0694 kiểm soát rủi ro tín dụng tại NHTM CP xăng dầu thực trạng và giải pháp luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN VĂN PHÚ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN XĂNG DẦU - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - Năm 2017 W _ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM W BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG — NGUYỄN VĂN PHÚ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN XĂNG DẦU - THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Đào Văn Hùng Hà Nội - Năm 2017 [f LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng: Luận văn “Kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng Dầu - Thực trạng giải pháp’’ cơng trình nghiên cứu riêng cá nhân Các nội dung nghiên cứu kết trình bày luận văn hồn tồn trung thực rõ ràng Các thông tin, tài liệu trích dẫn luận văn ghi rõ nguồn gốc Hà Nội, ngày tháng 03 năm 2017 Tác giả luận văn Nguyễn Văn Phú MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.2 1.1.1 Khái niệm tíndụngngân hàng 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.3 Khái niệm rủiro tíndụng 11 1.1.4 Các tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng 12 1.1.5 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 13 Kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 17 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng 17 Mục đích kiểm sốt rủi ro tín dụng 18 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng 18 Các tiêu phản ánh kết cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 19 Các biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX .33 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex 33 2.2 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex .33 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex 35 Thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng PG Bank 42 2.2.1 Xây dựng quy trình tín dụng khách hàng 42 2.2.2 Phân định chức năng, nhiệm vụ đơn vị phòng ban cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 49 2.2.3 Phân cấp phê duyệt tín dụng 59 2.2.4 Lượng hóa kết đạt cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng PG Bank ' 65 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX .69 3.1 Định hướng cơng tác kiêmKÝ sốt HIỆU, rủi ro tínCHỮ dụng VIẾT Ngân hàng TMCP DANH MỤC TẮT Xăng Dầu Petrolimex thời gian tới 69 3.2 3.1.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex .69 3.1.2 Định hướng công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex 71 Giải pháp tăng cường kiêm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex 73 3.3 3.2.1 Nhóm giải pháp xây dựng quy trình tín dụng .73 3.2.2 Nhóm giải pháp phân định chức năng, nhiệm vụ đơn vị, phịng ban cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 76 3.2.3 Nhóm giải pháp phân quyền phê duyệt tín dụng 79 Một số kiến nghị 81 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 81 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 81 KẾT LUẬN 85 Ký hiệu Diễn TÀI giải LIỆU THAM KHẢO 87 DANH MỤC CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Quốc gia Việt Nam ĐVKD Đơn vị kinh doanh KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại PG Bank Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng QLTD Quản lý tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần VAMC Cơng ty Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam DANH MỤC BANG Bảng 2.1: Cơ cấu dư nợ PG Bank 2014-2016 .38 Bảng 2.2: Mức tăng trưởng tổng tài sản, Dư nợ, Vốn huy động, Vốn chủ sở hữu PG Bank 2014-2016 .39 Bảng 2.3: Thu nhập - Chi phí - Lợi nhuận PG Bank 2014-2016 40 Bảng 2.4: Mức tăng trưởng thu nhập - Chi phí - Lợi nhuận PG Bank 20142016 .42 Bảng 2.5: Các đơnvị, phịng ban tham gia kiểm sốt trước giải ngân 50 Bảng 2.6: Các đơnvị, phòng ban tham gia kiểm soát giải ngân 53 Bảng 2.7: Các đơnvị, phịng ban tham gia kiểm sốt sau giải ngân 55 Bảng 2.8: Các cấpphê duyệt tín dụng PG Bank 60 Bảng 2.9: Phân cấp phê duyệt tín dụng PG Bank 62 Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu PGBank 2014-2016 65 Bảng 2.11: Nợ xấu phát sinh PGBank giai đoạn 2014-2016 66 Bảng 2.12: Tỷ lệ trích lập dự phịng PGBank 2014-2016 67 DANH MỤC BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ Biểu đồ Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản, Dư nợ, Vốn huy động, Vốn chủ sở hữu PG Bank 2014-2016 .37 Biểu đồ 2.2: Thu nhập- Chi phí- Lợi nhuận PG Bank 2014-2016 41 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ hạn PG Bank 2014-2016 67 Sơ đồ Sơ đồ 1.1: Phân loại tín dụng ngân hàng Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex 36 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ với hai hoạt động truyền thống cho vay huy động Trong năm gần đây, ngân hàng thương mại có nhiều bước phát triển vượt bậc với đa dạng nhiều mảng dịch vụ khác nhau, nhiên tín dụng mảng hoạt động đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu với khoảng 80% tổng thu nhập Ngân hàng thương mại Việt Nam Hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, xảy gây tổn thất lớn cho ngân hàng Chính vậy, quản trị rủi ro tín dụng ln ngân hàng quan tâm trọng hàng đầu Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm khâu: nhận diện, đo lường, kiểm soát tài trợ rủi ro Trong đó, kiểm sốt rủi ro tín dụng khâu quan trọng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex (PG Bank) tiền thân Ngân hàng TMCP Nông thôn Đồng Tháp Mười, thành lập ngày 13/11/1993 với số vốn điều lệ ban đầu 700 triệu đồng Trải qua 20 năm hoạt động, PG Bank không ngừng lớn mạnh bước tạo dựng niềm tin khách hàng Đặc biệt, với tham gia cổ đông chiến lược Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam (Petrolimex), PG Bank chứng kiến bước phát triển vượt bậc quy mô hiệu hoạt động Sự kiện chuyển đổi sang mơ hình ngân hàng TMCP thị đổi tên thành PG Bank dấu mốc quan trọng, tạo tiền đề giúp PG Bank bắt kịp tốc độ phát triển nhanh kinh tế, tiến bước vững đường trở thành ngân hàng thương mại đa hàng đầu Việt Nam Đi kèm với phát triển đó, ngân hàng thương mại cổ phần khác, rủi ro tín dụng Ngân hàng Xăng Dầu Petrolimex 73 công tác kiểm tra giám sát suốt quy trình cho vay: trước giải ngân, giải ngân sau giải ngân, đảm bảo việc cho vay thực theo quy chế, quy trình cho vay, hạn mức tín dụng, thẩm quyền phê duyệt hành Đồng thời ln ln cập nhật, cải tiến quy trình, quy chế tín dụng nhằm nâng cao chất lượng kiểm sốt tín dụng - Chất lượng thẩm định khách hàng không ngừng hồn thiện, hạn chế rủi ro tín dụng xảy Cơng tác thẩm định tín dụng khâu quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng xay Ý thức điều nay, PG Bank đề nhiều biện pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng, từ có định cấp tín dụng phù hợp, giảm thiểu rủi ro tín dụng xảy 3.2 Giải pháp tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex 3.2.1 Nhóm giải pháp xây dựng quy trình tín dụng 3.2.1.1 Tách biệt hai vị trí tiếp thị khách hàng thẩm định tín dụng quy trình cho vay Như phân tích trên, quy trình cho vay PG Bank chưa có bóc tách phận tìm kiếm khách hàng thẩm định khách hàng Việc bóc tách phận, tránh tình trạng chuyên viên khách hàng kiêm nhiệm đồng thời vai trị, góp phần làm tăng tính khách quan kết thẩm định khách hàng Mặc dù việc tách biệt phận làm tăng chi phí ngân hàng, phải cần thêm lượng nhân đảm bảo cho vị trí nói bù lại có tác động lớn đến chất lượng thẩm định khách hàng, để từ đưa định đắn việc định cấp tín dụng cho khách hàng Từ việc tách biệt phận này, kèm theo tiêu chí đánh giá kết công việc phận hoàn toàn khác Đối với phận tiếp 74 thị khách hàng, kết công việc đánh giá thông qua số lượng khách hàng tiếp thị sử dụng dịch vụ ngân hàng, quy mơ khoản tín dụng khách hàng chuyên viên tiếp thị, lôi kéo Đối với phận thẩm định, chất lượng công việc lại đánh giá thông qua chất lượng cơng tác thẩm định, chất lượng khoản tín dụng chun viên thẩm định Từ cơng tác thẩm định trở nên khách quan so với việc kiêm nhiệm vị trí chuyên viên khách hàng Nhiều trường hợp chuyên viên khách hàng có quan hệ khách hàng lôi kéo về, đồng thời với áp lực gia tăng tiêu, công tác thẩm định, đánh giá khách hàng dễ bị chi phối ý chí chủ quan chuyên viên khách hàng Hiện nay, số NHTM lớn nghiên cứu triển khai tách biệt vị trí này, đảm bảo thực phận chuyên trách quy trình tín dụng Với ưu định việc làm này, ngân hàng nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng Các khâu quy trình tín dụng thực chun trách Bộ phận tiếp thị tập trung tìm kiếm, lơi kéo khách hàng, tiếp thị khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng Trong đó, phận thẩm định tập trung vào chuyên môn đánh giá thẩm định khách hàng 3.2.1.2 Khơng ngừng hồn thiện xây dựng quy trình cho vay, cập nhật thay đổi theo thời kỳ Quy trình tín dụng cần phải thường xun rà sốt, thay đổi theo hướng ngày hồn thiện, chặt chẽ Quy trình cần đảm bảo tuân thủ theo quy định NHNN, phù hợp với cấu trúc, tổ chức máy Ngân hàng Khi cấu trúc máy phịng ban liên quan đến nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng cấu lại, quy trình tín dụng thay đổi cho phù hợp Tránh tình trạng quy trình tín dụng khơng rà sốt thường xun, việc áp dụng quy trình có bất cập không phù hợp với thay đổi 75 ngân hàng, mơi trường pháp lý, dẫn tới ảnh hưởng tiêu cực đến công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Các phịng ban thuộc khối sách cần thường xun rà sốt lại quy trình Từ thực tế hoạt động thẩm định cấp tín dụng, cần rút kinh nghiệm từ thực tế sai phạm, sai sót, rủi ro xảy khâu để từ hồn thiện quy trình thẩm định phê duyệt tín dụng Đảm bảo ngun tắc khâu nghiệp vụ có người thực với người lập người kiểm sốt Đối với khoản tín dụng quy mơ lớn, cần thêm khâu kiểm sốt Những khâu dễ xảy sai sót, sai phạm hồ sơ vay vốn khách hàng, thẩm định phương án kinh doanh, kiểm tra kiểm soát sau cho vay cần xây dựng quy trình theo hướng có tăng cường kiểm tra, kiểm soát với tham gia nhiều cá nhân, phòng ban chức Tuy nhiên, đạt tiêu chí quy trình đảm bảo chặt chẽ, kiểm sốt tốt khâu quy trình vay vốn, đồng thời quy trình tín dụng phải gọn nhẹ, hợp lý Nếu quy trình phức tạp gây khó khăn khâu thực Nếu có nhiều bước kiểm sốt quy trình, dẫn tới việc chậm trễ việc thực thủ tục vay vốn cho khách hàng Trong nay, ngân hàng cạnh tranh gắt gao việc thời gian xử lý hồ sơ vay vốn, thời gian phục vụ khách hàng Nhiều trường hợp, hồ sơ vay vốn giải ngày giải ngân hơm sau Chính vậy, quy trình cho vay đồng thời cần hợp lý, tinh giảm bước không cần thiết, đồng thời thực kiểm soát tốt khâu quy trình vay vốn 3.2.1.3 Đảm bảo tính tn thủ việc thực quy trình cho vay Xây dựng quy trình hợp lý cần phải đảm bảo việc thực quy trình thực đồng tn thủ tồn hệ thống, có đảm bảo hiệu việc quản lý rủi ro tín dụng Nếu quy trình xây 76 dựng chặt chẽ khơng đảm bảo tính tn thủ, thống thực khơng thể đảm bảo hiệu cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Hiện nay, PG Bank chưa xây dựng chế tài xử lý trường hợp đơn vị, cá nhân khơng tn thủ, có sai sót cố tình sai phạm việc thực quy trình tín dụng Chính vậy, ngân hàng cần nghiên cứu, ban hành chế tài khen thưởng xử phạt rõ ràng cá nhân, đơn vị việc thực hiện, tuân thủ quy trình cho vay Các đơn vị cần nắm rõ trách nhiệm, quyền hạn quy trình, đảm bảo quy trình cho vay kiểm sốt hoạt động cho vay thực đồng bộ, liên tục, khơng bị gián đoạn đảm bảo tính hiệu quả, tuân thủ Đồng thời cần nắm rõ mức độ xử phạt trường hợp làm sai, để từ có tác dụng răn đe việc thực hiện, tn thủ quy trình tín dụng 3.2.2 Nhóm giải pháp phân định chức năng, nhiệm vụ đơn vị, phịng ban cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 3.2.2.1 Tăng cường chức kiểm soát phịng ban chun trách, kiểm tốn nội Hội sở Hiện nay, PG Bank chức kiểm soát phịng ban Hội sở, kiểm tốn nội chưa thực phát huy tác dụng Do số lượng nhân có hạn, khối lượng cơng việc lớn, mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch ngày mở rộng, vậy, kiểm tốn nội thực kiểm toán chi nhánh 1-2 đợt năm Chính vậy, nhiều trường hợp không kịp thời phát sai phạm, sai sót Hiện nay, phận có chức kiểm sốt rủi ro tín dụng là: Phịng Quản lý rủi ro tín dụng - Khối quản lý rủi ro, Phịng quản lý tín dụng Phịng xử lý thu hồi nợ, Phịng kiểm tốn nội Trong đó, Phịng quản lý rủi ro tín dụng thực chức tái thẩm định khoản vay vượt thẩm quyền phê duyệt Giám đốc đơn vị kinh doanh Phịng Quản lý tín 77 dụng thực việc kiểm soát hồ sơ khách hàng thực giải ngân ĐVKD Phòng xử lý thu hồi nợ, xử lý khoản nợ có vấn đề, tập trung thu hồi nợ, lý, bán tài sản để xử lý nợ, bán nợ, cấu nợ Phịng kiểm tốn nội có chức kiểm sốt chất lượng tín dụng, tổng hợp báo cáo chất lượng nợ toàn hệ thống, báo cáo, phân tích điều chỉnh định hướng, sách, quy trình, quy chế cho phù hợp Vì vậy, việc kiểm sốt rủi ro Phịng kiểm tốn nội dừng lại việc nắm bắt số liệu rủi ro xảy ra, khách hàng chuyển nhóm nợ, giảm/mất khả tốn nợ với ngân hàng Việc phát sớm ngăn chặn rủi ro xảy chưa đạt hiệu Có thể thấy có khâu thẩm định trước giải ngân có kiểm sốt tốt từ phía phịng ban Hội sở Khâu kiểm sốt sau giải ngân chưa kiểm sốt tốt Các phịng ban quản lý Hội sở phát rủi ro xảy mà không phát sớm để ngăn chặn Vì cần có phối hợp tốt Phịng kiểm tốn nội Phịng QLRRTD với đơn vị kinh doanh Cần thường xuyên yêu cầu ĐVKD báo cáo tình hình sử dụng vốn, tình hình kinh doanh khách hàng để có biện pháp thích hợp phát giảm thiểu thiệt hại rủi ro xảy Phịng QLRRTD Kiểm tốn nội cần thường xuyên kết hợp thực tế đơn vị kinh doanh, kiểm tra kiểm soát khách hàng việc sử dụng vốn, tình hình triển khai dự án, tình hình kinh doanh thực tế khách hàng 3.2.2.2 Tập trung trọng phân định chức năng, nhiệm vụ đơn vị, phòng ban khâu kiểm sốt sau giải ngân Hiện nay, quy trình kiểm sốt rủi ro PG Bank tập trung chủ yếu vào khâu kiểm soát trước giải ngân, kiểm soát giải ngân Đối với khâu kiểm soát trước giải ngân, kiểm tra kiểm soát qua nhiều bước, đặc biệt cá khoản tín dụng có quy mơ lớn Đối với khâu kiểm sốt giải ngân, việc lập hợp đồng vay vốn, hồ sơ TSĐB, hồ sơ giải ngân 78 giải ngân thực đơn vị kinh doanh Tuy nhiên, khâu kiểm soát sau giải ngân chưa PG Bank trọng Để nâng cao chất lượng kiểm soát rủi ro khâu này, PG Bank cần nâng cao, phát huy vai trị quản lý, kiểm tra, kiểm sốt phịng ban có liên quan Hội sở Cụ thể, việc kiểm sốt sau cho vay cịn lỏng lẻo, thực chuyên viên khách hàng phụ trách khoản vay Cần có phối kết hợp việc kiểm soát việc sử dụng vốn khách hàng, hiệu sản xuất kinh doanh, khả đảm bảo khả trả nợ khách hàng phòng QLRRTD, Phòng kiểm tốn nội đơn vị kinh doanh Tránh tình trạng nay, phòng ban hội sở nắm thông tin chuyên viên khách hàng báo cáo rủi ro thực xảy ra, khoản nợ biến thành nợ q hạn, khách hàng khơng có khả toán với ngân hàng Tranh thủ kết hợp nguồn lực khối quản lý rủi ro với đơn vị kinh doanh, phát rủi ro có khả xảy từ khách hàng có dấu hiệu bất thường việc sử dụng vốn, hoạt động kinh doanh sụt giảm, có ý nghĩa quan trọng việc giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy Khi nắm bắt bất thường từ việc sử dụng vốn vay hoạt động kinh doanh khách hàng, ngân hàng có biện pháp kịp thời giảm thiểu, ngăn chặn rủi ro như: giảm hạn mức cho vay khách hàng, ngừng giải ngân, hỗ trợ KH tháo gỡ khó khăn hoạt động kinh doanh.Tránh trưởng hợp, hoàn tất giải ngân cho khách hàng, khách hàng thua lỗ phát rủi ro, tổn thất ngân hàng phải gánh chịu lớn 3.2.2.3 Xây dựng phận kiểm sốt tín dụng độc lập ĐVKD Như phân tích trên, PG Bank, phận kiểm soát ĐVKD nằm quyền Giám đốc ĐVKD Vấn đề dẫn đến nhiều bất cập, ảnh hưởng đến tính khách quan cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Việc kiểm sốt độc lập từ bên ngồi thực phịng ban chuyên 79 trách kiểm toán nội Hội sở Tuy nhiên, việc kiểm soát từ đơn vị Hội sở thường xuyên khoảng cách địa lý, mạng lưới chi nhánh lớn, năm có 1-2 đợt kiểm tốn nội xuống làm việc trực tiếp chi nhánh Chính vậy, nhiều khơng thể phát hết sai sót, sai phạm ĐVKD q trình kiểm sốt rủi ro tín dụng Việc xây dựng phận kiểm sốt tín dụng độc lập trực tiếp hoạt động ĐVKD, nằm quyền quản lý giám đốc ĐVKD nâng cao tính độc lập, khách quan cho cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Bộ phận chịu quản lý ngành dọc khối phòng ban hội sở Khối quản lý rủi ro chất lượng cơng việc, chế độ sách lương thưởng Đơn vị kinh doanh quản lý mặt hành Có vậy, việc quản lý, giám sát hoạt động tín dụng thực khách quan Bộ phận kiểm soát rủi ro đặt trực tiếp chi nhánh, giúp cơng tác kiểm sốt rủi ro thực thưởng xuyên Bên cạnh đó, cán kiểm sốt tín dụng lại thuộc quản lý ngành dọc khối, phịng ban Hội sở, Giám đốc ĐVKD chi phối, ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt rủi ro Như mơ hình ĐVKD, phận kinh doanh phận kiểm soát rủi ro đồng thời nằm quyền quản lý Giám đốc ĐVKD Điều nảy sinh nhiều mâu thuẫn Chính vậy, cần thiết việc điều chỉnh phận kiểm sốt tín dụng nằm ngồi quyền kiểm sốt Giám đốc chi nhánh Mơ hình nhiều ngân hàng nước áp dụng, nhằm nâng cao chất lượng công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Đặc biệt, việc làm cần thiết điều kiện tín dụng PG Bank tăng trưởng cao giai đoạn năm vừa qua, đồng thời tiềm ẩn rủi ro lớn 3.2.3 Nhóm giải pháp phân quyền phê duyệt tín dụng 80 3.2.3.1 Hồn thiện phân quyền phê duyệt tín dụng Các phịng ban thuộc khối sách, ban pháp chế cần thường xuyên rà soát, cập nhật mức phân quyền phán Mức phân quyền phán cần thay đổi cập nhật phù hợp Trong trường hợp, kinh tế có dấu hiệu khó khăn, cần tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng, cần giảm mức phán cấp phê duyệt, để tăng khoản vay có cấp phê duyệt Hội đồng tín dụng, từ tăng cường kiểm soát rủi ro khoản vay Trong điều kiện định hướng ngân hàng đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng, khối lượng khoản vay có quy mơ lớn tăng cao, phân bố lại mức phán mức phê duyệt việc tăng mức phán cấp phê duyệt Ngân hàng cần điều chỉnh mức phán phân quyền tín dụng cách phù hợp tùy theo định hướng, quy mô, khả tài chính, quy mơ số lượng khoản vay ngân hàng giai đoạn Thành viên Hội đồng tín dụng, cá nhân giao trách nhiệm phê duyệt tín dụng cần có lựa chọn với tiêu khắt khe, rõ ràng, đảm bảo người có trình độ, có kinh nghiệm lĩnh vực chun mơn, có phẩm chất đạo đức tốt 3.2.3.2 Có chế tài xử lý trường hợp không tuân thủ phân quyền phê duyệt tín dụng Như phân tích trên, nay, việc xây dựng phân quyền phán tín dụng, PG Bank chưa xây dựng chế tài xử lý phù hợp trường hợp thực khơng tn thủ Chính vậy, PG Bank cần nghiên cứu xây dựng chế tài xử lý rõ ràng trường hợp không tuân thủ, nhằm mục đích đảm bảo việc thực theo phân quyền phán phê duyệt có tuân thủ cao toàn hệ thống nhằm hạn chế rủi ro có 81 thể xảy Có mức độ xử lý cụ thể (cảnh cáo, kiểm điểm, sa thải ) trường hợp cố tình khơng tn thủ phân quyền phán tín dụng, phê duyệt vượt mức thẩm quyền cho phép Từ việc có chế tài xử phạt thích đáng, cá nhân, đơn vị có liên quan thực nghiệp vụ tín dụng nâng cao thêm tinh thần, trách nhiệm công việc Đồng thời, rủi ro xảy ra, xác định cá nhân, phận phải chịu trách nhiệm tổn thất ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ - Chính phủ cần tạo điều kiện, ban hành quy định chế độ ưu đãi cho tổ chức nhân có nhiều điều kiện thuận lợi hoạt động sản xuất, kinh doanh, đầu tư, tiêu dùng - Bên cạnh đó, Chính phủ cần tạo mơi trường pháp lí thuận lợi, đồng bộ; ban hành văn hướng dẫn thi hành quy định luật pháp để tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp ngân hàng việc thực thi Chính phủ cần có sách quản lí ổn định mơi trường kinh tế xã hội trị tạo điều kiện hoạt động cho phía khách hàng cá nhân, doanh nghiệp ngân hàng Đặc biệt điều kiện kinh tế cịn gặp nhiều khó khăn nay, doanh nghiệp, cá nhân gặp nhiều khó khăn hoạt động sản xuất, kinh doanh, đầu tư.Môi trường hành lang pháp lý rõ ràng minh bạch tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng ngành ngân hàng 82 - Ngân hàng nhà nước cần hồn thiện hệ thống thơng tin để hỗ trợ cho ngân hàng việc thu thập, tìm kiếm thơng tin doanh nghiệp NHNN cần nâng cao chất lượng hiệu trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Hiện kênh cung cấp thơng tin hữu ích cho ngân hàng, tiết kiệm công sức, thời gian, chi phí cho ngân hàng Hiện nay, trung tâm tín dụng quốc gia Việt Nam đời Trong trình hoạt động, trung tâm tín dụng quốc gia (CIC) góp phần lớn việc cơng khai cung cấp thơng tin tín dụng khách hàng cá nhân doanh nghiệp cho TCTD thông qua website www.cic.org.vn Nhằm bước hoàn thiện, nâng cao chất lượng dịch vụ cung cấp thông tin trung tâm thông tin tín dụng, NHNN ban hành quy chế bắt buộc TCTD cung cấp thơng tin tín dụng cần có chế tài xử phạt việc cung cấp không đầy đủ, sai thông tin khen thưởng đổi với TCTD cung cấp thơng tin xác, kịp thời Thực tế cho thấy, việc cung cấp thơng tin chưa có tính cập nhật kịp thời, TCTD cung cấp định kỳ theo tháng, thông tin chưa cập nhật cách kịp thời Nhiều trường hợp tra cứu thơng tin, tình hình quan hệ tín dụng cập nhật chưa kịp thời, gây ảnh hưởng đến qua trình thẩm định, định cho vay TCTD Trung tâm thơng tin tín dụng nên nâng cao chất lượng công nghệ thông tin, cài đặt phần mềm để TCTD tra cứu thông tin tín dụng trực tiếp đảm bảo thời gian nhanh chóng kịp thời Bắt nguồn từ thực trạng nay, việc tra cứu thông tin thông qua yêu cầu hỏi TCTD, gửi đến cán trung tâm CIC xử lý Nhiều trường hơp trung tâm không trả lời bảng hỏi ngày, gây ảnh hưởng chậm trễ đến hoạt động thẩm định cấp tín dụng khách hàng 3.3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra, tra giám sát hoạt động tín dụng NHTM 83 NHNN cần nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát ngân hàng cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, tình hình kinh doanh NHTM Việc tra, giám sát thông qua yêu cầu báo cáo thường xuyên lên NHNN, đồng thời kết hợp việc tra, kiểm tra trực tiếp NHTM để phát sai sót kịp thời NHTM NHNN cần áp dụng công nghệ thông tin đại, hỗ trợ việc tra ngân hàng thơng qua hình thức tra chỗ giám sát từ xa Thanh tra chỗ phát sai sót sai sót khơng áp dụng quy định, quy chế hành từ có chế tài phù hợp Thanh tra từ xa cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro NHNN cần tiếp cận tiêu chuẩn thông lệ quốc tế, học hỏi kinh nghiệm nước trước, tích lũy kinh nghiệm có biện pháp nhằm đánh giả, kiểm sốt, cảnh báo chất lượng tín dụng NHTM - Bên cạnh đó, ngân hàng nhà nước cần cải tổ, hoàn thiện hệ thống ngân hàng Việt Nam, thu hút dự án chương trình quốc tế nhằm nâng cao lực, trình độ quản lí, lực đánh giá, thẩm định dự án, mở rông giao lưu học hỏi công nghệ ngân hàng đại nước giới Mặc dù năm gần đây, từ giai đoạn mở cửa hội nhập với kinh tế giới, NHTM Việt nam có bước tiến đáng kể công nghệ, chất lượng dịch vụ, trình độ cán bộ, từ quy mơ Ngân hàng nước không ngừng mở rộng nâng tầm khu vực Tuy nhiên, NHTM cần không ngừng học hỏi kinh nghiệm quản lý, sản phẩm dịch vụ mới, công nghệ tiên tiến đại Ngân hàng lớn giới để từ học hỏi, nâng cao chất lượng dịch vụ, đáp ứng tốt nhu cầu sử dụng dịch vụ tài nước vươn tầm khu vực giới Bên cạnh đó, Ngân hàng học hỏi kinh nghiệm quản lý 84 rủi ro để tối đa mức lợi nhuận, giảm thiểu tối đa tổn thất, thiệt hại xảy hoạt động kinh doanh ngân hàng 85 KẾT LUẬN • Trong điều kiện nay, kinh tế nước giới có nhiều khó khăn trước ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế tồn cầu, vấn đề tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng nhằm mục đích nâng cao chất lượng tín dụng, phịng tránh giảm thiểu khả xảy rủi ro tín dụng gây thiệt hại cho ngân hàng NHTM nước quan tâm Đặc biệt PG Bank, NHTM quy mơ nhỏ, thành lập, chưa có nhiều kinh nghiệm lĩnh vực kiểm sốt rủi ro tín dụng, đặc biệt hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro tăng trưởng nhanh năm vừa qua Dựa sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng NHTM thực tế nghiên cứu cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, luận văn rút kết luận chủ yếu sau đây: Thứ nhất, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM Việt Nam đồng thời hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, triệt tiêu hồn tồn rủi ro tín dụng, NHTM cần có giải pháp để hạn chế, giảm thiểu rủi ro tín dụng hoạt động Thứ hai, từ việc nghiên cứu cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng PG Bank giới hạn nội dung nghiên cứu đề tài cho thấy, việc xây dựng quy trình cho vay, xây dựng chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn đơn vị công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng phân quyền phê duyệt tín dụng nội dung quan trọng kiểm sốt rủi ro tín dụng Mặc dù hoạt động PG Bank quan tâm, trọng, đạt nhiều kết tích cực hoạt động kiểm sốt rủi ro, nhiên cịn số điểm bất cập, chưa chặt chẽ việc xây dựng quy trình 86 Thứ ba, từ việc phân tích điểm hạn chế cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng PG Bank, luận văn đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác PG Bank cung kiến nghị Chính phủ NHNN Đây giải pháp có tính thực tế cao, hồn tồn triển khai áp dụng ngân hàng PG Bank nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Do hạn chế thời gian kiến thức nên luận văn khơng tránh khỏi có thiếu sót, tác giả mong nhận đóng góp ý kiến từ phía người quan tâm, để nội dung nghiên cứu hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! 87 88 10 11 12 13 “Ba tuyến phòng thủMỤC TÀI quản LIỆU trị rủi ro Ngân hàng thương mại” đăng DANH THAM KHẢO https://www.techcombank.com.vn/gioi-thieu/goc-bao-chi/bao-chiBáo cáo tài năm 2014, 2015, 2016 Ngân hàng TMCP Xăng noi-ve-techcombank/ba-tuyen-phong-thu-trong-quan-tri-rui-ro-nganDầu hangPetrolimex Frederic (1995), tệ, ngân hàng thị trường tài chính, “GDP S.Mishkin nước năm 2016 tăngTiền 6.21%” đăng http://vov.vn/kinhNxb khoa học kỹ thuật, Hà Nội te/gdp-ca-nuoc-nam-2016-tang-621-581415.vov Hiệp ước vốn “Tín dụng nămBasel 2016II.tăng trưởng 18.71%” đăng http://cafef.vn/caLưu Thị Hương, ĐHKTQD (2006), -20170104093011171.chn Giáo trình Tài doanh nghiệp, nam-2016-tin-dung-tang-truong-1871 NXB Giáo dục, Hà Nội Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex (2008), quy trình tín dụng PG Bank ban hành theo định 154/2008/QĐ-TGĐ ngày 14/04/2008 Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex (2010), chế phê duyệt tín dụng ban hành kèm định 330-10/QĐ-TGĐ Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex (2012), sách tín dụng ban hành theo thị số 111-12/CT-TGĐ Nguyễn Hữu Tài- ĐHKTQD (2006), Giáo trình Lý thuyết Tài tiền tệ, Hà Nội Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng hàng thương mại, Nxb tài chính, Hà Nội Phan Thị Thu Hà ĐHKTQD (2012), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Giao thông vận tải, Hà Nội Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt đơng ngân hàng Tổ chức tín dụng Thơng tư số 44/2011/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm sốt nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Một số website : ... biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng bao gồm: - Quy trình kiểm sốt rủi ro tín dụng - Phương pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng - Bộ máy kiểm sốt rủi ro tín dụng - Các cơng cụ kiểm sốt rủi ro tín dụng Trong... cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng thành tựu hạn chế cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex Đề xuất giải pháp kiến... TMCP Xăng Dầu Petrolimex Chương 3: Giải pháp tăng cường kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex CHƯƠNG 1: KIEM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng rủi