TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG
Khái niệm, bản chất của tín dụng ngân hàng
Tín dụng, có nguồn gốc từ từ Latin "Creditumco", mang ý nghĩa về sự tín nhiệm và tin tưởng lẫn nhau Trong thực tế, tín dụng được hiểu là mối quan hệ vay mượn giữa các bên, dựa trên cơ sở hoàn trả cả gốc và lãi.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các chủ thể khác trong nền kinh tế như tổ chức, doanh nghiệp, hoặc cá nhân Khác với các hình thức tín dụng khác, tín dụng ngân hàng không chỉ đơn thuần là việc chuyển vốn từ bên thừa sang bên thiếu, mà thông qua ngân hàng như một tổ chức trung gian Tuy nhiên, bản chất của tín dụng ngân hàng vẫn là quan hệ vay mượn, trong đó người vay cam kết hoàn trả cả gốc và lãi sau một khoảng thời gian nhất định.
Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trưng sau:
- Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản, động sản).
Nguyên tắc hoàn trả là yếu tố cốt lõi trong quản trị tín dụng, yêu cầu người cho vay phải chuyển giao tài sản cho người đi vay dựa trên sự tin tưởng rằng người đi vay sẽ hoàn trả đúng hạn.
Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả cho bên cho vay sau khi hết thời hạn thỏa thuận, và thường thì số tiền hoàn trả sẽ lớn hơn số tiền đã vay ban đầu; phần chênh lệch này chính là lợi tức.
Ngân hàng tham gia quan hệ tín dụng với 2 tư cách: Vừa là người đi vay vừa là người cho vay.
Tín dụng ngân hàng mang lại nhiều lợi ích vượt trội so với các hình thức vay khác, bao gồm khả năng huy động vốn lớn từ nhiều nguồn trong nền kinh tế Với các lựa chọn vay đa dạng từ ngắn hạn, trung hạn đến dài hạn, tín dụng ngân hàng chủ yếu được cung cấp dưới hình thức tiền mặt, giúp đáp ứng nhu cầu vay mượn của mọi đối tượng một cách tối ưu.
Phân loại tín dụng ngân hàng
Có nhiều tiêu thức khác nhau để phân loại tín dụng ngân hàng: a) Theo thời gian sử dụng vốn vay:
Tín dụng ngắn hạn là loại hình tín dụng có thời gian vay dưới một năm, thường được sử dụng để thanh toán, bổ sung vốn lưu động tạm thời cho doanh nghiệp hoặc đáp ứng nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng của cá nhân.
Tín dụng trung hạn là hình thức vay có thời gian từ 1 đến 5 năm, thường được sử dụng để đáp ứng nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến kỹ thuật, hoặc mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh.
Tín dụng dài hạn là loại hình tín dụng có thời gian vay trên 5 năm, thường được sử dụng để cung cấp vốn cho các dự án xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất quy mô lớn.
- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: được cấp cho các tổ chức, doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất, kinh doanh.
Tín dụng tiêu dùng là hình thức cho vay cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu sinh hoạt và tiêu dùng, bao gồm mua sắm nhà cửa, xe cộ và thiết bị gia đình Hiện nay, tín dụng tiêu dùng đang có xu hướng tăng mạnh, phản ánh nhu cầu ngày càng cao của người tiêu dùng Các khoản vay này có thể được phân loại dựa trên tính chất bảo đảm của chúng.
Tín dụng có đảm bảo là hình thức cho vay trong đó các khoản vay được bảo đảm bằng tài sản có giá trị tương đương, nhằm đảm bảo khả năng trả nợ của khách hàng Các hình thức phổ biến của tín dụng có đảm bảo bao gồm cầm cố, thế chấp và bảo lãnh.
Tín dụng không có đảm bảo, hay còn gọi là tín chấp, là hình thức vay vốn không yêu cầu tài sản đảm bảo, mà chủ yếu dựa vào uy tín của khách hàng Loại hình tín dụng này thường áp dụng cho những khách hàng truyền thống có mối quan hệ lâu dài với ngân hàng, tình hình tài chính ổn định, và uy tín trong việc trả nợ đúng hạn cả gốc lẫn lãi Đặc biệt, khách hàng cần có dự án kinh doanh khả thi và khả năng trả nợ tốt.
Phân loại tín dụng ngân hàng có ý nghĩa tương đối, chủ yếu phục vụ cho việc nghiên cứu sự lưu chuyển của vốn tín dụng trong từng loại hình cho vay, đồng thời làm cơ sở để đánh giá hiệu quả kinh tế của các hình thức này.
Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế
a) Thúc đẩy tích tụ và cung cấp vốn cho nền kinh tế
Thông qua các phương thức huy động khác nhau, ngân hàng đã tập trung tín dụng nhỏ lẻ thành vốn lớn, tạo điều kiện cho đầu tư vào các công trình có hiệu quả kinh tế cao Điều này giúp doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn lớn hơn để mở rộng sản xuất, rút ngắn quá trình tích lũy vốn Như vậy, tín dụng ngân hàng đã đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn cho sản xuất kinh doanh, đồng thời đẩy mạnh tái sản xuất và mở rộng đầu tư phát triển.
Thông qua TDNH, doanh nghiệp có thể nhận nguồn vốn bổ sung lớn, giúp tăng quy mô sản xuất và đổi mới công nghệ Việc áp dụng khoa học kỹ thuật không chỉ nâng cao năng suất lao động mà còn hạ giá thành sản phẩm, từ đó tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường TDNH còn hỗ trợ doanh nghiệp trong việc đẩy nhanh quá trình sản xuất và tiêu thụ, duy trì mối quan hệ hữu cơ giữa sản xuất, lưu thông hàng hóa và tiêu dùng xã hội Đồng thời, tổ chức điều hòa, lưu thông tiền tệ và chuyển dịch kinh tế cũng góp phần phát triển cân đối các ngành trong nền kinh tế quốc dân.
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc chuyển giao nguồn vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, giúp giảm lãng phí và khó khăn tài chính trong xã hội Qua đó, tín dụng nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tăng tốc độ luân chuyển hàng hóa và vốn, đồng thời thúc đẩy sự phát triển đồng đều giữa các ngành.
TDNH đóng vai trò quan trọng trong việc điều hòa nguồn vốn và thực hiện chính sách tiền tệ của chính phủ thông qua khung lãi suất quy định Điều này không chỉ giúp ổn định lưu thông tiền tệ mà còn thúc đẩy sự phát triển của thị trường tiền tệ.
Thông qua TDNH, chính phủ thực hiện các chính sách ưu tiên nhằm hỗ trợ phát triển các vùng miền và ngành then chốt, nhờ vào các ưu đãi tín dụng Điều này đã kích thích doanh nghiệp đầu tư vào các lĩnh vực ưu tiên của chính phủ, góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế và tạo sự phát triển cân đối trên toàn quốc.
RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7 1 Khái niệm về rủi ro và rủi ro tín dụng
Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau, và dựa vào nguyên nhân phát sinh, chúng được chia thành các loại cụ thể.
Rủi ro tín dụng được phân loại thành nhiều hình thức khác nhau, trong đó rủi ro giao dịch là một dạng quan trọng Nguyên nhân của rủi ro giao dịch xuất phát từ các hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Các yếu tố này có thể dẫn đến những quyết định không chính xác, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả tài chính của tổ chức.
Rủi ro lựa chọn là một yếu tố quan trọng trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, ảnh hưởng đến quyết định tài trợ của ngân hàng Việc xác định phương án vay vốn phù hợp giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận Do đó, việc đánh giá chính xác thông tin tín dụng là cần thiết để đảm bảo sự an toàn trong các giao dịch tài chính.
- Rủi ro bảo đảm: rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như mức cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và xử lý các khoản vay có vấn đề Rủi ro danh mục, một loại rủi ro tín dụng, phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng.
- Rủi ro nội tại: Xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng dồn vốn cho vay vào một số khách hàng, ngành kinh tế, khu vực địa lý nhất định hoặc loại hình cho vay có rủi ro cao Việc này có thể làm tăng khả năng thiệt hại tài chính nếu những đối tượng này gặp khó khăn Do đó, việc quản lý rủi ro tập trung là rất quan trọng để đảm bảo sự ổn định và bền vững trong hoạt động của ngân hàng.
Đặc điểm của rủi ro tín dụng
Để phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả, các ngân hàng cần nhận diện rõ các đặc điểm của rủi ro này Việc hiểu biết về những đặc điểm cơ bản của rủi ro tín dụng là rất quan trọng và hữu ích trong quá trình quản lý tín dụng.
Rủi ro tín dụng là một yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động của ngân hàng thương mại, do tình trạng thông tin bất cân xứng khiến ngân hàng khó khăn trong việc nhận diện đầy đủ các dấu hiệu rủi ro Điều này đồng nghĩa với việc mỗi khoản vay đều tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng Thực chất, hoạt động kinh doanh ngân hàng là quản lý rủi ro một cách hợp lý để đạt được lợi nhuận tương ứng.
Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp, thể hiện qua nhiều nguyên nhân, hình thức và hậu quả khác nhau Đặc điểm này xuất phát từ vai trò của ngân hàng như một trung gian tài chính trong kinh doanh tiền tệ Do đó, để phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng hiệu quả, cần chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, phân tích nguyên nhân và hậu quả của chúng nhằm áp dụng biện pháp phòng ngừa phù hợp.
Rủi ro tín dụng gián tiếp xảy ra khi ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Khi khách hàng gặp tổn thất hoặc thất bại trong việc sử dụng vốn, rủi ro tín dụng sẽ phát sinh Do đó, những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Những căn cứ chủ yếu xác định mức độ rủi ro tíndụng
Để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại, thường sử dụng chỉ tiêu nợ quá hạn (NQH) và kết quả phân loại nợ Một trong những chỉ số quan trọng là tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, được tính bằng tỷ lệ vốn tự có trên tổng tài sản, hay còn gọi là Tỷ lệ vốn tự có (Capital Adequacy Ratio - CAR).
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu = _ j ■ Γon⅛ tà: san on⅛ tà: san CC
Các khoản nợ trong hạn được đánh giá bởi Tổ chức tín dụng (TCTD) dựa trên khả năng thanh toán Vốn tự có của ngân hàng bao gồm vốn điều lệ và các quỹ dự trữ bổ sung, trong khi tổng tài sản có được tính toán theo mức độ rủi ro của từng loại tài sản, bao gồm cả cam kết ngoại bảng Để duy trì tỷ lệ an toàn vốn, ngân hàng có thể tăng vốn tự có khi rủi ro gia tăng hoặc đầu tư vào tài sản có rủi ro thấp hơn Nợ quá hạn là một vấn đề cần được chú ý trong quản lý tài chính ngân hàng.
Nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không đuợc phép và không đủ tiêu chuẩn để đuợc gia hạn nợ.
Hệ số nợ quá hạn = x 100%
Tổng du nợ là chỉ tiêu quan trọng phản ánh số tiền trong 100 đồng mà ngân hàng cho vay đã đến hạn thanh toán nhưng chưa thu hồi được Tỷ lệ này càng cao cho thấy mức độ rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng càng lớn Để quản lý hiệu quả, các ngân hàng thương mại thường phân loại nợ quá hạn thành nhiều nhóm khác nhau.
- Nợ quá hạn đến 180 ngày, có khả năng thu hồi
- Nợ quá hạn từ 181 - 360 ngày, có khả năng thu hồi
- Nợ quá hạn từ 360 ngày trở lên (nợ khó đòi) c) Phân loại nợ:
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN, tổ chức tín dụng (TCTD) phân loại nợ thành 5 nhóm, trong đó có nhóm nợ có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn, cũng như nhóm nợ thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn.
- Các khoản nợ khác đuợc phân vào nhóm 1 theo quy định
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày;
- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn lần đầu
- Các khoản nợ khác đuợc phân vào nhóm 2 theo quy định
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
- Các khoản nợ gia hạn tời hạn trả nợ lần đầu;
- Các khoản nợ đuợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng thanh toán lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
- Các khoản nợ khác đuợc phân vào nhóm 3 theo quy định.
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn duới
90 ngày theo thời hạn trả nợ đuợc cơ cấu lại lần đầu
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai
- Các khoản nợ khác đuợc phân vào nhóm 4 theo quy định. Nhóm 5
Nợ có khả năng mất vốn
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ
90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đuợc cơ cấu lại lần đầu
- Các khoản nợ cơ cấu lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đuợc cơ cấu lần thứ hai
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên định.
Quy định mới xác định thời gian thử thách để thăng hạng nợ là 6 tháng cho khoản nợ trung dài hạn và 3 tháng cho khoản nợ ngắn hạn, tính từ ngày khách hàng thanh toán đầy đủ gốc và lãi của khoản vay quá hạn hoặc khoản nợ được cơ cấu lại Tất cả các khoản nợ của khách hàng tại các tổ chức tín dụng (TCTD) sẽ được phân vào cùng một nhóm nợ; nếu có bất kỳ khoản nợ nào thuộc nhóm rủi ro cao hơn, toàn bộ khoản nợ còn lại cũng sẽ được phân vào nhóm rủi ro cao nhất đó Chỉ tiêu dùng để đánh giá chất lượng tín dụng của TCTD sẽ dựa trên những quy định này.
Tỷ lệ Nợ xấu/Tổng du nợ = ỹ : : : :
∙ , ∙ ∙ ■ Γon⅛ tà: san onj đưítợ cha vay
Nợ xấu (hay các tên gọi khác nhu nợ có vấn đề, nợ khó đòi.) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 và có các đặc trung sau:
- Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã đến hạn.
- Tình hình tài chính của khách hàng đang có chiều huớng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu đuợc đầy đủ gốc và lãi.
- Tài sản đảm bảo đuợc đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi.
- Thông thuờng là những khoản nợ đã đuợc gia hạn nợ, hoặc những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày.
Tổ chức tín dụng có tỷ lệ nợ xấu dưới 3% được xem là an toàn, nhưng nếu tỷ lệ này vượt quá 3%, cần phải tiến hành rà soát và xem xét kỹ lưỡng danh mục đầu tư để đảm bảo tính ổn định và bền vững.
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Kinh doanh ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, vì vậy việc nhận diện nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng là rất quan trọng Điều này giúp ngân hàng có những biện pháp phòng ngừa hiệu quả, giảm thiệt hại Một trong những nhóm nguyên nhân chính là các yếu tố chủ quan đến từ phía các ngân hàng.
Chính sách tín dụng không hợp lý, với sự tập trung quá mức vào lợi nhuận, dẫn đến việc cho vay đầu tư liều lĩnh và dồn vốn vào một doanh nghiệp hoặc ngành kinh tế cụ thể Quy chế cho vay thiếu chặt chẽ, có thể quá cụ thể hoặc quá linh hoạt, làm gia tăng rủi ro tín dụng.
Việc mở rộng tín dụng quá mức thường dẫn đến tăng rủi ro tín dụng do lựa chọn khách hàng không kỹ lưỡng Khả năng giám sát và quản lý của cán bộ tín dụng đối với việc sử dụng khoản vay cũng giảm sút, đồng thời quy trình tín dụng không được tuân thủ nghiêm ngặt.
Trình độ phân tích và đánh giá của cán bộ trong việc thẩm định hồ sơ vay vốn còn hạn chế, đặc biệt là ở những người trực tiếp tiếp nhận hồ sơ khách hàng Điều này dẫn đến việc tăng rủi ro tín dụng, khi ngân hàng có thể chấp thuận giải ngân cho những dự án không khả thi hoặc bị khách hàng lừa gạt.
Đánh giá tài sản thế chấp và cầm cố đang là một vấn đề quan trọng trong quy chế cho vay của các ngân hàng thương mại hiện nay Việc định giá tài sản không chính xác, không thực hiện đầy đủ thủ tục pháp lý cần thiết, hoặc không tuân thủ các nguyên tắc về tài sản đảm bảo như dễ định giá, dễ chuyển nhượng quyền sở hữu và dễ tiêu thụ có thể dẫn đến nhiều rủi ro trong quá trình cho vay.
Một số ngân hàng hiện đang áp dụng quy trình giải quyết cho vay trực tuyến cá nhân, trong đó quyền lực tập trung vào giám đốc tín dụng Tuy nhiên, việc này dẫn đến sự thiếu rõ ràng trong trách nhiệm của các cán bộ tín dụng cấp dưới, gây ra tinh thần thiếu trách nhiệm và tăng nguy cơ rủi ro tín dụng.
Cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng thương mại (NHTM) dẫn đến việc thẩm định hồ sơ khách hàng trở nên qua loa và sơ sài Nhiều NHTM, vì quá chú trọng vào lợi nhuận, đã chấp nhận rủi ro cao và cho vay những khoản không lành mạnh, thiếu tính khả thi.
Rủi ro trong ngành ngân hàng gia tăng do một số cán bộ nhân viên thiếu đạo đức và thoái hóa, không phải vì trình độ năng lực kém mà do tư lợi cá nhân Sự cấu kết giữa cán bộ ngân hàng và khách hàng gây ra những tiêu cực, làm tăng mức độ rủi ro đối với các khoản vay.
Cán bộ tín dụng (CBTD) cần tuân thủ chính sách tín dụng và quy trình cho vay để đảm bảo hiệu quả trong công việc Việc CBTD yếu kém về trình độ nghiệp vụ và vi phạm đạo đức kinh doanh có thể dẫn đến những rủi ro nghiêm trọng cho tổ chức tài chính.
Ngoài ra, còn nhiều yếu tố quan trọng khác ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động, bao gồm chất lượng thông tin và khả năng xử lý thông tin, cơ cấu tổ chức, quản lý đội ngũ cán bộ, cùng với năng lực công nghệ.
Ngân hàng thường gặp khó khăn trong việc cho vay và đầu tư hợp lý do thiếu hiểu biết về thị trường, thông tin không đầy đủ hoặc phân tích không chính xác Bên cạnh đó, một nguyên nhân chủ quan khác đến từ khách hàng là việc sử dụng vốn không đúng mục đích và thiếu thiện chí trong việc trả nợ.
Nhiều doanh nghiệp đã lợi dụng các điểm sơ hở trong quy trình thẩm định hồ sơ vay vốn của ngân hàng để lập hồ sơ giả và phương án kinh doanh không có thật, nhằm mục đích vay vốn Họ cũng có thể vay tại nhiều ngân hàng khác nhau bằng cách sử dụng cùng một bộ hồ sơ, tạo ra rủi ro lớn cho hệ thống tài chính.
Nhiều doanh nghiệp lập dự án kinh doanh để vay vốn, nhưng khi được giải ngân lại sử dụng cho các mục đích khác, như đầu tư vào những dự án không an toàn hoặc để trả nợ các khoản vay có lãi suất cao Hành động này dẫn đến tình trạng bấp bênh trong khả năng trả nợ của doanh nghiệp, thậm chí có thể mất khả năng thanh toán.
Nhiều doanh nghiệp đến hạn thanh toán nhưng cố tình trốn tránh nghĩa vụ, gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc thu hồi nợ Tình trạng này không chỉ làm ngân hàng tốn kém chi phí mà còn có nguy cơ mất lãi và thất thoát vốn Hơn nữa, khả năng quản lý kinh doanh kém cũng góp phần vào vấn đề này.
Nhiều doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng để mở rộng quy mô thường chỉ chú trọng vào việc đầu tư vào tài sản vật chất, trong khi việc đổi mới quản lý và nâng cao hệ thống giám sát tài chính, kế toán lại bị xem nhẹ Sự không đồng nhất giữa quy mô kinh doanh lớn và tư duy quản lý hạn chế đã dẫn đến sự thất bại của nhiều kế hoạch kinh doanh tiềm năng Hơn nữa, tình hình tài chính của các doanh nghiệp thường yếu kém và thiếu minh bạch, gây ra rủi ro lớn cho sự phát triển bền vững.
Hậu quả của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là một yếu tố tiềm ẩn trong ngành ngân hàng, có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng đối với cả ngân hàng và khách hàng vay Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng sẽ phải đối mặt với tổn thất tài chính, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản và uy tín trên thị trường Điều này không chỉ tác động đến lợi nhuận của ngân hàng mà còn có thể làm giảm khả năng cung cấp tín dụng cho nền kinh tế, từ đó gây ra những hệ lụy tiêu cực cho sự phát triển kinh tế - xã hội của quốc gia.
Việc không thu hồi được nợ (gốc, lãi và các khoản phí) gây thất thoát nguồn vốn của các ngân hàng thương mại (NHTM), trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả lãi cho vốn hoạt động, dẫn đến giảm lợi nhuận Nếu lợi nhuận không đủ, ngân hàng sẽ phải sử dụng vốn tự có để bù đắp thiệt hại, ảnh hưởng đến quy mô hoạt động của các NHTM.
Tỷ lệ nợ quá hạn cao không chỉ làm giảm uy tín và niềm tin vào tiềm lực tài chính của ngân hàng, mà còn ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn của ngân hàng Hệ quả nghiêm trọng có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản, đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản và đe dọa sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng Đối với những khách hàng không có khả năng hoàn trả vốn và lãi, họ gần như không còn cơ hội tiếp cận nguồn vốn ngân hàng và các nguồn tài chính khác trong nền kinh tế do đã mất uy tín.
Cơ hội tiếp cận vốn ngân hàng của các đối tượng vay vốn đang bị hạn chế do RRTD, khiến các ngân hàng thương mại phải thắt chặt cho vay và thu hẹp quy mô hoạt động.
Người gửi tiền vào ngân hàng có thể đối mặt với rủi ro mất khoản tiền gửi và lãi suất nếu ngân hàng gặp phải tình trạng phá sản Điều này dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng cho hệ thống ngân hàng, đặc biệt là rủi ro tín dụng.
Hoạt động của ngân hàng trong một quốc gia ảnh hưởng trực tiếp đến hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội Khi một ngân hàng gặp khó khăn, thậm chí phá sản, sẽ xảy ra hiệu ứng dây chuyền tác động tiêu cực đến các ngân hàng khác và nền kinh tế Nếu không có sự can thiệp kịp thời từ Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ, tâm lý lo ngại mất tiền có thể lan rộng, khiến người gửi tiền đồng loạt rút tiền tại các ngân hàng thương mại, dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán cho nhiều ngân hàng khác.
Hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, là kênh thu hút và cung cấp vốn cho tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân RRTD ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế; khi ở mức độ thấp, nó hạn chế cơ hội tiếp cận vốn, gây khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến tăng trưởng kinh tế Ở mức độ cao hơn, nếu một ngân hàng gặp khó khăn và phá sản, hiệu ứng dây chuyền có thể xảy ra, dẫn đến khủng hoảng trong toàn hệ thống ngân hàng, tác động xấu đến đời sống xã hội và sự phát triển của đất nước.
Rủi ro tín dụng của ngân hàng có thể ảnh hưởng đến lợi nhuận, từ việc giảm lợi nhuận do phải trích lập dự phòng và không thu hồi được lãi cho vay, đến tình trạng nặng nề hơn khi ngân hàng không thu hồi được vốn gốc và lãi vay, dẫn đến nợ thất thu cao và thua lỗ Nếu không được khắc phục kịp thời, tình trạng này có thể dẫn đến phá sản ngân hàng, gây ra hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế và hệ thống ngân hàng Do đó, các nhà quản trị ngân hàng cần thận trọng và áp dụng các biện pháp phù hợp để giảm thiểu rủi ro trong cho vay.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Khái niệm và tầm quan trọng của quản trị rủi ro tíndụng
a) Khái niệm về quản trị rủi ro
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình thiết lập và thực hiện các chiến lược cũng như chính sách nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng Việc này không chỉ giúp hạn chế nợ quá hạn và nợ xấu mà còn nâng cao doanh thu, giảm chi phí và cải thiện chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng nằm ở khả năng phát triển bền vững và duy trì sự ổn định trong môi trường tài chính.
QTRRTD đang ngày càng thể hiện vai trò quan trọng do mức độ RRTD và nguy hiểm của nó đối với các ngân hàng thương mại ngày càng gia tăng.
RRTD luôn gây ra tổn thất cho các ngân hàng thương mại (NHTM), làm giảm lợi nhuận và ảnh hưởng đến nguồn vốn tự có Nếu không được kiểm soát tốt, RRTD có thể dẫn đến tỷ lệ cho vay mất vốn tăng cao, đặt NHTM vào nguy cơ phá sản Nghiên cứu của Corsetti (1998) chỉ ra rằng một trong những nguyên nhân chính gây ra cuộc khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997 là tỷ lệ nợ quá hạn tăng cao tại các NHTM, với tỷ lệ nợ quá hạn trước khủng hoảng ở Thái Lan là 13%, Indonesia 13%, Philippines 14% và Malaysia 10%.
Cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu từ 2007 đến 2009 khởi nguồn từ sự sụp đổ của hệ thống tài chính Mỹ, với 26 ngân hàng phá sản vào năm 2008 Đến năm 2009, con số này tăng vọt lên 140, bao gồm nhiều định chế tài chính lâu đời và có tiềm lực mạnh mẽ nhất thế giới.
Theo các nhà nghiên cứu, số lượng khủng hoảng trong ngành ngân hàng đang gia tăng với hậu quả nặng nề hơn, cho thấy xu hướng kinh doanh ngân hàng ngày càng chứa đựng nhiều rủi ro Nguyên nhân chính là do hội nhập kinh tế quốc tế và cạnh tranh gia tăng, điều này thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế và doanh nghiệp, nhưng cũng làm tăng mức độ rủi ro Các ngân hàng phải cạnh tranh khốc liệt, dẫn đến chênh lệch lãi suất biên giảm, buộc họ phải mở rộng quy mô kinh doanh để bù đắp lợi nhuận, đồng thời giảm khả năng tự bù đắp rủi ro Hơn nữa, hội nhập kinh tế còn mang đến nhiều nguy cơ rủi ro mới từ các sản phẩm công nghệ như thẻ tín dụng, tín dụng cá nhân và tín dụng tiêu dùng.
RRTD ngày càng trở thành mối đe dọa lớn đối với sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng thương mại, đặc biệt là ở các nước đang phát triển và trong quá trình chuyển đổi Môi trường kinh doanh không ổn định, thị trường tài chính kém phát triển và mức độ minh bạch thông tin thấp đã làm gia tăng rủi ro trong hoạt động ngân hàng Do đó, nhu cầu quản trị rủi ro một cách hiệu quả trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết.
Quan điểm hiện đại về quản trị rủi ro tín dụng
Mức độ rủi ro ngày càng gia tăng đã khiến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) phải chuyển đổi Trong thập niên 70-80, các ngân hàng thương mại (NHTM) tập trung vào quản lý chi phí và thu nhập để tối đa hóa lợi nhuận, với chỉ số sinh lợi trên vốn chủ sở hữu (ROE) là mục tiêu hàng đầu Tuy nhiên, từ những năm 90 trở lại đây, do tầm quan trọng của QTRR, các NHTM đã chuyển trọng tâm chiến lược sang quản lý danh mục đầu tư, nhằm cân đối và hạn chế rủi ro qua việc nhận dạng, dự báo và kiểm soát mức độ rủi ro với từng thị trường, ngành hàng, khách hàng và sản phẩm tín dụng khác nhau Yếu tố rủi ro đã được bổ sung vào mục tiêu ROE, được gọi là kết quả hoạt động điều chỉnh theo rủi ro, như RAROC - Hệ số sinh lời của vốn chủ sở hữu điều chỉnh theo rủi ro Mô hình QTRR hiện đại được thể hiện trong sơ đồ 1.2.
Sơ đồ 1.2: Quan điểm hiện đại về quản trị rủi ro tín dụng
Mục tiêu cuối cùng của các hoạt động ngân hàng là tạo ra giá trị cho cổ đông thông qua việc tối đa hóa lợi nhuận Tuy nhiên, lợi nhuận cao đi kèm với rủi ro có thể làm giảm giá trị vốn Trước đây, các ngân hàng chỉ tập trung vào lợi nhuận ròng, một chỉ tiêu thụ động phản ánh lợi nhuận sau khi trừ đi tổn thất rủi ro Ngày nay, với sự phát triển của thống kê và yêu cầu quản trị mới, ngân hàng cần điều chỉnh lợi nhuận để bù đắp cho rủi ro dự kiến, nhằm đảm bảo hoạt động bền vững.
Theo quan điểm hiện đại, quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) nhằm tối đa hóa lợi nhuận điều chỉnh theo rủi ro, đồng thời duy trì mức độ rủi ro trong phạm vi chấp nhận được Điều này có nghĩa là các ngân hàng kiểm soát rủi ro ở mức hợp lý, đảm bảo tổn thất tín dụng nằm trong khả năng tài chính của họ QTRRTD hiệu quả là điều kiện cần thiết cho quản trị rủi ro tổng thể (QTRR) của ngân hàng thương mại (NHTM) và đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển bền vững của các NHTM trong dài hạn.
Các mô hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng
Hiện nay, trên thế giới có hai kỹ thuật phổ biến để đánh giá rủi ro tín dụng Đầu tiên là chấm điểm tín dụng, một phương pháp truyền thống và định tính, dựa vào việc nghiên cứu hồ sơ vay vốn của khách hàng Các ngân hàng thường áp dụng các tiêu chí 3C, 4C, 5C, 6C để phân tích hồ sơ vay, trong đó các chữ C đại diện cho các yếu tố quan trọng trong việc đánh giá khả năng trả nợ của người vay.
Cán bộ tín dụng cần xác định rõ mục đích vay của khách hàng để đảm bảo phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng Đối với khách hàng cũ, việc xem xét lịch sử vay và trả nợ là rất quan trọng, trong khi đối với khách hàng mới, cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác, bao gồm Trung tâm phòng ngừa RRTD (CIC).
Năng lực của người vay, hay còn gọi là Capacity, được xác định dựa trên quy định pháp luật của từng quốc gia Đối với cá nhân, những người dưới 18 tuổi không đủ điều kiện ký hợp đồng tín dụng Đối với doanh nghiệp, năng lực vay mượn phụ thuộc vào giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập và quyết định bổ nhiệm người điều hành.
Để đánh giá khả năng trả nợ của người vay, trước tiên cần xác định nguồn thu nhập, bao gồm doanh thu bán hàng, thu nhập từ tài sản thanh lý hoặc tiền từ phát hành chứng khoán Tiếp theo, cần phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp thông qua các tỷ số tài chính quan trọng, bao gồm nhóm chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu đòn bẩy nợ, chỉ tiêu hoạt động và khả năng sinh lời.
Bảo đảm tiền vay, hay còn gọi là tài sản thế chấp, là một yêu cầu quan trọng mà ngân hàng đặt ra khi cấp tín dụng Tài sản này không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn là nguồn tài chính thứ hai có thể được sử dụng để thanh toán nợ vay trong trường hợp người vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ.
Ngân hàng thương mại (NHTM) quy định các điều kiện cho vay hàng xuất khẩu dựa trên chính sách tín dụng theo từng thời kỳ Điều kiện thanh toán phải thực hiện qua NHTM nhằm thực thi chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương, đảm bảo sự ổn định và phát triển kinh tế.
Kiểm soát tín dụng là việc chú trọng đến các thay đổi trong pháp luật và quy chế có thể ảnh hưởng tiêu cực đến người vay, đồng thời đánh giá xem yêu cầu tín dụng của họ có đáp ứng tiêu chuẩn của ngân hàng hay không Một trong những công cụ quan trọng trong việc đánh giá rủi ro tín dụng là mô hình điểm số Z (Z Credit Scoring Model), được nghiên cứu bởi E.I Altman Mô hình này sử dụng đại lượng Z như một thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng (RRTD) của người vay, dựa vào các chỉ số tài chính và tầm quan trọng của chúng trong việc xác định xác suất vỡ nợ trong quá khứ.
Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm nhu sau: Đối với công ty niêm yết:
Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5 Đối với công ty chua niêm yết:
Trong đó: X1 = Vốn luu động / tổng tài sản
X2 = Lợi nhuận giữ lại / tổng tài sản
X3 = Lợi nhuận truớc thuế và lãi vay/ tổng tài sản
X4 = Giá trị thị truờng của tổng vốn sở hữu /giá trị hạch toán của tổng nợ X5 = Doanh thu / tổng tài sản
Giá trị của chỉ số Z tỷ lệ nghịch với xác suất vỡ nợ của nguời vay Trị số Z càng
1.81 < Z < 2.99 1.23 < Z < 2.9 Nghi ngờ cần xem xét kỹ
STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm số
1 Nghề nghiệp của người vay
Chuyên gia hoặc phụ trách kinh doanh
Công nhân có kinh nghiệm (có tay nghề cao)
Công nhân không có kinh nghiệm
Công nhân bán thất nghiệp
Khi trị số Z cao, khả năng vỡ nợ của người vay sẽ giảm, trong khi trị số Z thấp hoặc âm cho thấy khách hàng có nguy cơ vỡ nợ cao Mô hình cho điểm giúp xác định mức độ rủi ro của người vay dựa trên các chỉ số này.
Z của Altman, bất cứ công ty nào có điểm số thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ RRTD cao theo như bảng 1.1.
Bảng 1.1: Điểm số Z và nguy cơ doanh nghiệp
Nguồn [13] ii Chấm điểm tín dụng tiêu dùng
Các ngân hàng thường sử dụng mô hình chấm điểm tiêu dùng như ở bảng 1.2:
Bảng 1.2: Các tiêu chí chấm điểm tín dụng tiêu dùng
5 Thời gian sống tại địa chỉ hiện tại
7 Số người sống cùng hoặc phụ thuộc
8 Các tài khoản tại ngân hàng
Chỉ có tài khoản phát hành séc 2
Tổng điểm số của khách hàng
29 - 30 Cho vay đến 10 triệu VND
30 - 33 Cho vay đến 20 triệu VND
34 - 36 Cho vay đến 60 triệu VND
37 - 38 Cho vay đến 70 triệu VND
39 - 40 Cho vay đến 80 triệu VND
41 - 43 Cho vay trên 100 triệu VND
Mô hình đánh giá cho thấy khách hàng có thể đạt điểm tối đa là 43 và tối thiểu là 9 Ngân hàng đã xác định 28 mức điểm ranh giới để phân loại khách hàng thành nhóm có chất lượng tín dụng tốt và xấu, từ đó xây dựng khung cơ sở tín dụng như trong Bảng 1.3.
Bảng 1.3: Khung cơ sở tín dụng tiêu dùng iii Mô hình xếp hạng của Moody’s & Poor
Moody’s Investor Service và Standard & Poor’s là hai tổ chức tín nhiệm uy tín hàng đầu tại Mỹ, đóng vai trò tiên phong trong lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm toàn cầu, theo sau là Fitch Investor Service Kết quả xếp hạng tín nhiệm từ các tổ chức này được công nhận và đánh giá cao trên toàn thế giới.
Phương pháp xếp hạng tín nhiệm của Moody’s tập trung chủ yếu vào bốn lĩnh vực
A Chất lượng vừa, khả năng thanh toán tốt
Baa Chất lượng vừa, đủ khả năng thanh toán
Ba Khả năng thanh toán không chắc chắn
B Rủi ro đầu tư cao
Ca Đầu cơ có rủi ro cao
Chất lượng kém nhất trong đánh giá môi trường ngành, tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng quản trị doanh nghiệp là yếu tố quan trọng cần chú trọng, đặc biệt trong quản trị rủi ro và kiểm soát nội bộ Moody’s xếp hạng chất lượng công cụ nợ dài hạn từ Aaa đến C, như thể hiện trong bảng 1.4 Trong khi đó, S&P sử dụng ký hiệu "r" để chỉ ra rằng doanh nghiệp có thể đối mặt với các rủi ro phi tín dụng cần được lưu ý.
Trong bảng xếp hạng chứng khoán, bốn loại đầu được coi là lựa chọn đầu tư ưu việt, trong khi các loại chứng khoán xếp hạng thấp (junk) thường có rủi ro cao và khả năng hoàn vốn thấp Tuy nhiên, vì mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận, nhiều nhà đầu tư sẵn sàng chấp nhận rủi ro cao để đổi lấy lợi nhuận tiềm năng lớn từ những loại chứng khoán này.
Bảng 1.4: Xep hạng và đánh giá theo mô hình của Moody’s và Standard & Poor’s
Phương pháp đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tíndụng theo Basel
Sau nhiều vụ sụp đổ ngân hàng trong thập kỷ 80, các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của nhóm G10 đã hợp tác để cải thiện hệ thống tài chính toàn cầu Nhóm này tập trung vào việc tăng cường quy định và giám sát nhằm ngăn chặn khủng hoảng tài chính tương tự trong tương lai.
Vào năm 1987, các quốc gia như Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Hà Lan, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sĩ, Anh và Mỹ đã hội tụ tại Basel, Thụy Sĩ nhằm đối phó với những thách thức trong lĩnh vực ngân hàng Tại cuộc họp này, các cơ quan đã quyết định thành lập Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng, với mục tiêu đưa ra các nguyên tắc chung nhằm quản lý hiệu quả hoạt động của các ngân hàng quốc tế.
Năm 1988, Uỷ ban Basel đã phê duyệt Hiệp ước Basel I, yêu cầu các ngân hàng quốc tế duy trì mức vốn tối thiểu để đối phó với rủi ro Mức vốn tối thiểu này được xác định dựa trên tỷ lệ phần trăm của tổng vốn ngân hàng, tính theo trọng số rủi ro Mục đích chính của Basel I là tăng cường sự an toàn và ổn định cho hệ thống ngân hàng toàn cầu.
- Củng cố sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng quốc tế.
- Thiết lập một hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng quốc tế.
Thành tựu quan trọng của Basel I là thiết lập định nghĩa quốc tế chung về vốn ngân hàng, cùng với tỷ lệ vốn an toàn, góp phần nâng cao tính minh bạch và ổn định của hệ thống tài chính toàn cầu.
Hiệp ước Basel I, dù đã được sửa đổi vào năm 1996, vẫn tồn tại nhiều hạn chế đáng kể Một trong những hạn chế lớn nhất là Basel I không đề cập đến rủi ro tác nghiệp, loại rủi ro đang ngày càng phức tạp và gia tăng trong môi trường tài chính hiện nay.
Vào năm 1999, Uỷ ban Basel đã bắt đầu nỗ lực xây dựng một Hiệp ước mới nhằm thay thế Basel I, và đến năm 2004, Hiệp ước quốc tế về vốn Basel II đã chính thức được ban hành.
Trong Basel II, Ủy ban Basel đã đưa ra 17 nguyên tắc quản lý nợ xấu nhằm cải thiện quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động tín dụng Những nguyên tắc này được coi là tiêu chuẩn đánh giá chất lượng quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại theo thông lệ quốc tế, tập trung vào các nội dung cơ bản liên quan đến quản lý nợ xấu.
- Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 ngyên tắc): trong nội dung này, Ủy ban
Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro và xây dựng chiến lược cho hoạt động ngân hàng, bao gồm tỷ lệ nợ xấu và mức độ chấp nhận rủi ro Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này, phát triển chính sách và thủ tục để đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu ở cấp độ từng khoản tín dụng và danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả sản phẩm và hoạt động, đặc biệt là các sản phẩm mới, phải được Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban của Hội đồng quản trị phê duyệt.
Để thực hiện cấp tín dụng lành mạnh, ngân hàng cần xác định rõ các tiêu chí như thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng, và điều khoản cấp tín dụng Việc xây dựng hạn mức tín dụng cho từng khách hàng và nhóm khách hàng là cần thiết để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả Quy trình phê duyệt tín dụng cần có sự tham gia của các bộ phận liên quan và trách nhiệm rõ ràng giữa các bên Đồng thời, ngân hàng cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm và kiến thức để đưa ra các quyết định thận trọng Cuối cùng, cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng, đặc biệt là đối với các khách hàng có mối quan hệ.
Để duy trì một quá trình quản lý tín dụng hiệu quả, các ngân hàng cần thiết lập hệ thống quản lý cập nhật cho danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm việc cập nhật hồ sơ tín dụng và thu thập thông tin tài chính hiện hành Hệ thống này cần kiểm soát tình hình tài chính và sự tuân thủ các giao kèo của khách hàng nhằm phát hiện kịp thời các khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần có biện pháp khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu và quản lý các khoản tín dụng có vấn đề theo các chính sách rủi ro tín dụng rõ ràng Trách nhiệm quản lý các khoản tín dụng này có thể được giao cho bộ phận tiếp thị, bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai, tùy thuộc vào quy mô và tính chất của từng khoản tín dụng Ngoài ra, Ủy ban Basel khuyến khích các ngân hàng phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân biệt các mức độ rủi ro tín dụng trong tài sản có tiềm năng rủi ro.
Như vậy trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel có một số điểm cơ bản:
Bộ máy cấp tín dụng được phân tách thành ba bộ phận chính: bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng Mỗi bộ phận đảm nhận những trách nhiệm rõ ràng, giúp tối ưu hóa quy trình cấp tín dụng và nâng cao hiệu quả hoạt động Sự phân chia này không chỉ đảm bảo tính minh bạch trong quy trình làm việc mà còn giúp tăng cường khả năng quản lý rủi ro tín dụng.
- Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng.
Xây dựng một hệ thống quản lý thông tin hiệu quả là cần thiết để duy trì quá trình đo lường và theo dõi tín dụng một cách chính xác, từ đó đáp ứng yêu cầu thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả.
Hiệp định Basel III yêu cầu các ngân hàng quốc tế tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc lên 7%, vượt xa tiêu chuẩn 2% hiện tại và tỷ lệ 4% mà các ngân hàng Mỹ áp dụng sau cuộc kiểm tra sức chịu đựng năm 2009 Các nhà quản lý tin rằng tỷ lệ vốn dự trữ cao hơn sẽ giảm thiểu rủi ro phá sản và sụp đổ ngân hàng, đồng thời hạn chế nguy cơ gây rối loạn cho toàn bộ hệ thống tài chính.
Quy định này nhằm tăng cường sự kết nối giữa các ngân hàng toàn cầu, giúp ngăn chặn việc tích tụ nợ và giảm thiểu rủi ro, điều này đã từng gây ra sự hỗn loạn trên thị trường tài chính Wall Street và tác động tiêu cực đến nền kinh tế toàn cầu Hệ thống này cũng giúp các chính phủ tránh việc phải sử dụng tiền thuế của người dân để cứu trợ các tổ chức tài chính trong tương lai.
Các chỉ tiêu đánh giá được chi tiết hóa thành các câu hỏi để thảo luận với bộ máy quản trị rủi ro tín dụng, cùng với các văn bản liên quan đến tín dụng của từng ngân hàng.
KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI TẠI VIỆT NAM
Để kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả, các ngân hàng thương mại Mỹ cần xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng, tập trung vào thẩm định khoản vay thay vì chỉ kiểm soát, và tránh sử dụng đơn vị môi giới không có động cơ chất lượng Họ cũng cần yêu cầu bên vay chứng minh kinh nghiệm kinh doanh và cung cấp tài sản đảm bảo, đồng thời đảm bảo tính thống nhất trong quy trình phê duyệt khoản vay Cán bộ cho vay phải chịu trách nhiệm về quyết định tín dụng của mình, và ngân hàng cần áp dụng hệ số tín nhiệm cho các khoản vay mới, thường xuyên đánh giá lại trong suốt thời gian vay Việc xác định nợ xấu sớm và tăng cường thu hồi nợ là rất quan trọng, cùng với việc đề xuất giải pháp hợp lý cho các khoản nợ xấu thay vì chỉ tập trung vào thu hồi nợ.
Rủi ro tín dụng trong ngân hàng có tính tất yếu khách quan, không thể tránh khỏi.
Các ngân hàng cần kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tín dụng đến mức tối thiểu có thể chấp nhận Trong chương 1, lý thuyết về rủi ro tín dụng đã được khái quát, bao gồm các mô hình và biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro này, tạo nền tảng cho các chương tiếp theo.