RỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

  BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ƯỜ NG TR ƯỜ  NG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH MÃ THỊ NAM CHI ĐỘNG R ỦI RO LÃI SUẤ SUẤT TRONG HOẠ HOẠT ĐỘ NG KINH DOANH TẠ TẠI CÁC NGÂN HÀNG TMCP VIỆ VIỆT NAM Ự C TR ẠNG VÀ GIẢ THỰ  TH GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Kinh tế - Tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬ LU ẬN VĂ VĂN THẠ THẠC SỸ SỸ KINH TẾ TẾ  NGƯỜ I HƯỚ  NGƯỜ  HƯỚ NG NG DẪ DẪN KHOA HỌ HỌC PGS.TS TR ẦN HUY HỒNG  TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2008   MỤC LỤC LỜ I CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ  VI  VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ  LỜ I MỞ  ĐẦU CHƯƠ NG NG I: CƠ  S  SỞ  LÝ  LÝ LUẬN 1.1 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.1 Nhữ ng ng vấn đề chung về rủi ro 1.1.1.1 Một số khái niệm 1.1.1.2 Quản trị rủi ro 1.1.1.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro 1.1.1.4 Ảnh h ưở ng ng c r ủi ro đến ho ạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế - xã hội 1.1.2 R ủi ro lãi suất kinh doanh ngân hàng 1.2 Quản trị TSN 1.2.1 Nhữ ng ng vấn đề chung 1.2.1.1 Khái niệm 1.2.1.2 Các nguyên tắc 1.2.1.3 Mục đích 1.2.2 Các thành phần TSN 1.2.3 Các nhân tố quyết định đến quy mô nguồn vốn huy động tiền gử i 1.2.4 Ướ c tính chi phí cho ngu ồn vốn tiền gử i phi tiền gử i 1.2.5 Lự a chọn giữ a chi phí rủi ro huy động vốn 1.2.6 Phươ ng ng pháp quản trị TSN 1.3 Quản trị TSC 10 1.3.1 Nhữ ng ng vấn đề chung về quản trị TSC ngân hàng 10     1.3.1.1 Khái niệm về TSC quản trị TSC ngân hàng 10 1.3.1.2 Các yếu tố tác động đến quản trị TSC 11 1.3.1.3 Các nguyên tắc quản trị TSC 11 1.3.2 Các thành phần TSC 11 1.3.3 Các phươ ng ng pháp quản trị TSC 14 1.3.3.1 Phân chia TSC để quản lý 14 1.3.3.2 Quản trị dự  tr  trữ   15 1.3.3.3 Xây dự ng ng sách tín dụng hiệu quả  17 1.3.3.4 Xây dự ng ng sách đầu tư  hi  hiệu quả  18 1.4 Quản trị TSN TSC để hạn chế rủi ro lãi suất 19 1.4.1 R ủi ro lãi suất 21 1.4.2 Mục tiêu hoạt động quản lý rủi ro lãi suất 22 1.4.3 Quản lý khe hở  nh  nhạy cảm lãi suất 23 1.4.4 Quản lý khe hở  k   k ỳ hạn 26 K ẾT LUẬN CHƯƠ NG NG I 29 CHƯƠ NG NG II: THỰ C TR ẠNG KIỂM SOÁT R ỦI RO LÃI SUẤT TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NHTMCP VIỆT NAM 30 2.1 Tình hình lãi suất huy động cho vay thị  trườ ng ng tiền tệ  từ   cuối năm 2006 đến tháng 06 năm 2008 30 2.1.1 Chính sách điều hành tiền tệ  NHNN từ   cuối năm 2006 đến tháng 06 năm 2008 31 2.1.2 Thự c trạng kiểm soát rủi ro lãi suất NHTMCP 34 2.2 Nguyên nhân làm tăng rủi ro lãi suất quản trị TSN – TSC NHTMCP 39 2.2.1 Nguyên nhân từ  chính  chính sách điều hành tiền tệ của NHNN 39 2.2.2 Nguyên nhân từ  phía NHTMCP 44   2.3 Các biện pháp đượ c áp dụng để Quản trị TSN – TSC nhằm hạn chế rủi ro lãi suất 50 2.3.1 Ngân hàng Nhà nướ c 50 2.3.2 Ngân hàng TMCP n ướ c 52 K ẾT LUẬN CHƯƠ NG NG II 54 CHƯƠ NG NG III: GIẢI PHÁP QUẢN TR Ị  TSN – TSC ĐỂ  HẠN CHẾ  R ỦI RO LÃI SUẤT CỦA CÁC NHTMCP 55 3.1 Nhữ ng ng thách thứ c đối vớ i NHTMCP nướ c 55 3.1.1 Về cơ  ch  chế quản lý lý 55 3.1.2 Về trình độ cơng nghệ và lự c tài 56 3.1.3 Về hiệu quả và chất lượ ng ng hoạt động 58 3.2 Định hướ ng ng chiến lượ c hội nhập kinh tế  quốc tế  l ĩ  nh vự c Ngân  ĩ nh hàng 58 3.2.1 Sắp xếp nâng cao lự c cạnh tranh NHTMCP 58 3.2.2 Nâng cao lự c điều hành quản lý NHTMCP 59 3.2.3 Marketing, tạo dự ng ng uy tín cho ngân hàng 60 3.2.4 Đào tạo đội ngũ cán bộ, nhân viên có lự c đáp ứ ng ng nhu cầu hội nhập 60 3.3 Một số giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTMCP 60 3.3.1 Đối vớ i NHNN 60 3.3.2 Đối vớ i NHTMCP nướ c 62 3.4 Nhữ ng ng đề  xuất nhằm hạn chế  rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTMCP 63 3.4.1 Nhữ ng ng đề xuất đối vớ i NHNN 64 3.4.2 Nhữ ng ng đề xuất đối vớ i NHTMCP 64     3.4.3 Mơ hình tham khảo 64 3.4.3.1 Cơ  c  cấu hội đồng Quản trị TSN – TSC 64 3.4.3.2 Quy trình báo cáo 65 3.4.3.3 Dữ  li  liệu cần có để phân tích – qu ản trị TSN TSC 66 3.4.3.4 Các bướ c để phân tích ALM 66 3.4.3.5 Tính tốn tỷ số ALM 67 3.4.3.6 Nguyên tắc kiểm tra 70 K ẾT LUẬN CHƯƠ NG NG III 70 K ẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC     LỜ I CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn tơi thực Tất cả các thơng tin, s ố liệu trích dẫn có nguồn gốc đáng tin cậy Tác giả  Mã Thị Nam Chi   DANH MỤ MỤC CÁC CHỮ  CHỮ  VIẾ  VIẾT TẮ TẮT ABB : Ngân hàng TMCP An Bình ACB : Ngân hàng TMCP Á Châu AGRI : Ngân hàng Nông nghiệ p phát triển nông thôn Việt Nam ALCO : Hội đồng quản lý TSN – TSC BCTC : Báo cáo tài BIDV : Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam CĐKT : Cân đối k ế toán EAB : Ngân hàng TMCP Đông Á EIB : Ngân hàng TMCP Xuất nhậ p Việt Nam HBB : Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội HDB LNH : Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà HCM : Liên ngân hàng MB : Ngân hàng TMCP Quân Đội  NHNN : Ngân hàng Nhà nướ c  NHTM : Ngân hàng Thươ ng ng mại  NHTMCP : Ngân hàng Thươ ng ng mại cổ phần SEAB : Ngân hàng TMCP Đông Nam Á SCB : Ngân hàng TMCP Sài Gịn SGB : Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thươ ng ng STB : Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thươ ng ng Tín TCB : Ngân hàng TMCP K ỹ Thươ ng ng Việt Nam TCKT : Tổ chức kinh tế  TCTD : Tổ chức tín dụng TSC : Tài sản có TSN : Tài sản nợ   VCB : Ngân hàng TMCP Ngoại Thươ ng ng Việt Nam VIB : Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam VP : Ngân hàng TMCP doanh nghiệ p quốc doanh   DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Lãi suất huy động 31 Bảng 2.2 Lãi suất cho vay 31 Bảng 2.3 Tỷ lệ % nguồn vốn vay LNH đượ c sử dụng để đầu tư so vớ i tổng tài sản số NHTMCP 38 Bảng 2.4 Tỷ lệ lạm phát từ năm 2002 đến tháng 07/2008 40 Bảng 2.5 Lãi suất LNH 42 Bảng 2.6 Tỷ tr ọng thu nhậ p lãi so vớ i tổng thu nhậ p 45 Bảng 2.7 Tốc độ tăng tr ưở  ưở ng ng tín dụng số NHTMCP 48 Bảng 3.1 Quy mơ vốn tự có NHTMCP Việt Nam số ngân hàng khu vực 57 Bảng 3.2 Bảng cân đối k ế toán: Giá tr ị sổ sách 67 Bảng 3.3 Bảng cân đối k ế toán: Giá tr ị thị tr ườ  ườ ng ng 68 Bảng 3.4 Bảng cân đối k ế toán: Giá tr ị thị tr ườ  ườ ng ng lãi suất giảm 0.5% 69 Bảng 3.5 Bảng cân đối k ế toán: Giá tr ị thị tr ườ  ườ ng ng lãi suất tăng 0.5% 69 Bảng 3.6 Bảng cân đối k ế toán: Thay đổi giá tr ị thị tr ườ  ườ ng ng 69 Bảng 3.7 Bảng cân đối k ế toán: Delta Độ nhạy cảm vốn 70   DANH MỤC ĐỒ THỊ  Đồ thị 2.1 Tình hình huy động vốn SCB 52 Đồ thị 3.1 Quy mơ vốn tự có số ngân hàng 57   LỜ I MỞ  MỞ  ĐẦ U ĐẦU 1.  Gi Giớ  ớ i thiệ thiệu Hiện nay, tồn cầu hóa kinh tế khơng cịn vấn đề xa lạ mà tr ởở  thành   thành xu hướ ng ng phát triển tất yếu khách quan đối vớ i kinh tế  quốc gia Chính thức gia nhậ p Tổ  chức thươ ng ng mại quốc tế  (WTO) vớ i tổ  chức hợ  p tác khu vực, Việt Nam nói chung hệ  thống ngân hàng nói riêng bướ c nỗ lực làm mớ i mình, đón đầu hội nhậ p Trong đó, hệ thống NH TMCP đượ c đánh giá hệ  thống động tiến trình hội nhậ p kinh tế qu ốc tế Tuy nhiên, đến th ờ i điểm này, chỉ  ở  giai   giai đoạn đầu c trình hội nhậ p – giai đoạn chuẩn bị  điều kiện tốt để  bướ c vào cạnh tranh thực sự  sẽ  diễn từ  sau năm 2010, mà cam k ết hội nhậ p thực sự bắt đầu có hiệu lực Để  có thể  tồn phát triển bền vững cạnh tranh này,  NHTMCP phải nỗ  lực nâng cao lực cạnh tranh về  mặt Vớ i ý tưở ng ng này, xin chọn đề  tài “R ủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh  NHTMCP Việt Nam – Thực tr ạng giải pháp” vớ i hy vọng có thể  giúp  NHTMCP phát triển vững vàng thờ i k ỳ hội nhậ p 2.  Mục tiêu nghiên cứ  cứ u Mục tiêu nghiên cứu đề tài nhằm m ục đích hạn ch ế  r ủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng 3.  Đố Đốii ttượ  ượ ng ng phạ phạm vi nghiên cứ  cứ u ng phạm vi nghiên cứu lluuận văn: Thực tr ạng giải pháp để  Đối tượ ng hạn chế r ủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân hàng Cụ thể là Ngân hàng: ABB, MSB, SCB, HDB, TCB, STB, SGB, HBB, SeaB thờ i gian từ cuối năm 2006 đến hết quý II năm 2008 đề tài 4.  Tính thự  thự c tiễ tiễn củ đề  tài Việc trì lãi suất ổn định thờ i gian dài NHNN làm cho  Nhà quản tr ị các NHTMCP lơ  là  là cơng tác đề phịng r ủi ro lãi suất Cho đến cuối năm 2007 đầu năm 2008, tình hình kinh tế  v ĩ  mơ   mơ có nhiều diễn biến bất lợ i   PHỤ LỤC 5: Bảng cân đối k ế toán k ết quả hoạt động kinh doanh TCB ĐVT: Triệu đồng STT Nội dung Năm 2006 Năm 2007 Quý II/08 Tổng Tài sản Có  17,326,353  39,542,496  51,767,174 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý   203,940   496,173   850,083 Tiền gửi NHNN   409,281   1,298,682   1,415,497 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 G i, cho vay TCTD khác Chửứng khoán kinh doanh Cho vay khách hàng Chứng khốn đầu tư Góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản Có khác Tổng nợ  ph  phải trả Nợ  CP  CP NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Cá Cácc ccôn ông g cụ t  tàài khác Vốn tài tr ợ ợ  , ủy thác đầu tư Phát Phát h hành ành giấy tờ  có  có giá Cá Cácc kho khoản nợ   kh khác Tổng vốn chủ sở  h  hữ u Tổng nợ  ph  phải trả và  v VCSH 21 Tổng thu nhập 22 Thu Thu nh nhậ p lãi 23 Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 24 Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 25 Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh 26 Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư 27 Lãi Lãi lỗ thuần từ hoạt động khác 28 Thu Thu nh nhậ p từ góp vốn, mua cổ phần 29 Lợ i nhuận sau thuế  Nguồn: Báo cáo tài c TCB   4,458,308     8,696,101   2,876,804   30,783   338,301   312,835  15,564,666   57,883   5,070,852   9,566,043     277,307   192,242   400,339   1,761,687  17,326,353   9,303,685    20,486,131   6,842,172   36,930   436,970   641,753  35,969,080   301,993   8,458,903  24,476,576     161,170   1,750,715   819,723   3,573,416  39,542,496  10,942,887   613,840  26,968,807   8,562,951   142,737   499,177   1,771,195  47,712,528   773,367   7,938,072  35,646,605           611,359 457,447 101,476 7,491 5,065       39,156 724 256,906   1,216,008   925,274   176,936   24,583   81,761     4,462   2,992   510,384                     321,067   1,750,117   1,283,300   4,054,646  51,767,174 625,424 436,827 205,531 (19,297) 1,204 303 856 239,461   PHỤ LỤC 6: Bảng cân đối k ế toán k ết quả hoạt động kinh doanh STB ĐVT: Triệu đồng STT Nội dung Tổng Tài sản Có Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Năm 2006  24,776,182   2,827,452   993,590 Năm 2007  64,572,875   3,335,063   3,878,785 Quý I/08  76,285,946   5,680,786   1,603,929 Quý II/08  75,371,575   8,087,662   3,805,133   6,617,310  42,344,924  14,690,023   1,549,598   1,223,088   2,576,288  69,429,688   146,375   5,173,678  52,598,124   4,438,453    38,934,963  13,799,573   1,568,595   1,505,751   3,231,445  68,244,582   1,632,802   5,791,078  48,292,319   1,055,315   7,281,457   3,174,739   6,856,258  76,285,946   1,051,620   7,662,804   3,813,959   7,126,993  75,371,575     10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 G i, cho vay TCTD khác Chửứng khoán kinh doanh Cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư Góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản Có khác Tổng nợ  ph  phải trả Nợ   CP CP NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Cá Cácc ccôn ông g cụ t  tàài khác Vốn tài tr ợ ợ  , ủy thác đầu tư Phát Phát h hành ành giấy tờ   có c ó giá Cá Cácc kho khoản nợ   kh khác Tổng vốn chủ sở  h  hữ u Tổng nợ  ph  phải trả và  v VCSH   2,019,559   263,661  14,312,895   2,066,024   780,577   708,213   804,211  21,905,836   107,000   815,473  17,511,580     374,668   2,529,299   567,816   2,870,346  24,776,182   4,656,456   4,146,069  35,200,574   9,174,880   1,495,440   1,019,813   1,665,795  57,223,216   750,177   4,508,977  44,231,944     1,003,293   5,197,380   1,531,445   7,349,659  64,572,875 21 22 23 24 25 26 27 28 Tổng thu nhập Thu Thu nh nhậ p lãi Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ hoạt động dịch vụ Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư Lãi Lãi lỗ thuần từ hoạt động khác Lợ i nhuận sau thuế  Nguồn: Báo cáo tài c STB                   2,258,093   1,151,872   193,398   100,815   599,873   208,599   3,536   1,397,897 958,224 680,366 119,665 4,178 7,471 135,954 10,590 470,128   - 356,985   - 280,792   PHỤ LỤC 7: Bảng cân đối k ế toán k ết quả hoạt động kinh doanh SGB ĐVT: Triệu đồng STT Nội dung Năm 2006 Năm 2007 Tổng Tài sản Có   6,207,119  10,184,647 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý   61,572   107,819 Tiền gửi NHNN   173,341   518,878 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 G i, cho vay TCTD khác Chửứng khoán kinh doanh Cho vay khách hàng Chứng khốn đầu tư Góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản Có khác Tổng nợ  ph  phải trả Nợ  CP  CP NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Cá Cácc ccôn ông g cụ t  tàài khác Vốn tài tr ợ ợ  , ủy thác đầu tư Phát Phát h hành ành giấy tờ  có  có giá Cá Cácc kho khoản nợ   kh khác Tổng vốn chủ sở  h  hữ u Tổng nợ  ph  phải trả và  v VCSH                                   563,141 4,811,056 304,284 34,500 150,913 108,312 5,275,518 44,396 856,850 3,911,462 136,889 208,954 116,967 931,601 6,207,119   1,251,653     7,300,613   543,772   45,750   236,428   179,734   8,753,037   31,000   1,945,612   6,466,654     132,107   3,639   174,025   1,431,609  10,184,646 21 22 23 24 25 26 27 28 29 Tổng thu nhập Thu Thu nh nhậ p lãi Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ hoạt động dịch vụ Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư Lãi Lãi lỗ thuần từ hoạt động khác Thu Thu nh nhậ p từ góp vốn, mua cổ phần Lợ i nhuận sau thuế  Nguồn: Báo cáo tài c SGB         273,214 243,073 19,125 3,379       405,325 361,278 25,359       6,896 741 116,926       17,123 1,565 170,522   PHỤ LỤC 8: Bảng cân đối k ế toán k ết quả hoạt động kinh doanh HBB ĐVT: Triệu đồng STT Nội dung Năm 2006 Năm 2007 Tổng Tài sản Có  11,685,318  23,518,684 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý   82,547   154,802 Tiền gửi NHNN   131,298   37,763 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 G i, cho vay TCTD khác Chửứng khoán kinh doanh Cho vay khách hàng Chứng khốn đầu tư Góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản Có khác Tổng nợ  ph  phải trả Nợ   CP CP NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Cá Cácc ccơn ơng g cụ tài khác Vốn tài tr ợ ợ  , ủy thác đầu tư Phát Phát h hành ành giấy tờ  có  có giá Cá Cácc kho khoản nợ   kh khác Tổng vốn chủ sở  h  hữ u Tổng nợ  ph  phải trả và  v VCSH                       3,603,660 5,343 5,915,744 1,559,234 129,515 55,878 202,099 9,928,937 193,271 4,857,999 4,484,804  10,894,263   68,324   9,285,862   2,411,833   267,975   98,240   299,622  20,339,339   307,434  10,805,535   8,467,382   67,736   131,292   193,835   1,756,381  11,685,318   97,964   292,021   369,003   3,179,345  23,518,684 21 22 23 24 25 26 27 28 29 Tổng thu nhập Thu Thu nh nhậ p lãi Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ hoạt động dịch vụ Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư Lãi Lãi lỗ thuần từ hoạt động khác Thu Thu nh nhậ p từ góp vốn, mua CP Lợ i nhuận sau thuế  Nguồn: Báo cáo tài c HBB                             737,941 622,955 86,038 2,718 9,074       4,356 12,800 365,632 387,903 221,827 33,503 1,367 7,485 114,628 8,037 1,056 185,193   PHỤ LỤC 9: Bảng cân đối k ế toán k ết quả hoạt động kinh doanh SeaB ĐVT: Triệu đồng STT Nội dung Năm 2006 Năm 2007 Tổng Tài sản Có  10,200,417  26,241,087 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý   72,765   119,369 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Tiền gửi NHNN Gửi, cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Cho vay khách hàng Chứng khốn đầu tư Góp vốn đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản Có khác Tổng nợ  ph  phải trả Nợ  CP  CP NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Cá Cácc ccơn ơng g cụ t  tàài khác Vốn tài tr ợ ợ  , ủy thác đầu tư Phát Phát h hành ành giấy tờ   có có giá Cá Cácc kho khoản nợ   kh khác Tổng vốn chủ sở  h  hữ u Tổng nợ  ph  phải trả và  v VCSH   214,772   3,317,688   263,488   3,353,999   2,040,000   27,500   32,637   877,568   9,144,882     4,834,294   3,511,683         798,905   1,055,535  10,200,417   511,669   8,584,977   759,110  10,994,813   3,968,000   44,900   65,056   1,193,193  22,874,629     9,504,696  10,744,178     30   2,000,000   625,725   3,366,458  26,241,087 21 22 23 24 25 26 27 28 29 Tổng thu nhập Thu Thu nh nhậ p lãi Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ hoạt động dịch vụ Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi/ Lãi/llỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư Lãi Lãi lỗ thuần từ hoạt động khác Thu Thu nh nhậ p từ góp vốn, mua CP Lợ i nhuận sau thuế  Nguồn: Báo cáo tài SeaB                     552,333 469,015 6,692 1,421 27,524       22 47,659 298,848       195,846 176,147 8,236 (12,986) 24,442 98,551   37 PHỤ LỤC 10: Lãi suất huy động bình quân VN Đ tại NHTMCP K ỳ hạn Lãi suất (%/năm) 09/01/07 01/04/08 21/05/08 06/06/08 12/06/08 13/06/08 07/06/08 03/07/08 11/07/08 17/07/08 01/08/08 14/08/08 tháng   7.440 10.200 13.668 15.000 15.600 17.136 15.456 18.012 17.700 18.024 18.072 18.000 tháng   7.800 10.260 13.752 15.144 15.696 17.220 15.588 18.060 17.700 18.072 18.108 18.072 tháng tháng tháng tháng tháng tháng tháng 10 tháng 11 tháng 12 tháng 13 tháng 15 tháng                         8.760 8.820 8.880 9.000 9.000 9.000 9.060 9.120 9.180 9.240 9.600 9.780 10.320 10.380 10.440 10.500 10.560 10.680 10.800 10.860 10.920 10.980 12.000 13.200 13.956 13.944 13.908 14.136 14.148 14.028 14.268 14.076 14.100 14.424 14.400 13.692 15.180 15.216 15.144 15.168 15.036 15.012 15.084 15.036 15.048 15.096 14.760 14.304 15.804 15.852 15.900 16.008 16.008 16.008 16.008 16.008 16.008 16.008 16.008 13.800 17.316 17.400 17.448 17.244 17.220 17.220 17.100 17.028 17.040 17.328 17.088 14.244 15.588 15.588 15.540 15.552 15.372 15.372 15.360 15.360 15.372 15.492 15.276 14.184 18.144 18.000 18.000 17.916 17.700 17.580 17.556 17.736 17.736 18.216 17.868 13.728 17.700 17.604 17.604 17.604 17.508 17.400 17.220 17.196 17.196 17.700 17.700 13.800 18.120 18.084 18.072 17.976 17.760 17.760 17.580 17.664 17.664 18.120 17.772 14.400 18.180 18.060 18.060 18.036 17.748 17.796 17.604 17.640 17.640 18.060 17.748 14.364 18.168 17.892 18.096 18.036 17.928 18.036 17.784 17.916 17.916 17.904 17.508 14.988 h 1 28 ttth háán ng g    19 00 80 13 40 00 14 16 14 14 12 18 30 tháng 13.332 13.956 36 tth háng 13.980 14.400 48 tháng 14.496 14.496 60 tth háng 13.380 13.332  Nguồn: Tổng hợ   p từ website NHTMCP 13 56 00 15 71 42 14.700 15.060 15.252 14.004 14 72 00 13.956 14.760 15.036 13.896 15 29 62 15.600 15.744 15.960 13.836 13 56 00 15 25 26 14.736 15.840 15.252 14.004 14 07 66 14.736 15.792 15.252 14.004 14 98 24 14.676 15.780 15.252 14.004 13.500 13.500 13.500 13.500   38 PHỤ LỤC 11 Lãi suất huy động bình quân USD t ại Ngân hàng TMCP K ỳ hạn tháng tháng tháng tháng tháng tháng tháng tháng tháng 10 tháng 11 tháng 12 tháng 13 tháng 19/05/08   6.100   6.190   6.280   6.360   6.480   6.510 21/05/08 6.080 6.160 6.240 6.310 6.410 6.440 Lãi suất (%/năm) 06/06/08 24/06/08 27/06/08 6.660 6.880 6.930 6.870 7.030 7.080 7.090 7.180 7.230 6.880 7.050 7.120 6.850 7.000 7.190 7.060 7.180 7.240               6.410 6.430 6.440 6.490 6.510 6.540 6.480 7.000 7.000 7.130 7.050 7.060 7.230 7.070 6.480 6.500 6.490 6.550 6.580 6.590 6.560 7.170 7.240 7.260 7.290 7.300 7.460 7.360 7.250 7.320 7.310 7.350 7.350 7.460 7.390 10/07/08 7.020 7.160 7.360 7.250 7.330 7.340 01/08/08 6.640 6.820 6.960 6.810 6.900 7.010 7.370 7.450 7.400 7.480 7.490 7.560 7.350 7.100 7.110 7.050 7.130 7.190 7.260 6.910 15 tháng   6.250 6.170 6.820 18 tháng   6.370 6.290 6.850 24 tháng   6.310 6.250 6.850 36 tháng   6.160 6.110 6.710 60 tháng   6.000 6.190 Nguồn: Tổng hợp từ website NHTMCP 7.090 7.030 7.090 7.010 6.820 7.060 6.990 7.060 6.950 6.820 7.040 6.960 7.030 6.970 6.910 6.800 6.750 6.810 6.770 6.420   PHỤ LỤC 12 Tình hình nguồn vốn sử   d dụng vốn NHTMCP ABB STT Nội dung Năm 2006 Nguồn vốn   2,757,624 Sử dụng vốn   1,459,936  Nguồn: BCTC ABB ĐVT: Triệu đồng Năm 2007   9,471,958   10,495,135     Quý I/08 9,810,327 10,906,247 ĐVT: Triệu đồng MSB STT Nội dung Năm 2006 Nguồn vốn null Sử dụng vốn null  Nguồn: BCTC MSB SCB STT Quý II/08   9,681,698   10,201,277 Năm 2007 null null     Quý I/08 10,154,041 10,278,665     Quý II/08 12,179,778 10,690,502 ĐVT: Triệu đồng Nội dung Năm 2006 Năm 2007 Quý I/08 Quý II/08 Nguồn vốn   Sử dụng vốn    Nguồn: BCTC SCB HDB STT 5,369,633 8,750,905     20,007,422 20,402,435     21,735,092 22,897,828     24,338,691 22,998,788 ĐVT: Triệu đồng Nội dung Năm 2006 Nguồn vốn   Sử dụng vốn    Nguồn: BCTC HDB 2,701,331 2,982,430 TCB STT Nội dung Năm 2006 Nguồn vốn   11,797,279 Sử dụng vốn   11,603,688  Nguồn: BCTC TCB Năm 2007     Quý I/08 5,041,415 10,456,561 null nu nu n ull Quý II/08     5,748,171 7,403,707 ĐVT: Triệu đồng Năm 2007   29,961,877   27,365,233 Quý I/08 null nu null nu Quý II/08   41,772,435   36,288,335   STB STT Nội dung Năm 2006 Nguồn vốn   23,285,893 Sử dụng vốn   17,423,157  Nguồn: BCTC STB SGB STT ĐVT: Triệu đồng Năm 2007   57,782,276   50,016,963     Quý I/08 67,791,154 58,584,545 Quý II/08   64,133,736   54,303,131 ĐVT: Triệu đồng Nội dung Năm 2006 Nguồn vốn   Sử dụng vốn    Nguồn: BCTC SGB HBB STT Nội dung Nguồn vốn 5,188,906 5,149,840 Năm 2007     8,034,009 7,890,135 Quý I/08 Quý II/08 null nu nu n ull null null ĐVT: Triệu đồng Năm 2006   6,440,213 Năm 2007   12,036,712 Quý I/08 null nu Quý II/08 null Sử dụng vốn    Nguồn: BCTC HBB SeaB STT Nội dung Nguồn vốn 7,609,836   12,033,994 null nu null ĐVT: Triệu đồng Năm 2006   4,567,218 Sử dụng vốn    Nguồn: BCTC SeaB 5,684,987 Năm 2007   16,110,666   Quý I/08 null nu Quý II/08 null null nu null 15,766,823   PHỤ LỤC 13 Tiền gử i TCTD khác tiền gử i TCTD khác NHTMCP ABB STT Nội dung Tiền gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác v vay TCTD khác Chênh lệch - Tỷ tr ọng (%) chênh lệch so vớ i tổng tài sản  Nguồn: Báo cáo tài c ABB SCB STT Nội dung Tiền gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác v vay TCTD khác Chênh lệch - Tỷ tr ọng (%) chênh lệch so vớ i tổng tài sản  Nguồn: Báo cáo tài c SCB Sacombank STT Nội dung Tiền gửi TCTD khác cho vay TCTD khác ĐVT: Triệu đồng Năm 2006 Năm 2007   1,536,087   5,643,866   297,686   7,268,987   1,238,401  (1,625,121) 39.77% -9.46% Quý I/08   4,128,597   6,129,139  (2,000,542) -12.28% Quý II/08   2,979,618   3,137,240   (157,622) -1.01% ĐVT: Triệu đồng Năm 2006 Năm 2007   1,202,300   3,255,201   5,299,081   5,323,749   (4,096,781)  (2,068,548) -37.48% -7.97% Quý I/08   1,728,733   5,948,713  (4,219,980) -14.69% Quý II/08   1,874,911   5,977,885  (4,102,974) -12.55% ĐVT: Triệu đồng Năm 2006   2,019,529 Năm 2007   4,656,456 Quý I/08   6,617,311 Quý II/08   4,438,465 Tiền gửi TCTD khác v vay TCTD khác Chênh lệch - Tỷ tr ọng (%) chênh lệch so vớ i tổng tài sản  Nguồn: Báo cáo tài c STB   815,473   1,204,056 4.86%   4,508,977   147,479 0.23% Techcombank STT Nội dung Tiền gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác v vay TCTD khác Chênh lệch - Tỷ tr ọng (%) chênh lệch so vớ i tổng tài sản  Nguồn: Báo cáo tài c TCB   5,791,078  (1,352,613) -1.79% ĐVT: Triệu đồng HDB ST T Tiền gửi TCTD kháN c ộviàdcuhnogvay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác v vay TCTD khác Chênh lệch - Tỷ tr ọng (%) chênh lệch so vớ i tổng tài sản  Nguồn: Báo cáo tài c HDB   5,320,053   1,297,258 1.70% ăm 2007 QuýnnuIu/l2l 008  Năm 522 50 ,80167 N   1,709,527   1,230,049   8,154,143 null nu   (704,232)  (6,444,616) null nu -17.54% -46.62% null  Qu8ý9I8I,/10582   2,991,246  (2,093,094) -21.93% Năm 2006 Năm 2007 Quý I/2008   4,458,308   9,303,685 nu n ull   5,070,852   8,458,903 null nu   (612,544)   844,782 null nu -3.54% 2.14% null Quý II/08 10,942,487   7,938,072   3,004,415 5.80%   MSB STT Nội dung Tiền gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác v vay TCTD khác Chênh lệch - Tỷ tr ọng (%) chênh lệch so vớ i tổng tài sản  Nguồn: Báo cáo tài c MSB Sài Gịn Cơng Th ươ ng ng STT Nội dung Tiền gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác v vay TCTD khác Chênh lệch - Tỷ tr ọng (%) chênh lệch so vớ i tổng tài sản  Nguồn: Báo cáo tài c SGB HBB STT Nội dung Tiền gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác v vay TCTD khác ĐVT: Triệu đồng Năm 2006 null null null null Năm 2007 null null null null Quý I/08   7,258,582   7,839,556   (580,974) -3.17% Quý II/08   5,354,849   4,388,880   965,969 5.73% ĐVT: Triệu đồng Năm 2006 Năm 2007   563,141   1,251,653   856,850   1,945,612   (293,709)   (693,959) -4.73% -6.81% Quý I/08 null nu null nu null nu null Quý II/08 null null null null ĐVT: Triệu đồng Năm 2006   3,603,660   4,857,999 Năm 2007 0,894,263 10 0,805,535 10 Quý I/08 null null Quý II/08 null null Chênh lệch - Tỷ tr ọng (%) chênh lệch so vớ i tổng tài sản  Nguồn: Báo cáo tài c HBB STT   (1,254,339) -10.73%   88,728 0.38% nu n ull null null null ĐVT: Triệu đồng Seabank Nội dung Tiền gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác v vay TCTD khác Chênh lệch - Tỷ tr ọng (%) chênh lệch so vớ i tổng tài sản  Nguồn: Báo cáo tài c SeaB Năm 2006 Năm 2007 Quý I/08 Quý II/08   3,317,688   4,834,294   (1,516,606) -14.87%   8,584,977   9,504,696   (919,719) -3.50% nu n ull null nu null nu null null null null null   PHỤ LỤC 14: C ơ   ccấu thu nhập ngân hàng ABB Nội dung Thu nhậ p lãi Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu t Lãi lỗ thuần từ hoạt động khác Thu nhậ p từ góp vốn, mua cổ phần Tổng thu nhập  Nguồn: Báo cáo tài c ABB Năm 2006 Năm 2007 2007 Qu Quý ý I/ I/08 08 Qu Quý ý II/0 II/08 62.7% 76.9% 96.8% 99.1% 4.2% 1.3% 1.8% 7.8% 0.2% 0.6% 1.7% -2.0% 0.0% -3.1% -1.5% -8.1% 0.2% 24.2% 0.0% 0.0% 32.7% 0.0% 1.1% 0.5% 0.0% 0.0% 0.0% 2.7% 100% 100% 100% 100% SCB Nội dung Thu nhậ p lãi Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ Năm 2006 Năm 2007 2007 Qu Quý ý I/ I/08 08 Qu Quý ý II/0 II/08 85.5% 64.4% 63.1% 75.4% 9.9% 19.8% 23.0% 16.7% Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu t Lãi lỗ thuần từ hoạt động khác Thu nhậ p từ góp vốn, mua cổ phần Tổng thu nhậ p  Nguồn: Báo cáo tài c SCB HDB 0.0% 4.0% 0.0% 0.3% 0.3% 100.0% 0.4% 10.1% 0.0% 5.3% 0.1% 100.0% 7.5% 0.0% 0.0% 6.4% 0.0% 100.0% 3.6% 0.0% 0.0% 4.2% 0.1% 100.0% Nội dung Thu nhậ p lãi Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu t Lãi lỗ thuần từ hoạt động khác Năm 2006 Năm 2007 89.3% 77.3% 3.3% 19.3% 7.0% 2.1% 0.0% 0.0% 0.1% 0.0% 0.0% 0.0% Thu nhậ p từ góp vốn, mua cổ phần Tổng thu nhậ p  Nguồn: Báo cáo tài c HDB 0.2% 100.0% 1.3% 100.0% Quý II/08 59.0% 32.6% 8.4% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% TCB Nội dung ậ ầ Thu nh  p lãi thu n Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu t Lãi lỗ thuần từ hoạt động khác Thu nhậ p từ góp vốn, mua cổ phần Tổng thu nhậ p  Nguồn: Báo cáo tài c TCB Năm 2006 Năm 2007 74.8% 76.1% 16.6% 14.6% 1.2% 2.0% 0.8% 6.7% 0.0% 0.0% 6.4% 0.4% 0.1% 0.2% 100.0% 100.0% Quý II/08 69.8% 32.9% -3.1% 0.0% 0.2% 0.0% 0.1% 100.0% Năm 2006 71.0% 12.5% 0.4% 0.8% 14.2% 1.1% 100.0% Năm 2007 51.0% 8.6% 4.5% 26.6% 9.2% 0.2% 100.0% Năm 2006 89.0% 7.0% 1.2% 0.0% Năm 2007 89.1% 6.3% 0.0% 0.0% 0.0% 2.5% 0.3% 100.0% 0.0% 4.2% 0.4% 100.0%   STB Nội dung Thu nhậ p lãi Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu t Lãi lỗ thuần từ hoạt động khác Tổng thu nhậ p  Nguồn: Báo cáo tài c STB SGB Nội dung Thu nhậ p lãi Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi/llỗ thu  thuần n ttừ ho  mua bán ứng khoán đầu t ạt độ Lãi ngchkhác Thu nhậ p từ góp vốn, mua cổ phần Tổng thu nhậ p  Nguồn: Báo cáo tài c SGB HBB Nội dung Thu nhậ p lãi Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu t Lãi lỗ thuần từ hoạt động khác Thu nhậ p từ góp vốn, mua CP Tổng thu nhậ p ồn: Báo cáo tài c HBB  Ngu Năm 2006 57.2% 8.6% 0.4% 1.9% 29.6% 2.1% 0.3% Năm 2007 84.4% 11.7% 0.4% 1.2% 0.0% 0.6% 1.7% 100.0% 100.0% Năm 2006 89.9% 4.2% -6.6% 12.5% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% Năm 2007 84.9% 1.2% 0.3% 5.0% 0.0% 0.0% 8.6% 100.0% Quý I/08 87.6% 7.1% 5.1% 0.0% -0.6% 0.8% 0.0% 100% Quý II/08 77.1% 15.8% 6.3% 0.0% 0.0% 0.6% 0.1% 100% Seabank Nội dung Thu nhậ p lãi Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu t Lãi lỗ thuần từ hoạt động khác Thu nhậ p từ góp vốn, mua CP Tổng thu nhậ p  Nguồn: Báo cáo tài c SeaB MSB Nội dung Thu nhậ p lãi Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu t Lãi lỗ thuần từ hoạt động khác Thu nhậ p từ góp vốn, mua cổ phần Tổng thu nhậ p  Nguồn: Báo cáo tài c MSB   PHỤ LỤC 15: Tốc độ tăng trưở ng ng tín dụng, huy động số ngân hàng ABB  Nội dung Năm 2006 Cho vay khách hàng   1,116,500 Tiền gửi khách hàng   1,551,159  Nguồn: Báo cáo tài ABB  Nội dung Cho vay khách hàng Tiền gửi khách hàng ĐVT: Triệu đồng Năm 2007   6,800,285   6,776,279 2007 so vớ i Quý I/08 so 2006 vớ i 2007 509% 5.0% 337% 5.2% SCB  Nội dung Năm 2006 Cho vay khách hàng   8,395,448 Tiền gửi khách hàng   3,575,633  Nguồn: Báo cáo tài SCB Quý I/08   7,137,843   7,129,027 Quý II/08   6,587,633   7,124,154 Quý II/08 so vớ i 2007 -3.1% 5.1% ĐVT: Triệu đồng Năm 2007  19,397,781  15,970,542 Quý I/08  21,376,010  17,747,587 Quý II/08   20,973,718   19,417,461  Nội dung Cho vay khách hàng Tiền gửi khách hàng 2007 so vớ i Quý I/08 so 2006 vớ i 2007 131.1% 10.2% 346.6% 11.1% Quý II/08 so vớ i 2007 8.1% 21.6% ĐVT: Triệu đồng STB  Nội dung Năm 2006 Cho vay khách hàng  14,312,895 Tiền gửi khách hàng  17,511,580  Nguồn: Báo cáo tài STB  Nội dung Cho vay khách hàng Tiền gửi khách hàng Quý I/08  42,344,924  52,598,124 2007 so vớ i Quý I/08 so 2006 vớ i 2007 145.9% 20.3% 152.6% 18.9% HDB  Nội dung Năm 2006 Cho vay khách hàng   2,659,057 Tiền gửi khách hàng   1,576,872  Nguồn: Báo cáo tài HDB  Nội dung Năm 2007  35,200,574  44,231,944 Quý II/08   38,934,963   48,292,319 Quý II/08 so vớ i 2007 11% 9% ĐVT: Triệu đồng Năm 2007   8,877,033   3,539,895     Quý II/08 6,530,219 4,652,593 2007 so vớ i 2006 Quý II/08 so 233.8% 124.5% -26.4% 31.4% Cho vay khách hàng Tiền gửi khách hàng   ĐVT: Triệu đồng TCB  Nội dung Năm 2006 Cho vay khách hàng   8,696,101 Tiền gửi khách hàng   9,566,043  Nguồn: Báo cáo tài TCB  Nội dung Cho vay khách hàng Tiền gửi khách hàng Năm 2007  20,486,131  24,476,576     2007 so Quý II/08 so 135.6% 155.9% 31.6% 45.6% ĐVT: Triệu đồng  Năm 2007 SGB  Nội dung   Cho vay khách hàng   Tiền gửi khách hàng  Nguồn: Báo cáo tài SGB Quý II/08 26,968,807 35,646,605  Năm 2006 4,811,056 3,911,462     7,300,613 6,466,654  Nội dung Cho vay khách hàng Tiền gửi khách hàng 2007 so vớ i 2006 51.7% 65.3% HBB  Nội dung  Năm 2006 Cho vay khách hàng   5,915,744 Tiền gửi khách hàng   4,484,804  Nguồn: Báo cáo tài HBB  Nội dung Cho vay khách hàng Tiền gửi khách hàng Cho vay khách hàng Tiền gửi khách hàng     9,285,862 8,467,382 2007 so vớ i 2006 57.0% 88.8% SEAB  Nội dung  Năm 2006 Cho vay khách hàng   3,353,999 Tiền gửi khách hàng   3,511,683  Nguồn: Báo cáo tài SeaB  Nội dung ĐVT: Triệu đồng  Năm 2007 ĐVT: Triệu đồng  Năm 2007     2007 so vớ i 2006 227.8% 206.0% 10,994,813 10,744,178 ...  lý luận Chươ ng ng II: Thực tr ạng kiểm soát r ủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh NHTMCP Việt Nam Chươ ng ng III: Giải pháp quản tr ị TSN - TSC để hạn chế r ủi ro lãi suất  NHTMCP Việt Nam. .. để giúp ngân hàng hạn chế r ủi ro lãi suất K ẾT LUẬN CHƯƠ NG NG ? ?Ngân hàng tổ chức kinh doanh r ất đặc bi ệt Hoạt động kinh doanh ngân hàng có th ể làm ảnh hưở ng ng đến hoạt động kinh doanh toàn... sản nợ   VCB : Ngân hàng TMCP Ngoại Thươ ng ng Việt Nam VIB : Ngân hàng TMCP Quốc Tế? ?Việt Nam VP : Ngân hàng TMCP doanh nghiệ p quốc doanh   DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Lãi suất huy động