh nghiệm với quan giám sát, xếp hạng tín dụng quốc tế để học tập phương pháp quản lý, đánh giá, phân loại rủi ro, đào tạo nhân lực, nâng cao khả quản lý, - NHNN tăng cường tổ chức đào tạo quản trị rủi ro hoạt động cho ngân hàng thườn mại Tổ chức hội thảo để chuyên gia nước giàu kinh nghiệm chia sẻ học thảo luận nhằm giải khó khăn vướng mắc q trình triển khai Basel II - Thành lập trung tâm tư vấn, chia sẻ thông tin liệu rủi ro hoạt động ngân hàng nước quốc tế để ngân hàng thương 87 kịp thời kiện rủi ro hoạt động xảy liên ngân hàng; đồng thời hỗ trợ tư vấn cho ngân hàng thương mại trình triển khai hoạt động quản trị rủi ro hoạt động 3.3.2 Kiến nghị Hiệp hội ngân hàng Việt Nam Hiệp hội ngân hàng Việt Nam cần thường xuyên tổ chức chương trình hội thảo, đào tạo quản trị rủi ro hoạt động cho thành viên hiệp hội, giúp ngân hàng thương mại chia sẻ rút kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại thành viên Bên cạnh đó, hiệp hội ngân hàng Việt Nam cần tăng cường giao lưu học hỏi với hiệp hội ngân hàng quốc tế lĩnh vực quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro hoạt động nói riêng với ngân hàng để kịp thời tiếp cân mơ hình sách quản trị rủi ro hoạt động tiên tiến giới 88 TÓM TẮT CHƯƠNG Chương luận văn nêu định hướng phát triển VPBank giai đoạn 2018-2022, đặc biệt định hướng hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro hoạt động Từ định hướng thực trạng quản trị rủi ro hoạt động phân tích trọng chương 2, chương đề xuất số giải pháp để khắc phục hạn chế tồn hoạt động quản trị rủi ro hoạt động VPBank, đồng thời đưa số kiến nghị đến quan quản lý nhà nước, ngân hàng nhà nước, hiệp hội ngân hàng nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro hoạt động VPBank 89 KẾT LUẬN Hệ thống ngân hàng Việt Nam có bề dày hoạt động 60 năm so với hệ thống ngân hàng giới cịn phát triển Quản trị rủi ro hoạt động nghiệp vụ quốc gia có tài tiên tiến lại mẻ ngân hàng thương mại Việt Nam Rủi ro hoạt động liên quan tới yếu tố thường xuyên biến đối: người, hệ thống, quy trình, thủ tục nội kiện bên Do vậy, Rủi ro hoạt động tồn lĩnh vực hoạt động ngân hàng Mặc dù đạt số thành tựu VPBank nhiều hạn chế hoạt động quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro hoạt động nói riêng Hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro hoạt động trở thành mục tiêu hàng đầu chiến lược quản trị rủi ro VPBank, hướng đến mục tiêu triển khai thành công Basel II vào cuối năm 2018 Quản trị rủi ro hoạt động đề tài phức tạp, cần đầu tư nghiên cứu lý luận thực tiễn Do kiến thức thời gian nghiên cứu hạn chế nên nghiên cứu chắn không tránh khỏi khiếm khuyết Tơi mong nhận đóng góp thầy cơ, nhà nghiên cứu, bạn bè quan tâm đến vấn đề để đề tài hoàn thiện 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn Thủy Hằng (2015), Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh doanh quản lý, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia, Hà Nội Hội đồng Basel (2005), Hiệp định Basel I Lê Thị Vân Khanh (2017), Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sỹ kinh tế, Trường đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Nguyễn Hoài Linh (2012), Quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn thạc sỹ tài ngân hàng, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia, Hà Nội Võ Thị Hoàng Nhi (2014), “Xây dựng mơ hình lớp bảo vệ cấu trúc quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng