NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM VIỆT (NAVIBANK)

1 TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM VIỆT (NAVIBANK) Sinh viên: NGUYỄN HỒNG LUẬN GVHD : TS.NGUYỄN VĂN PHÖC Năm 2010 SINHVIENNGANHANG.COM MỤC LỤC  Trang Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu sơ đồ Lời mở đầu CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG 1.1 Tín dụng ngân hàng vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trƣờng 1.1.1 Khái niệm, chất tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM .5 1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng .5 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.2.4 Những chủ yếu xác định mức độ rủi ro tín dụng 1.2.4.1 Nợ hạn 1.2.4.2 Phân loại nợ 1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 11 1.2.5.1 Nguyên nhânkhách quan .11 1.2.5.2 Nguyên nhân chủ quan 12 SINHVIENNGANHANG.COM 1.2.6 Hậu rủi ro rín dụng 13 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng .14 1.3.1 Những biểu chủ yếu khoản cho vay có vấn đề sách cho vay hiệu 14 1.3.2 Các mô hình phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng 15 1.3.2.1 Mô hình định tính rủi ro tín dụng 15 1.3.2.2 Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng .18 1.4 Áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam20 Kết luận chương 23 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM VIỆT 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Nam Việt .24 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 24 2.1.2 Lĩnh vực kinh doanh 25 2.1.3 Mục tiêu chiến lược Navibank 26 2.1.4 Phương thức hoạt động 26 2.1.5 Cơ cấu tổ chức máy quản lý Navibank 27 2.1.5.1 Sơ đồ tổ chức 27 2.1.5.2 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban .28 2.1.6 Các sản phẩm dịch vụ tín dụng cung cấp 29 2.1.6.1 Sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng cá nhân, hộ gia đình 29 2.1.6.2 Sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp 29 2.1.7 Tác động suy thoái kinh tế Navibank 30 2.2 Thực trang hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP NamViệt 31 2.2.1 Hoạt động huy động vốn .31 2.2.2 Hoạt động cho vay 33 2.2.3 Hiệu kinh doanh 34 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Nam Việt 36 2.3.1 Tình hình dư nợ .37 2.3.2 Tình hình chất lượng tín dụng .39 SINHVIENNGANHANG.COM 2.3.2.1 Nợ hạn 39 2.3.2.2 Phân loại nợ 40 2.3.3 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Navibank 42 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 42 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan 43 2.4 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Nam Việt .45 2.4.1 Bộ máy tổ chức cấp tín dụng 45 2.4.2 Quy trình cho vay 46 2.4.2.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng .46 2.4.2.2 Quy trình cho vay cụ thể .47 2.4.3 Bảo đảm tiền vay 49 2.4.4 Phòng ngừa, phát hạn chế rủi ro tín dụng 50 2.4.5 Công tác xử lý nợ xấu 50 2.5 Đánh giá tình hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Nam Việt .51 2.5.1 Đánh giá chung 51 2.5.2 Hạn chế cần khắc phục 52 Kết luận chương 54 Chƣơng 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM VIỆT 3.1 Triển vọng định hƣớng phát triển Navibank 55 3.1.1 Phân tích SWOT 55 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh thời gian tới 56 3.1.3 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng thời gian tới 58 3.2 Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nam Việt 59 3.2.1 Nâng cao chất lượng tín dụng 59 3.2.1.1 Hoạt động huy động vốn .59 3.2.1.2 Hoạt động cho vay 60 SINHVIENNGANHANG.COM 3.2.2 Những giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Nam Việt 61 3.2.2.1 Phân loại khách hàng 61 3.2.2.2 Trong công tác thẩm định, xét duyệt cho vay .61 3.2.2.3 Nâng cao hiệu việc thu thập sử dụng thông tin hoạt động tín dụng 62 3.2.2.4 Không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ CBTD 63 3.2.2.5 Tăng cường công tác quản lý hạn chế rủi ro tín dụng 63 3.2.2.6 Biện pháp giải nợ có vấn đề nợ hạn .64 3.2.2.7 Đánh giá khả trả nợ khách hàng 65 3.2.3 Các giải pháp hạn chế tổn thất xảy rủi ro tín dụng 67 3.2.3.1 Xây dựng hệ thống tiêu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng 67 3.2.3.2 Tổ chức giám sát thu hồi khoản nợ xấu 67 3.3 Kiến nghị .67 3.3.1 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam 67 3.3.1.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành 67 3.3.1.2 Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thông tin tín dụng(CIC) 68 3.3.1.3 Tăng cường công tác tra, giám sát .69 3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Nam Việt 69 3.3.2.1 Tăng cường công tác quản lý hoạt động tín dụng 69 3.3.2.2 Phân tán rủi ro tín dụng 70 3.3.2.3 Đầu tư hệ thống đại hoá công nghệ ngân hàng 70 3.3.2.4 Đề xuất quy trình quản trị rủi ro tín dụng 70 Kết luận chương 75 Kết luận Tài liệu tham khảo SINHVIENNGANHANG.COM DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà Nước BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng NH Ngân hàng KH Khách hàng QHKH Quan hệ khách hàng TSĐB Tài sản đảm bảo NQH Nợ hạn RRTD Rủi ro tín dụng QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng SINHVIENNGANHANG.COM DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Trang Mô hình 1.1: Phân tích tín dụng .16 Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức máy quản lý Navibank 27 Biểu đồ 2.1: Biến động nguồn vốn Navibank 32 Biểu đồ 2.2: Kết kinh doanh Navibank qua năm 36 Biểu đồ 2.3: Tình hình dư nợ tín dụng 38 Bảng 2.1: Bảng tình hình huy động vốn Navibank 32 Bảng 2.2: Kết hoạt động tín dụng Navibank .34 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh Navibank 35 Bảng 2.4: Kết hoạt động Navibank 37 Bảng 2.5: Bảng báo cáo tài Navibank 39 Bảng 2.6: Bảng báo cáo tài Navibank 41 SINHVIENNGANHANG.COM LỜI MỞ ĐẦU  Tính cấp thiết nội dung nghiên cứu Trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất, mang lại nhiều lợi nhuận Đồng thời tín dụng hoạt động kinh doanh phức tạp so với hoạt động kinh doanh khác ngân hàng thương mại (NHTM), đem lại nhiều rủi ro cho ngân hàng Vì vậy,rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng (TCTD), cao tác động ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Bên cạnh đó, công tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng ngân hàng nói riêng hệ thống tài nói chung Việc đánh giá, thẩm định quản lý tốt khoản cho vay, khoản dự định giải ngân hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải, tất yếu giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng Vì thế, làm để quản trị rủi ro tín dụng có hiệu vấn đề mà ngân hàng thương mại quan tâm, tình hình kinh tế tài ngân hàng toàn cầu đầy biến động Trong tháng đầu năm 2008, tỷ lệ nợ xấu NHTM nói chung Navibank nói riêng có dấu hiệu tăng cao vượt tỷ lệ cho phép theo quy định Ngân hàng nhà nước Vậy đâu nguyên nhân? Làm để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Nam Việt? Đây vấn đề ban lãnh đạo Navibank đặc biệt quan tâm Trong bối cảnh trên, sinh viên thực tập ngân hàng TMCP Nam Việt, em chọn đề tài “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Nam Việt” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Tìm hiểu rủi ro tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng Phân tích tình hình thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nam Việt Từ đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nam Việt SINHVIENNGANHANG.COM Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu khóa luận lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Trong trọng tâm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu: khảo sát hoạt động ngân hàng Nam Việt ba năm 2007, 2008, 2009 Từ đó, đưa giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nam Việt Phƣơng pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng phương pháp vật biện chứng kết hợp với học thuyết kinh tế, phương pháp thống kê, phương pháp phân tích tổng hợp Thu thập số liệu: báo cáo, tài liệu ngân hàng TMCP Nam Việt, thông tin báo chí internet Kết cấu khóa luận Ngoài phần mở đầu với kết luận, Khóa luận chia làm chương: Chương 1: Tổng quan tín dụng ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nam Việt Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cáo chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Nam Việt SINHVIENNGANHANG.COM 10 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ VAI TRÕ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƢỜNG: 1.1.1 Khái niệm, chất tín dụng ngân hàng: Thuật ngữ “tín dụng” xuất phát từ chữ latinh Credo (tin tưởng – tín nhiệm) Nhưng quan hệ tài sống, tuỳ theo góc độ nhìn nhận người mà tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác – Xét góc độ chuyển dịch quỹ, tín dụng chuyển dịch quỹ cho vay từ người cho vay sang người vay – Xét quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hoàn trả – Tín dụng nghĩa hẹp hiểu số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng Tuy nhiên, xét góc độ tín dụng chức ngân hàng tín dụng hiểu sau: Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài chính) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể kinh tế khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trưng sau: – Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản, động sản) – Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải dựa sở lòng tin phải tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng – Bên vay phải hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay sau hết thời hạn sử dụng thỏa thuận - Thông thường giá trị hoàn trả lớn giá trị lúc cho vay - phần lớn lợi tức SINHVIENNGANHANG.COM 63 phẩm khách hàng kinh doanh dự toán tình hình cung cầu, giá sản phẩm, TSĐB – Phân tích xử lý thông tin: CBTD phải tập trung phân tích, đánh giá xếp loại tín dụng doanh nghiệp dựa thông tin thu thập để làm xem xét định cho vay, nhằm hạn chế rủi ro 3.2.2.4 Không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ CBTD: Tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Mặt khác, hoạt động tín dụng có hiệu hay không phụ thuộc vào trình độ nhân viên tín dụng Do đó, để nâng cao hiệu hoạt động, Navibank cần có biện pháp để góp phần cải thiện chất lượng đội ngũ CBTD Cụ thể như: – Việc đào tạo CBTD phải coi thường xuyên Bên cạnh công tác tuyển dụng phải đảm bảo quy trình, yêu cầu công viêc ( phải đào tạo quy, chuyên ngành, có khả ngoại ngữ, tin học, có phẩm chất đạo đức, hiểu biết xã hội có khả giao tiếp) – Công tác đào tạo cần tập trung vào số vấn đề tăng cường hình thức đào tạo tập trung, kết hợp hình thức tập huấn chỗ Phát động phong trào tự học, tự nghiên cứu, tự nâng cao nhận thức, trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, tránh tụt hậu trước thay đổi kinh tế thị trường, công nghệ trình phát triển hội nhập ngân hàng – Có sách khen thưởng cho nhân viên tín dụng giỏi, có trình độ nghiệp vụ tốt, có tinh thần trách nhiệm công việc nhằm động viên tinh thần, khuyến khích CBTD tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Đồng thời phải kiên phê bình, kỷ luật cuối sa thải CBTD sa sút phẩm chất khả chuyên môn gây ảnh hưởng xấu đến công việc 3.2.2.5 Tăng cường công tác quản lý hạn chế rủi ro tín dụng: – Mở rộng hoạt động tín dụng phải đôi với quản lý phòng ngừa rủi ro tín dụng Đây việc làm thật cần thiết Navibank tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Cụ thể: đầu tư, thiết lập hẳn phận chuyên nghiên cứu dự báo kinh tế tầm vĩ mô ngắn hạn, trung dài hạn để có khả đề chiến lược đầu tư, mở rộng hoạt động tín dụng SINHVIENNGANHANG.COM 64 – Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc phận quản lý rủi ro – Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay, tránh trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, không trả nợ mà sử dụng vào việc khác, nợ đến hạn khả trả Trong đặc biệt thực hiện:  Kiểm tra thường xuyên đột xuất  Thay đổi nội dung kiểm tra, không kiểm tra mục đích vay mà yếu tố khác TSĐB, pháp lý, uy tín…  Sau kiểm tra, phải xử lý kết kiểm tra cách đánh giá lại xếp hạng khách hàng xử lý – Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội nhằm ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng; phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức CBTD gây – Tăng cường lực quản trị điều hành, tinh thần trách nhiệm; nắm lĩnh vực nghiệp vụ khách hàng phụ trách; khách hàng có dấu hiệu khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh – Tổ chức kênh thông tin thông suốt từ ban giám đốc đến CBTD, đảm bảo phản ánh ban giám đốc truyền đạt đúng, đầy đủ đến CBTD phản ánh doanh nghiệp trình báo với ban giám đốc kịp thời 3.2.2.6 Biện pháp giải nợ có vấn đề nợ hạn : 3.2.2.6.1 Biện pháp giải nợ có vấn đề: – Khi khách hàng có dấu hiệu phát sinh nợ xấu, phải tìm hiểu nguyên nhân để có giải pháp thích hợp Có biện pháp xử lý từ đầu quản lý kho hàng, kho nguyên vật liệu, phong toả tài sản, tiến hành khởi kiện sớm nên khả thu hồi nợ cao máy móc thiết bị lúc hoạt động có giá lúc bị bỏ hoang – Cần phải xây dựng hệ thống thẩm định nợ có vấn đề để thúc đẩy nhanh việc xử lý nợ tồn đọng ngân hàng SINHVIENNGANHANG.COM 65 – Giúp đỡ thu hồi khoản nợ bị chiếm dụng khách hàng – Tư vấn thêm cho khách hàng – Nhận thêm tài sản chấp bảo lãnh 3.2.2.6.2 Biện pháp giải nợ hạn: Biện pháp khai thác: áp dụng để xử lý khoản nợ hạn thuộc loại khó đòi giống chương trình phục hồi – Ngân hàng hướng dẫn, tư vấn khách hàng vấn đề: khả tạo sản phẩm lợi nhuận – Gia hạn điều chỉnh lại kỳ hạn để giảm quy mô hoàn trả trước mắt, cho vay tiếp để tăng sức mạnh tài cho người vay, khôi phục lại cho sản xuất kinh doanh tổ chức giám sát – Quản lý chặt chẽ ngân quỹ chi tiêu, khuyên bán bớt tài sản có giá trị, giảm lượng hàng tồn kho – Đề nghị khách hàng nên cải tạo hệ thống sản xuất kinh doanh, tổ chức lại sản xuất, thay đổi thiết bị, máy móc công nghệ Khuyến khích khách hàng thu hồi khoản nợ trả chậm cách đẩy mạnh tiến trình thu hồi khoản phải đòi, giảm tối đa lượng vốn bị chiếm dụng – Trực tiếp giúp đỡ khách hàng gặp khó khăn tài cấp thêm tín dụng để phục hồi sản xuất kinh doanh Cuối tình giải tiến hành lý tài sản 3.2.2.7 Đánh giá khả trả nợ khách hàng: CBTD tiến hành đối chiếu phân tích tình hình sử dụng vốn vay, tính toán xác định nguồn thu, đánh giá khả trả nợ sở làm cam kết tiến độ trả nợ cụ thể với khách hàng, thông qua thứ tự ưu tiên: thu từ phương án, dự án kinh doanh (nguồn thu thứ nhất) tiếp đến thu từ phát mại TSĐB (nguồn thu thứ hai hay gọi nguồn dự phòng) cuối thu từ nguồn thu khác như: từ sản xuất kinh doanh, từ nguồn tài trợ, vốn khác SINHVIENNGANHANG.COM 66 Nguồn thu thứ nhất: Khi thẩm định, CBTD khách hàng tính toán xác định chu kỳ kinh doanh, dòng tiền phương án, dự án, nguồn trả nợ khác để thống thời hạn cho vay, kỳ hạn nợ CBTD phải phối hợp với khách hàng để làm rõ nguyên nhân Nếu lực thẩm định CBTD yếu dẫn đến xác định thời hạn cho vay sai nguyên nhân khách quan ngân hàng doanh nghiệp bàn bạc điều chỉnh gia hạn nợ cho phù hợp Nếu không lý trên, CBTD phải đơn vị đối chiếu dòng tiền giải ngân để xác định cụ thể hình thái biểu tiền vay Trong qua trình đối chiếu nếu: – Vốn nằm khâu nguyên vật liệu: phải yếu cầu khách hàng hạch toán, xác định lại thấy không cần thiết sử dụng sử dụng phải bán để trả nợ ngân hàng – Vốn vay nằm dây chuyền sản xuất: phải xem xét trường hợp cụ thể để có biện pháp quản lý kế hoạch đầu tư thích hợp – Vốn vay khâu thành phẩm, hàng hoá: phải xem xét lại khâu tiêu thụ – Vốn nằm khâu hàng gửi bán: đề nghị khách hàng kiểm tra, đối chiếu lại – Vốn vay công nợ phải thu: yêu cầu khách hàng rà soát, đối chiếu với hợp đồng mua bán để biết khoản nợ hạn hay chưa? Có khả thu hồi hay không? Trong qua trình xác định nguồn thu, đánh giá khả thu, làm cam kết với khách hàng tiến độ trả nợ, CBTD cần kết hợp đánh giá, kiểm tra tính xác số liệu, xu hướng phát triển để có kế hoạch đầu tư đắn, đảm bảo an toàn, hiệu Thu từ tài sản đảm bảo: Để đánh giá nguồn thu này, CBTD khách hàng phải rà soát lại tính pháp lý tài sản, thực trạng tài sản, thủ tục khả bán, chuyển nhượng tranh thủ ủng hộ quan chức xử lý thu hồi nợ để lâu khó xử lý, tài sản xuống cấp, giá trị SINHVIENNGANHANG.COM 67 Thu từ nguồn khác: Thu từ sản xuất kinh doanh: Doanh nghiệp lấy phần lợi nhuận trả nợ vốn quay vòng tái sản xuất bảo đảm hoạt động bình thường Thu từ nguồn khác: nguồn kinh phí hỗ trợ từ đơn vị chủ quản, khoản đầu tư đến hạn, bán tài sản khác, phát hành cổ phiếu…cần phải thẩm định, đánh giá cụ thể cho trường hợp 3.2.3 Các giải pháp hạn chế tổn thất xảy rủi ro tín dụng: 3.2.3.1 Xây dựng hệ thống tiêu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng: Hệ thống dấu hiệu cảnh báo rủi ro phản ánh quan điểm đánh giá ngân hàng dấu hiệu phản ánh khả hoạt động giảm sút mức độ rủi ro tăng lên khách hàng Hệ thống xây dựng sở lý thuyết quản trị rủi ro ngân hàng sở khách hàng có tính đặc thù ngân hàng 3.2.3.2 Tổ chức giám sát thu hồi khoản nợ xấu: – Tiếp nhận toàn hồ sơ khách hàng Tiến hành phân tích tổng thể xác định nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro – Tổ chức điều tra phân tích chuyên sâu, xác định xác mức độ rủi ro – Trong trường hợp đáng giá khách hàng khả phục hồi kinh doanh trả nợ ngân hàng, đề xuất cụ thể giải pháp phục hồi như: tái cấu lại hoạt động kinh doanh, thay đổi quản lý, chuyển hướng sản xuất, cắt giảm chi phí, lý tài sản không cần thiết Đồng thời áp dụng biện pháp hỗ trợ – Trường hợp đánh giá khách hàng không khả phục hồi sản xuất kinh doanh, lựa chọn giải pháp xử lý hữu hiệu: Bổ sung cầm cố giám sát tồn kho; yêu cầu chuyển giao cho NH quyền đòi nợ; bán tài sản chấp, cầm cố; tiến hành thủ tục pháp lý phá sản doanh nghiệp 3.3 KIẾN NGHỊ: 3.3.1 Đối với ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam: 3.3.1.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành: SINHVIENNGANHANG.COM 68 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành vĩ mô nhà nước, cần phải có kế hoạch chi tiết phù hợp thực tiễn trước ban hành văn pháp luật, hạn chế tình trạng sai tới đâu sửa tới NHNN cần rà soát lại văn liên quan tới lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt tín dụng ngân hàng, nhanh chóng hoàn thiện thống đồng Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, bảo đảm tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng sử dụng dự phòng rủi ro Có chế sách hướng dẫn cụ thể để TCTD chủ động việc xử lý khai thác tài sản khách hàng (phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm việc làm mình) NHNN cần phải có quy định kiểm toán BCTC bắt buộc Doanh nghiệp Hiện nay, yêu cầu bắt buộc phải kiểm toán BCTC doanh nghiệp nên ngân hàng khó xác định tính xác, trung thực hơp lý số liệu BCTC mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng Ban hành quy định tiêu chuẩn, yêu cầu hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Quy định công tác kiểm tra, kiểm soát ngân hàng, hệ thống quản lý tài sản nợ/ tài sản có hệ thống quản lý rủi ro tín dụng 3.3.1.2 Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thông tin tín dụng (CIC): Cần tạo lập hệ thống thông tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng: – Dựa sở hợp tác, NHNN thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, không liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng – Dựa thông tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, Trung tâm thông tin tín dụng cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thông tin hữu ích cho toàn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đặt môi trường hội nhập SINHVIENNGANHANG.COM 69 – Cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin giới để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ Chi nhánh, đặc biệt thông tin tình hình tài chính, hoạt động công ty mẹ - đối tác nước doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước 3.3.1.3 Tăng cường công tác tra, giám sát: – Nâng cao chất lượng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục ngân hàng thương mại hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Trong đó:  Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân khách quan để áp dụng chế tài cụ thể  Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời sai phạm đẻcácNHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro trônghạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng – Nghiên cứu định hướng hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng; tiếp thu có chọn lọc kinh nghiệm nước phát triển giúp NHTM tăng trưởng an toàn có khả cạnh tranh với TCTD nước 3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Nam Việt: Mặc dù thời gian thực tập ngân hàng Nam Việt tương đối ngắn, Nhưng nhận thấy đội ngũ nhân viên làm việc nhiệt tình, tận tuỵ công việc toàn thể nhân viên ngân hàng Trong thời gian tới, hoạt động tín dụng hoạt động chính, nghiệp vụ chủ yếu mang lại thu nhập cho ngân hàng Tuy nhiên, vấn đề rủi ro tín dụng NH tồn nhiều bất cập, đòi hỏi quan tâm đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Sau đây, xin đề xuất số ý kiến: 3.3.2.1 Tăng cường công tác quản lý hoạt động tín dụng: – Kịp thời triển khai việc xây dựng hệ thông xếp hạng tín dụng nội hoá cao nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro Nghiên cứu, đưa vào áp dụng mô hình quản SINHVIENNGANHANG.COM 70 trị rủi ro phù hợp với quy định hành, đặc điểm hoạt động NH thông lệ quốc tế – Cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng toàn hệ thống Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp 3.3.2.2 Phân tán rủi ro tín dụng: – Mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc cho vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp rủi ro không trả nợ – Thực bảo hiểm tín dụng loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện nay, Việt Nam có bảo hiểm tài sản thực để hạn chế rủi ro TSĐB ngân hàng yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm toàn giá tài sản làm đảm bảo cho ngân hàng người thụ hưởng quyền bồi thường ngân hàng – Đa dạng hoá lĩnh vực đầu tư, nguồn tiền ngân hàng đầu tư vào nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau, tránh ảnh hưởng chu kỳ tăng trưởng suy thoái lĩnh vực kinh doanh kinh tế thị trường 3.3.2.3 Đầu tư hệ thống đại hoá công nghệ ngân hàng: Chú trọng đến đầu tư công nghệ thông tin giúp lãnh đạo quản lý tài sản, an toàn hệ thống tốt hơn, quản lý rủi ro tín dụng Các NHTM Việt Nam triển khai dự án đại công nghệ ngân hàng hệ thống toán Qua hệ thống trên, NHTM, chi nhánh hệ thống thông tin cho tình hình hoạt động khách hàng có quan hệ tín dụng hệ thống cách nhanh 3.3.2.4 Đề xuất quy trình quản trị rủi ro tín dụng: Trước xu hội nhập, tổ chức tài ngân hàng phải đối phó với cạnh tranh nhiều loại hình rủi ro khác Tuy nhiên, Việt Nam, xuất phát điểm ngân hàng thấp so với trung bình khu vực nên SINHVIENNGANHANG.COM 71 việc phải tập trung phát triển quan tâm đến lợi nhuận xem ưu tiên số Chính thế, hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng Việt Nam chưa đầu tư xây dựng cách thoả đáng chuyên nghiệp Đó lí sao, tỷ lệ nợ xấu nhiều vấn đề phát sinh khả kiểm soát trở thành toán chưa có lời giải số ngân hàng Việt Nam Đây vấn đề ngân hàng TMCP Nam Việt, Navibank chưa xây dựng cho quy trình quản trị rủi ro tín dụng hoàn chỉnh Từ thực trạng đề xuất quy trình sau: Thứ nhất, nhận diện phân loại rủi ro tín dụng: hiệu việc quản trị rủi ro tín dụng phụ thuộc nhiều vào việc phân loại rủi ro tín dụng Phân loại rủi ro hiểu việc phân rủi ro thành nhóm riêng biệt theo dấu hiệu chúng Việc phân loại rủi ro nhằm làm rõ số để đánh giá tính hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng, xác định yếu tố bên bên ảnh hưởng đến kết tiềm mà ngân hàng đạt Bởi có nhiều loại rủi ro tín dụng khác mức độ ảnh hưởng đến vững hoạt động tín dụng ngân hàng hình thành từ nhiều yếu tố khác nhau, có mức độ khác nên áp dụng loại phương pháp đánh giá quản trị chung Thứ hai, Phân tích rủi ro tín dụng: phân tích rủi ro việc làm sáng tỏ nguồn gốc nguyên nhân cảu chúng Quan trọng công việc xác định xác nguồn gốc rủi ro, khả thiệt hại lợi nhuận từ nghiệp vụ ngân hàng có tiềm ẩn rủi ro Việc phân tích giúp ngân hàng lựa chọn kịp thời giải pháp tối ưu nhiều giải pháp khác Thứ ba, đánh giá rủi ro, tính toán cân nhắc mức độ rủi ro mức độ chịu đựng tổn thất rủi ro xảy ra, tạo điều kiện cho nhà quản trị ngân hàng xác định đại lượng rủi ro ngân hàng, để định rủi ro NH kiểm soát rủi ro kiểm soát Đối với rủi ro kiểm soát, NH phải đánh giá liệu có chấp nhận rủi ro hay không, mức độ giảm thiểu rủi ro mà NH muốn đạt thông qua trình kiểm soát Đối với rủi ro không kiểm soát được, NH phải chấp nhận SINHVIENNGANHANG.COM 72 – Đối với tổn thất dự đoán được: để đối phó với loại rủi ro này, ngân hàng phải có tiềm lực mạnh vốn chủ sở hữu Do đó, tỷ lệ bảo đảm vốn mói quan tâm hàng đầu đánh giá tính ổn định xếp loại ngân hàng – Đối với tổn thất dự đoán được: NH phải tìm cách lượng hoá tổn thất dự kiến tiến hành trích lập quỹ dự phòng rủi ro Mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng làm sở cho việc trích lập dự phòng rủi ro: sở mô hình tính toán dựa vào hệ thống sở liệu nội Xác suất Tổn thất dự đoán = Dư nợ khách hàng x Tỷ lệ tổn thất thời điểm x dự tính không trả không trả tổng khoản nợ nợ nợ vay Cơ sở để tính xác suất khách hàng không trả nợ liệu nợ tình trạng nợ khách hàng khứ Dư nợ thời điểm Mức dư = không trả nợ bình quân x Hạn mức Tỷ trọng phần hạn mức tín dụng tín dụng có nhiều khả chưa sử dụng bình thêm thời điểm quân không trả nợ Dư nợ thời điểm dự tính _ không trả nợ Tỷ lệ tổn thất khách hàng rút x Số tiền thu hồi = Dư nợ thời điểm không trả nợ Nhìn chung mô hình khó áp dụng thực tế tính toán phức tạp có ưu điểm dự liệu tương đối xác tổn thất xảy SINHVIENNGANHANG.COM 73 Thứ tư, cảnh báo giảm thiểu rủi ro: Cơ chế điều tiết nội rủi ro ngân hàng hệ thống giảm thiểu tối đa ảnh hưởng tiêu cực rủi ro thân ngân hàng xây dựng, lựa chọn thực Hệ thống hình thành phương pháp sau: – Xây dựng phương pháp phòng chống rủi ro từ xa loại nghiệp vụ cụ thể – Xây dựng chế giới hạn rủi ro thông qua quy định giới hạn mức độ rủi ro cho phép nghiệp vụ ngân hàng – Đa dạng hoá hình thức kinh doanh – Phân bố rủi ro cho đối tác thông qua nghiệp vụ ngân hàng – Tự bảo hiểm việc trích lập dự phòng rủi ro Thứ năm, giám sát kiểm tra: để phối hợp việc thực mục tiêu ngân hàng việc kiểm tra mức độ rủi ro tín dụng cần phải xây dựng hội đồng kiểm tra quy chế sách kiểm tra rủi ro Việc thực giám sát chương trình kiểm tra rủi ro cho thấy: để nâng cao tính hiệu chương trình kiểm tra rủi ro đòi hỏi việc xây dựng tiêu chuẩn chương trình này, bao gồm việc lựa chọn phân tích thông tin Hội đồng quản trị phải có trách nhiệm phê duyệt định kỳ xem xét lại chiến lược rủi ro tín dụng sách rủi ro tín dụng quan trọng cuẩ ngân hàng Ban giám đốc có trách nhiệm thực chiến lược rủi ro tín dụng xây dựng sách, quy chế để xác định, đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng phải xác định quản trị rủi ro tín dụng toàn sản phẩm hoạt động ngân hàng Trong quản trị rủi ro tín dụng, NH cần thực quản trị rủi ro khoản tín dụng toàn danh mục tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng khoản tín dụng đòi hỏi kiến thức cụ thể hoạt động kinh doanh điều kiện tài đối tác quản trị rủi ro danh mục tín dụng yêu cầu kiến thức bao quát toàn diện để giám sát toàn thành phần chất lượng danh mục tín dụng NH cần phải có hệ thống giám sát chất lượng toàn danh mục tín dụng phù hợp với tính chất, quy mô tính phức tạp danh mục tín dụng SINHVIENNGANHANG.COM 74 NH cần có hệ thống thông tin kỹ thuật phân tích có khả đo lường rủi ro tất hoạt động nội ngoại bảng cân đối tài sản Hiệu quy trình đo lường rủi ro tín dụng phụ thuộc nhiều vào chất lượng cuả hệ thống thông tin quản lý Việc đo lường RRTD cần xét tới yếu tố như: tính chất khoản tín dụng, điều kiện tài hợp đồng thời hạn, lãi suất tham chiếu, rủi ro thất thoát xảy đến hạn khoản vay biến động thị trường, tài sản chấp bảo lãnh, xếp hạng tín dụng nội bộ… Để bù đắp RRTD, ngân hàng thu lãi tiền vay theo lãi suất đủ để trang trải chi phí đầu vào công thêm phần lãi ngân hàng Mức lãi suất ngân hàng áp dụng cho thấy mức độ rủi ro mà ngân hàng phải chịu Trong điều kiện cạnh tranh mức lãi giảm xuống, vạy, ngân hàng cần phải đảm bảo đầu tư họ có chất lượng cao Trong công tác QTRRTD, việc xếp hạng tín dụng, xác định giới hạn tín dụng khách hàng, NH cần phải thường xuyên xem xét khoản vay, đánh giá thay đổi hạn mức tín dụng khách hàng Bên cạnh đó, NH cần xác định hạn mức cho ngành nghề khu vực kinh tế cụ thể, cho vùng miền sản phẩm cụ thể nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng Như vậy, QTRRTD xem hệ thống tổ chức độc lập phức tạp với cấu kiến trúc đa tầng Một vấn đề đặt lĩnh vực quản trị rủi ro hình thành tối ưu phương pháp phân loại RRTD chất quản trị chúng cho phép chi tiết hoá việc phân loại rủi ro SINHVIENNGANHANG.COM 75 Kết luận chƣơng Từ thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Nam Việt thời gian vừa qua, giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tập trung xử lý tồn ảnh hưởng không tốt đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phòng ngừa rủi ro tín dụng Navibank; đề xuất sửa đổi cấu tổ chức, quy định tín dụng, hỗ trợ thông tin… góp phần hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng toàn hệ thống Đồng thời kiến nghị NHNN số vấn đề để tạo lập môi trường kinh doanh quản trị rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững Sự nỗ lực ngân hàng TMCP Nam Việt với hỗ trợ có hiệu quan nhà nước có thẩm quyền, công tác quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng an toàn hiệu góp phần cho phát triển nhanh bền vững kinh tế Việt Nam trình hội nhập SINHVIENNGANHANG.COM 76 KẾT LUẬN  Rủi ro tiềm ẩn hoạt động sống người, tình xảy mà người lường hết dẫn đến tổn thất Và hoạt động tín dụng, nguy không thu hồi nợ, xác suất khách hàng không trả nợ gốc lãi vay đến hạn tất yếu khách quan Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi toàn cầu, chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Nam Việt chịu tác dộng không nhỏ Do nâng cao chất lượng tín dụng thông qua hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu Navibank giai đoạn Xuất phát từ yêu cầu đó, nghiên cứu vấn đề lý luận chất, đặc trưng, loại hình biểu mối tương quan rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh tiền tệ Navibank Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng phân tích nhằm làm bật nguyên nhân rủi ro mối quan hệ với chủ thể liên quan hoạt động tín dụng ngân hàng Trên sở đưa biện pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Đối với Navibank, để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cho vay, đề xuất đưa đề tài là: – Hoạt động tín dụng phải tuân thủ nguyên tắc để đảm bảo an toàn tín dụng – Có biện pháp quản lý tốt rủi ro tín dụng cho vay sách cho vay cụ thể theo loại khách hàng, tăng cường chất lượng hiệu nguồn thông tin, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nâng cao chất lượng tài sản đảm bảo.Tham khảo kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng nước giới Rủi ro tín dụng cho dù xuất phát từ nguyên nhân chủ quan hay khách quan loại bỏ hoàn toàn Ngân hàng áp dụng biện pháp nâng cao khả phòng ngừa quản lý rủi ro tín dụng để kiểm soát tốt rủi ro tín dụng, tránh tổn thất to lớn có phát sinh SINHVIENNGANHANG.COM 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO  Văn pháp luật: (1) Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng (2) Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, luật sửa đổi bổ sung phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng Giáo trình tham khảo: (3) TS.Hồ Diệu, 2002, Quản trị ngân hàng, TP.HCM, Nhà xuất thống kê (4) TS.Hồ Diệu, 2003, Tín dụng ngân hàng, TP.HCM, Nhà xuất thống kê (5) Peter.S.Rose, 2004, Quản trị ngân hàng thương mại, Hà Nội, Nhà xuất tài (6) PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thông kê (7) TS Lê Thị Hiệp Thương, TS.Hồ Diệu, Th.S Bùi Diệu Anh(2009), Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng, NXB Phương Đông Một số tài liệu khác: (8) Báo cáo tài Navibank qua năm 2007, 2008, 2009 (9) Tài liệu đào tạo quy trình cho vay cảu Navibank (10) Báo cáo thường niên Navibank qua năm 2007,2008,2009 (11) Quyết định số 229c/2006/QĐ_TGĐ ngày 01/09/2006 Tổng giám đốc ngân hàng TMCP Nam Việt (12) Quyết định số 05/2006/QĐ_TGĐ ngày 01/09/2006 Chủ tịch Hội đồng quản trị ngân hàng TMCP Nam Việt (13) Một số website: – www.navibank.com.vn – www.vietnamnet.com – www.sbv.gov.vn SINHVIENNGANHANG.COM