Rủi ro trong tài trợ thương mại quốc tế tại NH TMCP Công thương Việt Nam, thực trạng và giải pháp (Luận văn thạc sĩ)

Rủi ro trong tài trợ thương mại quốc tế tại NH TMCP Công thương Việt Nam, thực trạng và giải pháp (Luận văn thạc sĩ)Rủi ro trong tài trợ thương mại quốc tế tại NH TMCP Công thương Việt Nam, thực trạng và giải pháp (Luận văn thạc sĩ)Rủi ro trong tài trợ thương mại quốc tế tại NH TMCP Công thương Việt Nam, thực trạng và giải pháp (Luận văn thạc sĩ)Rủi ro trong tài trợ thương mại quốc tế tại NH TMCP Công thương Việt Nam, thực trạng và giải pháp (Luận văn thạc sĩ)Rủi ro trong tài trợ thương mại quốc tế tại NH TMCP Công thương Việt Nam, thực trạng và giải pháp (Luận văn thạc sĩ)Rủi ro trong tài trợ thương mại quốc tế tại NH TMCP Công thương Việt Nam, thực trạng và giải pháp (Luận văn thạc sĩ)Rủi ro trong tài trợ thương mại quốc tế tại NH TMCP Công thương Việt Nam, thực trạng và giải pháp (Luận văn thạc sĩ)Rủi ro trong tài trợ thương mại quốc tế tại NH TMCP Công thương Việt Nam, thực trạng và giải pháp (Luận văn thạc sĩ)Rủi ro trong tài trợ thương mại quốc tế tại NH TMCP Công thương Việt Nam, thực trạng và giải pháp (Luận văn thạc sĩ)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ RỦI RO TRONG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM, THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Tài - ngân hàng CAO HỒNG NGUYÊN Hà Nội - 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ RỦI RO TRONG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM, THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Ngành: Tài – Ngân hàng – Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài - ngân hàng Mã số: 8340201 Họ tên: Cao Hồng Nguyên Người hướng dẫn khoa học: PGS, TS Đặng Thị Nhàn Hà Nội - 2018 i MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT iii DANH MỤC SƠ ĐỒ iv DANH MỤC BẢNG iv DANH MỤC BIỂU ĐỒ iv LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tình hình nghiên cứu .2 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu .5 Phương pháp nghiên cứu .6 Đóng góp đề tài Kết cấu đề tài Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung tài trợ thương mại quốc tế 1.1.1 Sự cần thiết thương mại quốc tế 1.1.2 Nhu cầu tài trợ cho thương mại quốc tế 1.1.3 Khái niệm tài trợ thương mại quốc tế 10 1.1.4 Phân loại tài trợ thương mại quốc tế 10 1.1.5 Vai trò tài trợ thương mại quốc tế 12 1.1.6 Các hình thức tài trợ thương mại quốc tế NHTM 14 1.2 Rủi ro tài trợ thương mại quốc tế NHTM 20 1.2.1 Rủi ro rủi ro thương mại quốc tế 20 1.2.2 Rủi ro tài trợ thương mại quốc tế NHTM 21 Chương 30 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 30 2.1 Giới thiệu NH TMCP Công thương Việt Nam .30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 30 ii 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 31 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Vietinbank 32 2.2 Thực trạng hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Vietinbank 33 2.2.1 Các sản phẩm tài trợ thương mại quốc tế Vietinbank 33 2.2.2 Kết hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Vietinbank 41 2.3 Thực trạng rủi ro hoạt động tài trợ TMQT Vietinbank 45 2.3.1 Thực trạng rủi ro hoạt động tài trợ TMQT Vietinbank 45 2.3.2 Ảnh hưởng rủi ro tới hoạt động TTTMQT Vietinbank 55 2.3.3 Nguyên nhân rủi ro hoạt động TTTMQT Vietinbank 56 2.4 Thực trạng cơng tác phịng ngừa quản lý rủi ro TTTMQT Vietinbank 58 2.4.1 Các biện pháp phòng ngừa quản lý rủi ro TTTMQT Vietinbank 58 2.4.2 Hạn chế công tác cơng tác phịng ngừa quản lý rủi ro TTTMQT Vietinbank .62 Chương 64 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 64 3.1 Định hướng phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tài trợ thương mại quốc tế NH TMCP Công thương Việt Nam 64 3.1.1 Định hướng chung Vietinbank 64 3.1.2 Định hướng hoạt động TTTMQT Vietinbank .65 3.2 Một số giải pháp cụ thể để phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tài trợ thương mại quốc tế NH TMCP Công thương Việt Nam .67 3.3 Một số kiến nghị với bên có liên quan 77 3.3.1 Kiến nghị với phủ nghành 77 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 79 3.3.3 Kiến nghị doanh nghiệp 80 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .84 iii DANH MỤC VIẾT TẮT KYC NH Hệ thống hiểu khách hàng Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHTM Ngân hàng thương mại NK Nhập SWIFT Hiệp hội viên thơng liên ngân hàng tài quốc tế TMCP Thương mại cổ phần TMQT Thương mại quốc tế TTQT Thanh toán quốc tế TTTM Tài trợ thương mại TTTMQT UCP Tài trợ thương mại quốc tế Bản quy tắc thực hành thống thư tín dụng Vietinbank Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam XK XNK Xuất Xuất nhập iv DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Quy trình chiết khấu chứng từ 16 Sơ đồ 1.2 Quy trình nghiệp vụ factoring quốc tế 17 Sơ đồ 1.3 Quy trình nghiệp vụ L/C .18 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Doanh thu phí dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế 43 Bảng 2.2 Tỷ trọng doanh số tài trợ NK XK Vietinbank giai đoạn 2015- 2017 45 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Doanh số TTTMQT Vietinbank qua năm 43 Biểu đồ 2.2 Thị phần TTTMQT NHTM Việt Nam năm 2016 44 Biểu đồ 2.3 Thị phần TTTMQT Vietinbank qua năm 45 Biểu đồ 2.4 Số dư trả thay bảo lãnh Vietinbank từ 2015 đến 2017 .56 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sau ba mươi năm đổi mới, kinh tế Việt Nam đạt thành tự đáng kể, diện mạo đất nước có nhiều thay đổi Tăng trưởng phát triền kinh tế Việt Nam chịu ảnh hưởng tích cực trình hội nhập, hoạt động thương mại quốc tế đóng vai trị quan trọng Sự phát triển TMQT giúp nước gắn kết giúp đỡ phát triển chung giới Thông qua thương mại quốc tế, Việt Nam phát huy lợi so sánh mà tận dụng tiến khoa học kỹ thuật kinh nghiệm quản lý nước từ nâng cao suất lao động, đẩy mạnh tăng trưởng kinh tế Tuy nhiên, TMQT hoạt động phức tạp, doanh nghiệp tham gia TMQT phải đối mặt với rủi ro xuất phát từ khoảng cách địa lý, tiền tệ, biến động bất thường giá hàng hoá, khác biệt luật lệ, tập quán kinh doanh,…Ngoài doanh nghiệp cần hỗ trợ từ bên để trang trải cho nhu cầu vốn phát sinh suốt trình xuất nhập Vì vậy, giao dịch TMQT khơng thể thiếu hoạt động tài trợ thương mại Nhận thức nhu cầu doanh nghiệp, nhiều ngân hàng thương mại triển khai đẩy mạnh hoạt động tài trợ TMQT Tuy nhiên, hoạt động tài trợ TMQT chịu ảnh hưởng nhiều nhân tố, trình cung cấp sản phẩm TTTMQT tiềm ẩn rủi ro mang yếu tố khách quan chủ quan rủi ro quốc gia, pháp lý, rủi ro tín dụng Là NH có qui mơ lớn nước qui mô tài sản nguồn vốn, NH TMCP Công thương Việt Nam nỗ lực phát triển sản phẩm dịch vụ TTTMQT có chất lượng cao, đa dạng, đại, vượt trội Hoạt động TTTMQT năm vừa qua đạt nhiều thành tích đáng ghi nhận với doanh số khơng ngừng tăng qua năm giải thưởng tổ chức quốc tế Tuy nhiên, trải qua thực tiễn triển khai dịch vụ tài trợ TMQT Vietinbank cho thấy hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro tài uy tín khơng cho khách hàng doanh nghiệp XNK mà ảnh hưởng tới NH Xuất phát từ thực tế trên, việc nghiên cứu vấn đề rủi ro TTTMQT, làm rõ rủi ro hoạt động TTTMQT NH TMCP Cơng thương từ tìm giải pháp phòng ngừa rủi ro việc làm cần thiết Đây lý để lựa chọn đề tài : “Rủi ro tài trợ thương mại quốc tế NH TMCP Công thương Việt Nam, thực trạng giải pháp„ Tình hình nghiên cứu 2.1 Tình hình nghiên cứu nước Liên quan đến đề tài “Rủi ro tài trợ thương mại quốc tế NHTM„ có số khóa luận tốt nghiệp, luận văn thạc sĩ hay cơng trình nghiên cứu khoa học, báo nghiên cứu vấn đề Việc nghiên cứu tiếp cận góc độ, phạm vi nhiều NHTM khác nhau, đáng ý có số cơng trình sau: Các báo Phan Thị Hồng Hải, Đặng Thị Nhàn, 2017 Gian lận giả mạo chứng từ hoạt động toán TTTMQT NHTM Tạp chí Ngân hàng Bài viết nhấn mạnh vai trò chứng từ toán quốc tế, TTTMQT bàn vấn đề khái niệm gian lận giả mạo quy định tập quán quốc tế Luật quốc gia Tác giả đưa nhìn tổng quát thực trạng gian lận làm giả chứng từ nguyên nhân dẫn đến chứng từ bị làm giả, sở đề xuất biện pháp mang tính thực tiễn nhằm phịng ngừa, hạn chế rủi ro tranh chấp liên quan đến gian lận làm giả chứng từ toán quốc tế TTTMQT Phạm Huy Hùng, 2011 Giải pháp phòng chống rửa tiền ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, số 21/2011 Trong báo, tác giả trình bày kinh nghiệm thực tiễn cơng tác phịng chống rửa tiền ngân hàng lớn giới, từ đưa học biện pháp áp dụng Việt Nam cơng tác phịng chống rửa tiền phương thức TTTMQT Nguyễn Thị Hồng Hải, 2007 Rủi ro pháp lý hoạt động toán quốc tế VN Tạp chí Khoa học đào tạo ngân hàng, số 61 Tác giả trình bày vấn đề pháp luật sách liên quan tới hoạt động toán quốc tế, nguyên nhân gây rủi ro pháp lý toán quốc tế Việt Nam đề số biện pháp giảm thiểu loại rủi ro NHTM Việt Nam Phạm Huyền Trang, 2016 Kinh doanh tài trợ thương mại quốc tế, xu hướng Ngân hàng thương mại Tạp chí Tài kỳ số tháng 2/2016 Trong báo, tác giả trình bày khái quát tình hình hoạt động tài trợ thương mại NH Việt Nam số vấn đề hạn chế mơ hình kinh doanh TTTM, sản phẩm TTTM mặt vận hành Đồng thời đề xuất giải pháp thúc đẩy kinh doanh TTTM Luận văn Phạm Hồng Chi, 2006, Tài trợ thương mại quốc tế NH Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, thực trạng giải pháp phát triển, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Ngoại thương Điểm bật luận văn hệ thống hóa cách đầy đủ làm rõ vấn đề lý luận khái niệm, nội dung, hình thức tài trợ thương mại quốc tế, làm rõ chức lợi ích loại tài trợ Trên sở phân trích thực trạng, luận văn đề xuất giải pháp chi tiết nhiên phần trình bày cịn dàn trải, khó theo dõi Lương Kiều Linh, 2010, Đẩy mạnh hoạt động tài trợ thương mại NH Cơng thương Việt Nam sau cổ phần hóa, Luận văn thạc sĩ thương mại, Đại học Ngoại thương Luận văn hệ thống vấn đề lý luận TTTM đầy đủ đưa giải pháp chi tiết sát với thực tế NHTM, nhiên phần thực trạng hoạt động TTTM NH Công thương Việt Nam chưa phân tích sâu theo khía cạnh để làm rõ vấn đề tồn Đỗ Thị Mai Trang, 2011, Kiểm sốt an tồn nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế NH TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank), Luận văn thạc sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng Luận văn đưa lý luận chung vấn đề kiểm sốt an tồn nghiệp vụ TTTM, thực trạng kiểm sốt an tồn nghiệp vụ TTTMQT Vietinbank đồng thời đánh giá kết đạt hạn chế tồn Tuy nhiên thực trạng tác giả phân tích chưa sâu, đề cập đến hai phương thức tài trợ L/C nhờ thu Các giải pháp tác giả đề xuất tương đối chi tiết song số hạn chế tồn nêu phần thực trạng chưa có giải pháp xử lý triệt để Trần Minh Hoàng, 2012, Quản trị rủi ro tín dụng tài trợ xuất nhập NH TMCP Việt Á, Chi nhánh Buôn Ma Thuột, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Đà Nẵng Luận văn sâu vào phân tích loại hình rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng tài trợ xuất nhập Từ phân tích thực trạng, đánh giá tồn tại, hạn chế, tác giả đưa biện pháp sát với thực tiễn đề xuất quy trình cấp tín dụng XNK, mơ hình kiểm tra, giám sát lý tín dụng Các cơng trình chi tiết hệ thống hóa vấn đề lý luận TTTMQT loại rủi ro phát sinh hoạt động đồng thời nguyên nhân tình thực tiễn gây rủi ro cho ngân hàng Từ việc xác định nguyên nhân gây rủi ro, cơng trình đưa biện pháp cùng khuyến nghi ̣ giúp phòng ngừa hạn chế loại rủi ro Tuy nhiên, đa số cơng trình có thời gian nghiên cứu cũ, chưa cập nhật hoạt động TTTMQT ln có thay đổi sách mới, phương thức tốn mới, rủi ro xuất ngày nhiều phức tạp hơn bối cảnh kinh tế giới biến đổi không ngừng Các nghiên cứu tài trợ thương mại NH TMCP Công thương Việt Nam từ trước tới thường nghiên cứu thực trạng giải pháp phát triển TTMQT, chưa có cơng trình đề cập tới rủi ro hoạt động TTTMQT Vì vậy, luận văn tác giả nghiên cứu cách tổng quát hoạt động rủi ro TTTMQT NH TMCP Công thương Việt Nam, sở xem xét, kế thừa cơng trình nghiên cứu người trước để đề xuất số giải pháp áp dụng nhằm hạn chế rủi ro hoạt động TTTMQT thời gian tới Tính đề tài thể chỗ việc nghiên cứu rủi ro cập nhật tìm hiểu chuyên sâu minh họa qua tình rủi ro xảy thực tế từ đưa giải pháp công tác hạn chế rủi ro TTTMQT NH TMCP Cơng thương Việt Nam 2.2 Cơng trình nghiên cứu nước Do khả tiếp cận với tài liệu nước ngồi còn hạn chế, tác giả tiếp cận hai nguồn tài liệu tiếng anh sát với đề tài nghiên cứu 71 từ thường xuyên toán đầy đủ, kịp thời gian thường phản ánh chất lượng khoản phải thu tốt (iv) Đặc thù ngành hàng, thị trường tiêu thụ hàng hóa: đánh giá cách thức tiêu thụ hàng hóa để đánh giá khả quản lý bán hàng, thu hồi tiền bán hàng khách hàng (v) Khả thu xếp tiền hoàn trả KH: đánh giá khả tài chính, uy tín toán KH với NH bạn hàng, đánh giá quy mô chiết khấu so với quy mô doanh thu KH qua đánh giá khả thu hồi tiền chiết khấu từ KH Bộ chừng từ khơng Bên mua tốn - Đối với quy trình nhờ thu o Khi xử lý nhờ thu đi: cán cần thận giao dịch có liên quan đến nước bị cấm vận Xác định danh tính người mua, uy tín người mua, kiểm tra, xác minh tên địa ngân hàng nhận nhờ thu cách xác Nên thận trọng với giao dịch nhờ thu có địa ngân hàng nhận nhờ thu có kèm theo tên cá nhân đích danh Trường hợp chứng từ nhờ thu bị từ chối toán, cán xử lý giao dịch cần kiểm đếm số lượng loại chứng từ phù hợp với Covering letter gửi nhờ thu, đặc biệt kiểm tra chứng từ vận tải, đảm bảo loại chứng từ giống bề mặt chứng từ nguyên vẹn o Khi xử lý nhờ thu đến: cán cần thận trọng giao dịch có liên quan đến nước bị cấm vận, thận trọng phát hành bảo lãnh nhận hàng phương thức nhờ thu khách hàng chưa nhận chứng từ vận tải gốc Trường hợp thị đòi tiền Lệnh nhờ thu cho phép khách hàng toán phần (một phần trả ngay, phần lại trả sau) không ghi rõ giao chứng từ khách hàng toán (D/P) giao chứng từ khách hàng chấp nhận tốn (D/A) cần tra sốt ngân hàng gửi chứng từ Trường hợp lệnh nhờ thu có kèm hối phiếu tốn ngày tương lai (hối phiếu có kỳ hạn) Lệnh nhờ thu không ghi rõ giao chứng từ thương mại khách hàng toán (D/P) giao chứng từ khách hàng chấp nhận tốn (D/A) ngân hàng cần tra soát ngân hàng gửi/người gửi chứng từ để làm rõ giao chứng từ thương mại 72 cho KH KH nộp đủ tiền toán cho người hưởng khoản phí dịch vụ ngân hàng Trong quy trình yêu cầu cán tác nghiệp thống kê báo cáo dấu hiệu rủi ro nhằm nhận định rủi ro có biện pháp phòng ngừa, hạn chế kịp thời, cụ thể: giao dịch điều chỉnh, lỗi hệ thống vướng mắc liên quan đến quy trình nghiệp vụ, chương trình phần mềm Trên sở liệu thống kê, xây dựng báo cáo rủi ro phục vụ công tác quản trị rủi ro như: ➢ Báo cáo tổng hợp sai sót phát sinh sở kết tự kiểm tra, rà soát phận ➢ Báo cáo kiện rủi ro mơ tả chi tiết kiện rủi ro, thiệt hại mặt tài chính, phi tài chính, xác định nguyên nhân giải pháp khắc phục Đồng thời, phản hồi thông tin giao dịch dấu hiệu rủi ro phận: hậu kiểm chéo giao dịch phận từ đưa giao dịch cần chỉnh sửa, lỗi thường gặp nhằm khắc phục kịp thời 3.2.2.Công tác nhân o Thực phân công công việc linh hoạt: Định kỳ tháng lần thực ln chuyển nhóm phụ trách Kiểm sốt viên nhằm kiểm soát chéo việc thực giao dịch nhóm Kiểm sốt viên thực kiểm sốt trước o Bố trí cán hợp lý đảm bảo ln ln có cán chun mơn nghiệp vụ vững vàng để thay cán phụ trách luân chuyển thay đổi vị trí cơng việc nhằm chủ động vấn đề nhân không ảnh hưởng đến xử lý công việc giao dịch khách hàng o Có sách đãi ngộ thoả đáng cán giỏi chuyên môn nghiệp vụ, hồn thành xuất sắc cơng việc giao, có nhiều sáng tạo, tích cực xơng xáo thu hút nhiều khách hàng giao dịch Đồng thời có chế độ kỷ luật, chuyển công tác khác với cán ý thức kỷ luật kém, có hành vi vi phạm đạo đức, chưa hoàn thành nhiệm vụ giao, gây sai sót làm ảnh hưởng đến hoạt động chung toàn hệ thống 73 3.2.3.Đẩy mạnh hoạt động nghiên cứu thị trường, thu thập thông tin o Thu thập thông tin quốc gia xuất nhập tình hình kinh tế, biến động trị, nợ nước ngồi, quy định sách quản lý ngoại hối, bảo hộ xuất nhập o Thu thập nắm bắt thông tin thông tin thị trường, giá cả, biến động ngành hàng, đặc tính yêu cầu thị trường phong tục tập quán thị trường khác giới Ví dụ: ➢ Các mặt hàng dễ biến động phân bón, thép … có biên độ biến động giá lớn, ngân hàng đối tác thường lấy cớ để trì hỗn khơng tốn mặt hàng bị rớt giá ➢ Mặt hàng thủy sản xuất vào thị trường Mỹ/EU ln có quy ngặt nghèo kiểm định chất lượng tốn có giấy kiểm định chất lượng quan có thẩm quyền Mỹ … o Thu thập thông tin tài chính, uy tín lịch sử giao dịch ngân hàng đối tác làm sở để đánh giá rủi ro thực giao dịch ngân hàng Những ngân hàng có lịch sử giao dịch danh tiếng xấu bị hạn chế giao dịch nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại rủi ro ngân hàng đại lý o Xây dựng cẩm nang hướng dẫn giao dịch để cán TTTM tra cứu đảm bảo giao dịch hàng ngày ln xác, hiệu o Xây dựng tin định kỳ rủi ro liên quan đến hoạt động tài trợ thương mại để gửi tới cán bộ, tình rủi ro phát sinh phân tích góc nhìn nghiệp vụ từ đưa cách ứng xử phát sinh tình tương tự Các tin phải đọng, xúc tích, trực quan sinh động để người đọc dễ dàng nắm bắt 3.2.4.Tăng cường kiểm tra, giám sát trình khách hàng sử dụng vốn hình thức cho vay tài trợ xuất nhập Sau định tài trợ, thực giải ngân vốn vay tài trợ, Ngân hàng cần liên tục kiểm tra giám sát khách hàng vay để thu hồi vốn vay thời hạn Các biện pháp là: 74 - Cán TTTMQT phải định kỳ kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay xem có cam kết khơng cách yêu cầu khách hàng trình lên văn bản, chứng từ chứng nhận sử dụng đầy đủ vốn theo mục đích đến tận đơn vị vay vốn để kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay xem có cam kết khơng đảm bảo khách hàng sử dụng đầy đủ vốn, tiến độ vào dự án thẩm định Cán TTTMQT cần theo dõi sát sao, nắm bắt tình hình hoạt động kinh doanh KH, phát biến động bất lợi doanh nghiệp, thị trường để có giải pháp xử lý kịp thời - Rà soát khoản vay bắt buộc, phân tích rõ nguyên nhân, đề biện pháp cụ thể đổi với nợ vay bắt buộc có tài sản bảo đảm, đơn đốc KH trả nợ - Trong thời hạn tài trợ, ngân hàng phải ln theo dõi tình hình biến động giá trị tài sản đảm bảo, giá trị giảm xuống Ngân hàng cần yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm 3.2.5.Đẩy mạnh công tác đào tạo Cơng tác đào tạo đóng vai trị quan trọng việc phát triển đội ngũ cán bộ, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, số nội dung đào tạo Vietinbank nên phát triển: o Xây dựng hỗ trợ chi phí cho việc đào tạo chuyên viên trở thành chuyên gia lĩnh vực TTQT Hiện nay, ICC Ifs University phối hợp đào tạo cấp chứng quốc tế cho chuyên gia lĩnh vực tài thương mại quốc tế (CITF) chuyên gia lĩnh vực tín dụng chứng từ (CDCS) Đây chứng chuyên gia có uy tín, thể lực uy tín người đạt chứng o Đẩy mạnh công tác đào tạo, tập huấn, trao đổi thảo luận nội tình tác nghiệp ngày rủi ro gặp phải phương thức TTTMQT o Đào tạo, bồi dưỡng kiến thức luật pháp, tập quán thương mại, văn hóa, xã hội nước quốc tế cách thấu đáo có tiếp cận thực tế Mơi trường pháp lý thường phức tạp mà lại không rõ ràng Để tránh vi phạm pháp luật 75 mong muốn, cần có am hiểu định cơng ước, điều ước quốc tế, luật pháp nước o Đối với phương thức đào tạo elearning cần phải bổ sung công cụ hỗ trợ tương tác học viên tổ chức buổi trao đổi giải đáp thắc mắc sau khóa học elearning nhằm nâng cao hiệu giảng, phát huy mạnh cơng cụ giảng dạy elearning o Ngồi đào tạo lớp tập trung, đào tạo elearning, cần đẩy mạnh thêm việc đào tạo chỗ, đào tạo trình làm việc cán Mỗi cán TTTMQT phân cấp quản lý đối tượng khách hàng riêng Sau tài trợ, cán TTTMQT nên lập “sổ tay kinh nghiệm” nói thành công thất bại thân khách hàng suốt trình thẩm định thực TTTMQT Sau đó, ngân hàng tổ chức buổi hội thảo, buổi tổng kết trao đổi kinh nghiệm cán TTTMQT đồng thời lập “sổ kinh nghiệm chung” để tiện cho việc tra cứu Nâng cao vai trị Kiểm sốt viên, lãnh đạo phịng cơng tác đào tạo chỗ Đưa yếu tố kèm cặp đào tạo nhân viên vào thẻ điểm cân để tính kết cơng việc hồn thành Kiểm sốt viên, lãnh đạo phịng nhằm thúc đẩy cơng tác đào tạo chỗ chi nhánh Trung tâm TTTM o Riêng cán quan hệ khách hàng chi nhánh thực kiêm nhiệm vị trí cán TTTM cần có kế hoạch đào tạo để bổ sung số mặt cịn yếu để nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ, khắc phục tình trạng bất cập trình độ chun mơn TTTM cán quan hệ khách hàng Những kiến thức, kỹ cần trang bị cho cán quan hệ khách hàng phụ trách TTTM gồm: nghiệp vụ ngoại thương, trình độ ngoại ngữ, hiểu biết tình hình chung đất nước, thị trường hàng xuất khẩu, biến động giá giới mặt hàng XNK chủ lực Việt Nam 3.2.6 Tăng cường, cải tiến công nghệ xử lý giao dịch quản trị rủi ro Thực tế chứng minh trình độ cơng nghệ đóng vai trò quan trọng cơng tác quản lý rủi ro triển khai sản phẩm ngân hàng Thông tin tập trung xác giúp cơng tác quản lý, điều hành hiệu hạn chế rủi ro Mặt khác, 76 công nghệ nhân tố thúc đẩy phát triển, điều kiện để hội nhập vào cộng đồng ngân hàng quốc tế Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ, giảm chi phí lao động, tăng sức cạnh tranh, phục vụ tốt cho yêu cầu quản lý kinh doanh để góp phần mở rộng phạm vi hoạt động, phát triển thị phần Đối với Vietinbank cần đẩy mạnh yếu tố cơng nghệ cho khía cạnh: - Khai thác triệt để tính năng, tiện ích hệ thống ngân hàng lõi (core banking) Sunshine đưa vào sử dụng từ tháng 2/2017 Làm chủ hệ thống để sẵn sàng điều chỉnh theo yêu cầu nghiệp vụ, hạn chế việc phụ thuộc vào đối tác cung cấp phần mềm Phát triển sản phẩm TTTMQT hệ thống sẵn có, trường hợp hệ thống khơng đáp ứng phải xây dựng hệ thống khác vấn đề tích hợp hệ thống phải trọng, tránh việc xử lý giao dịch nhiều hệ thống khác dẫn đến rủi ro tác nghiệp rủi ro hệ thống - Tích hợp phầm mềm phụ trợ tra cứu phịng chống rửa tiền, tài trợ khủng bố với chương trình phần mềm xử lý giao dịch nhằm giảm thiểu bước tác nghiệp cho cán bộ, cảnh báo giao dịch tự động, tránh rủi ro lỗi tác nghiệp cán Mặc dù, việc xây dựng phần mềm phụ trợ tra cứu phòng chống rửa tiền, tài trợ khủng bố bước tiến Vietinbank việc hỗ trợ kiểm soát rủi ro liên quan đến rửa tiền, tài trợ khủng bố chương trình xây dựng độc lập với chương trình khác, để xử lý giao dịch cán phải đăng nhập nhập thông tin giao dịch vào nhiều chương trình khác nhau, điều làm tăng thêm bước tác nghiệp không tránh khỏi trường hợp cán quên không tra cứu thông tin rửa tiền tài trợ khủng bố dẫn đến rủi ro phát sinh Nếu chương trình xử lý giao dịch TTTM tích hợp việc kiểm tra thông tin rửa tiền, tài trợ khủng bố giúp tinh gọn quy trình máy, rút ngắn thời gian giao dịch kiểm soát rủi ro cách triệt để - Xây dựng chương trình ghi nhận lỗi phát sinh trình giao dịch, thống kê giao dịch điều chỉnh nhằm đưa báo cáo phục vụ nhận diện đánh giá rủi ro, từ đó, đưa biện pháp khắc phục kịp thời Việc có báo cáo tự động công cụ hỗ trợ đắc lực cho phận kiểm sốt, kiểm sốt từ xa (vịng kiểm 77 sốt thứ hai) nắm cơng tác xử lý giao dịch chi nhánh, nhận diện rủi ro đưa cảnh bảo kịp thời 3.2.7 Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt Mặc dù tập trung xử lý hoạt động TTTM Trung tâm TTTM, nhiên TTTM nên thường xuyên phối hợp với phận kiểm tra kiểm sốt nội (vịng kiểm sốt thứ hai) cử cán có lực xuống chi nhánh để kiểm tra khâu tiếp nhận xử lý hồ sơ chi nhánh Kiểm tra việc chấp hành quy chế, quy trình tài trợ, phát sai sót xử lý quy trình nghiệp vụ nhằm hạn chế rủi ro xảy Thơng qua kiểm tra, kết hợp tư vấn, hướng dẫn nghiệp vụ cho chi nhánh non yếu Ngồi ra, điều kiện hoạt động tính chất khách hàng địa bàn khác nên việc phát sai phạm để yêu cầu chi nhánh sửa chữa việc quan trọng phải vào thực tế phát sinh, với chi nhánh tìm khó khăn vướng mắc để tìm biện pháp tháo gỡ Thơng qua việc kiểm tra chi nhánh hội cho cán Trung tâm TTTM thâm nhập thực tiễn, tiếp xúc tìm hiểu yêu cầu khách hàng Bên cạnh kiểm tra chi nhánh, Trung tâm TTTM nên thành lập tổ kiểm tra kiểm soát phòng nghiệp vụ việc thực quy chế quy trình TTTM ban hành, sở kịp thời phát có giải pháp ngăn chặn tình rủi ro xảy 3.3 Một số kiến nghị với bên có liên quan 3.3.1.Kiến nghị với phủ nghành o Nhà nước cần tạo ổn định môi trường kinh tế vĩ mơ, tiếp tục hồn thiện sách, pháp luật nhằm tạo dựng mơi trường kinh tế thơng thống, ổn định thuận lợi, tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển phù hợp với yêu cầu tổ chức kinh tế, quy ước, định chế thương mại quốc tế mà tham gia Hoạt động thương mại quốc tế có liên quan đến quan hệ nước quốc tế, liên quan đến luật pháp quốc gia tham gia hoạt động thơng lệ tập qn quốc tế Bởi vậy, Chính phủ cần nghiên cứu, soạn thảo hoàn thiện hệ thống văn pháp lý điều chỉnh hoạt động thương mại quốc tế phù hợp với quy định, công ước quốc tế, tạo hành lang pháp lý giúp cho hoạt động tài trợ thương mại NHTM có hiệu Ngồi ra, Chính phủ cần cải cách mạnh mẽ thủ tục hành chính, tránh 78 phiền hà nhằm tiết kiệm thời gian, chi phí, tạo điều kiện thuận lợi phục vụ doanh nghiệp tham gia hoạt động xuất nhập o Phối hợp hiệu với quan chức liên quan, đồng thời có hướng dẫn xử lý quy định cụ thể vấn đề tranh chấp giao dịch ngoại thương, vụ việc liên quan đến lệnh tạm dừng tốn tịa án (trái với thơng lệ quốc tế) để NHTM có sở thực thống nhất, thuận lợi giữ uy tín ngân hàng đối tác Cần có văn liên ngành phối hợp chặt chẽ hoạt động ngân hàng hoạt động bộ, ngành có liên quan thương mại, tư pháp, hải quan, thuế nhằm bảo vệ quyền lợi hợp pháp bên liên quan, đạo ngành hữu quan thống thực văn ban hành nghiệp vụ toán xuất nhập khẩu, tránh mâu thuẫn lẫn trình hướng dẫn thực o Tăng cường phối hợp chặt chẽ với tổ chức tài nước ngồi để hỗ trợ trường hợp tranh chấp thương mại, giúp giảm căng thẳng quan hệ tổ chức tài nước, doanh nghiệp Việt Nam đối tác nước ngoài, đồng thời hỗ trợ giải tranh chấp thương mại nhanh chóng hiệu o Củng cố phát triển Hiệp hội ngân hàng Việt Nam, tạo điều kiện cho NHTM Việt Nam hợp tác tìm hiểu khách hàng đối tác, giúp đỡ tương trợ trình hoạt động, nghiên cứu hạn chế bớt rủi ro o Nâng cao vai trò đại sứ quán nước ngồi, có sách phù hợp khuyến khích doanh nghiệp xuất Đại sứ quán hỗ trợ tối đa cho doanh nghiệp xuất việc thu thập thơng tin thị trường, tìm hiểu đối tác, tìm hiểu phong tục quốc gia, giải vụ việc tranh chấp (nếu có) Đại sứ qn cần thơng báo kịp thời cho doanh nghiệp tình hình quốc gia giới o Xây dựng hệ thống cảnh báo biến động bất thường tình hình tài - kinh tế Để làm điều việc xây dựng hệ thống số liệu liệu thông tin chuyên ngành trực tiếp phục vụ công tác dự báo kinh tế quan trọng Hệ thống thông tin liệu kinh tế quan trọng cho hoạt động, dự báo kinh doanh điều hành kinh tế cấp Tuy nhiên nước ta thông tin kinh tế 79 thường bị phân tán, chia cắt rời rạc thiếu chuẩn hóa thống nguồn đơn vị quản lý, không phổ biến rộng rãi, cơng khai gây khó khăn cho tổ chức cá nhân có nhu cầu tiếp cận Vì vậy, cần xây dựng hệ thống thông tin liệu kinh tế cấp dựa tảng công nghệ thông tin nhằm phục vụ nhu cầu thông tin kinh tế nói chung, phục vụ cơng tác dự báo kinh tế nói riêng Mặt khác, để đảm bảo chất lượng thông tin cần phải phối hợp ăn khớp quan chức loại công cụ dự báo, công tác dự báo với công tác tổ chức thực Hơn không cân nhắc đến tham số phi kinh tế khác trình tổng hợp đưa kết dự báo kinh tế Vì vậy, cần có phối hợp đồng bộ, liên ngành quan, công cụ, phương pháp dự báo công đoạn thu thập liệu đầu vào công đoạn xử lý kết luận cuối quy trình dự báo nhằm nâng cao tính xác thực kết báo cáo dự báo 3.3.2.Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước o Ngân hàng Nhà nước cần sớm ban hành văn pháp quy liên quan đến sản phẩm nghiệp vụ TTQT phát sinh giới Cụ thể nên có văn hướng dẫn xử lý nghiệp vụ CAD (Cash Against Documents – giao chứng từ trả tiền ngay), UPAS L/C (Usance payable at sight Letter of credit – Thư tín dụng trả chậm toán ngay), nhờ thu với cam kết người nhập … nhằm tạo hành lang pháp lý cho NHTM thực o Hoàn thiện sở pháp lý tốn quốc tế hồn thiện hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro hoạt động tốn quốc tế cho tồn hệ thống Ngân hàng thương mại o Hồn thiện hoạt động thơng tin phòng ngừa rủi ro hoạt động tài trợ TMQT cho toàn hệ thống NHTM Xây dựng hệ thống công nghệ đảm bảo thu thập thông tin quản trị cần thiết cho NH kịp thời để làm sở cho định kinh doanh NH o Tăng cường chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN Việc thu thập, phân tích, xử lý kịp thời xác thơng tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, khả toán, tư cách pháp nhân doanh nghiệp ngồi nước vơ quan trọng Để cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro 80 đạt hiệu cao, NHNN cần tăng cường trang bị phương tiện thông tin đại cho trung tâm để có điều kiện thu thập thơng tin đầy đủ, xác, kịp thời 3.3.3.Kiến nghị doanh nghiệp - Rủi ro hoạt động TTTMQT phần lớn phát sinh từ khách hàng – người trực tiếp tham gia vào trình hoạt động TMQT Do vậy, để giảm bớt rủi ro trình hoạt động TTTMQT, doanh nghiệp xuất nhập cần phải trang bị tốt kiến thức chun mơn trình độ ngoại ngữ cho cán lãnh đạo doanh nghiệp cán chuyên môn nghiệp vụ trực tiếp làm công tác xuất nhập Cần am hiểu thông lệ quốc tế buôn bán ngoại thương, am hiểu phong tục, tập quán pháp luật nước có quan hệ ngoại thương Doanh nghiệp cần ln bố trí đội ngũ cán thơng thạo nghiệp vụ ngoại thương, trình độ pháp lý TMQT làm công tác xuất nhập Chủ động nắm bắt thời cơ, thận trọng đàm phán ký kết hợp đồng, cho hợp đồng phải cụ thể, xác, rõ ràng, đầy đủ điều khoản, nêu rõ quyền lợi nghĩa vụ bên, phạm vi đối tượng xử lý có tranh chấp xảy Để làm điều này, doanh nghiệp nên thường xuyên cử cán tham gia lớp tập huấn xuất nhập Ngoài ra, doanh nghiệp nên có phận pháp chế sử dụng tư vấn pháp lý để tránh bất đồng tranh chấp xảy kinh doanh tốn - Nghiên cứu tìm hiểu kỹ thị trường để lựa chọn bạn hàng Trong xu mở rộng giao lưu, buôn bán với nước ngồi, doanh nghiệp khơng thể bó hẹp phạm vi mối quan hệ với bạn hàng truyền thống mà phải mở rộng quan hệ bên Tự thân doanh nghiệp nắm vững hết khả tài tình hình hoạt động kinh doanh đối tác, chí nhiều hợp đồng ký kết thông qua hoạt động quảng cáo khách hàng khác giới thiệu nên dễ xảy rủi ro Doanh nghiệp thơng qua Phòng Thương mại Công nghiệp Việt Nam, Trung tâm thơng tin tín dụng thuộc NHNN, ngân hàng phục vụ mình, tổ chức Việt Nam nước ngồi để nắm bắt thơng tin, tìm hiểu đối tác 81 - Chủ động tăng cường phối hợp với ngân hàng: Nhiều doanh nghiệp xuất nhập khẩu, doanh nghiệp thành lập bị hạn chế mối quan hệ, thiếu thông tin đối tác, thị trường kinh nghiệm hoạt động ngoại thương Do vậy, kinh tế thị trường cạnh tranh khốc liệt, họ dễ gặp thất bại chí phá sản Trong đó, ngân hàng mà cụ thể Vietinbank có nhiều mối quan hệ, nguồn thông tin phong phú khả chun mơn nghiệp vụ tài trợ Vì vậy, doanh nghiệp cần phải tăng cường phối hợp với ngân hàng để tận dụng mối quan hệ, nguồn thông tin ngân hàng việc thẩm định tư cách pháp nhân, khả tài khả thực hợp đồng đối tác nước để tránh gặp phải đối tượng lừa đảo - Tăng cường đạo đức kinh doanh: Với tư cách dạng đạo đức nghề nghiệp mang tính đặc thù cao gắn liền với lợi ích kinh tế, đạo đức kinh doanh phạm trù đạo đức vận dụng vào hoạt động kinh doanh Một yếu tố quan trọng đạo đức kinh doanh tính trung thực Tính trung thực đòi hỏi chủ thể kinh doanh không dùng thủ đoạn gian xảo phi pháp để kiếm lời, cạnh tranh không lành mạnh Đối với đối tác, khách hàng người tiêu dùng, chủ thể kinh doanh phải giữ chữ tín kinh doanh, theo doanh nghiệp, doanh nhân phải giữ chữ tín quan hệ, bảo đảm thực nghĩa vụ cam kết Chủ thể kinh doanh phải chấp hành nghiêm luật pháp Nhà nước Tạo dựng chuẩn mực đạo đức ứng xử kinh doanh tảng vững cho việc phát triển bền vững 82 KẾT LUẬN Mở cửa hội nhập kinh tế ngày sâu rộng đem lại nhiều hội cho việc phát triển hoạt động TTTMQT ngân hàng song mang đến khơng thách thức vấn đề rủi ro phát sinh Để phát triển bền vững hiệu đòi hỏi việc phát triển quy mô, doanh số hoạt động TTTMQT phải đôi với biện pháp hạn chế ngăn ngừa rủi ro Với mục đích đưa giải pháp khuyến nghị thực tiễn áp dụng Vietinbank để phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động TTTMQT, luận văn tập trung giải vấn đề sau: Luận văn cố gắng hệ thống hóa vấn đề lý luận chung TTTMQT rủi ro TTTMQT NHTM khái niệm, phân loại, vai trị, hình thức TTTMQT NHTM, rủi ro TMQT nói chung rủi ro TTTMQT NHTM Dựa lý luận chung TTTMQT rủi ro TTTMQT NHTM, luận văn sâu phân tích thực trạng rủi ro TTTMQT Vietinbank Thơng qua việc phân tích loại sản phẩm TTTM mà Vietinbank cung cấp số liệu doanh số, thị phần TTTMQT Vietinbank năm gần đây, tác giả phần làm rõ tình hình hoạt động TTTMQT Vietinbank Việc đánh giá thực trạng rủi ro TTTMQT Vietinbank làm rõ qua việc phân tích sở nguyên nhân dẫn đến rủi ro tình rủi ro mà Vietinbank gặp phải, từ phân tích ảnh hưởng rủi ro tới hoạt động TTTMQT Vietinbank nhận định nguyên nhân dẫn đến rủi ro Luận văn trình bày biện pháp phịng ngừa quản lý rủi ro TTTMQT mà Vietinbank áp dụng từ đánh giá hạn chế cơng tác phòng ngừa quản lý rủi ro TTTTMQT Vietinbank Từ việc nhận định thực trạng nguyên nhân dẫn đến rủi ro, luận văn đưa giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tập trung chủ yếu vào việc hồn thiện quy trình nghiệp vụ, đẩy mạnh hoạt động nghiên cứu thị trường, thu thập thông tin, đẩy 83 mạnh hoạt động đào tạo đồng thời đề xuất số kiến nghị với Chính phủ NHNN doanh nghiệp hoạt động TMQT Mặc dù nỗ lực nghiên cứu, thu thập tổng hợp thông tin tài liệu vận dụng kiến thức thực tiễn nghiệp vụ TTTMQT để luận văn có tính chân thực đạt chất lượng tốt nhất, nhiên với hạn chế mặt nhận thức, khả tổng hợp, tìm kiếm thơng tin kinh nghiệm thực tế, luận văn nhiều mặt thiếu sót khơng thể tránh khỏi Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp quý báu nhà khoa học độc giả để luận văn hoàn thiện Xin trân trọng cám ơn! 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu Tiếng Việt Phạm Hồng Chi, Tài trợ thương mại quốc tế NH Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, thực trạng giải pháp phát triển, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Ngoại thương, năm 2006; Nguyễn Thi ̣ Hồng Hải Vận đơn đường biển – vướng mắc thường gặp kiểm tra định toán theo L/C Tạp chí Ngân hàng, số 10/2012; Nguyễn Thị Hồng Hải, Rủi ro pháp lý hoạt động toán quốc tế VN Tạp chí Khoa học đào tạo ngân hàng, số 61, năm 2007; Trần Minh Hồng, Quản trị rủi ro tín dụng tài trợ xuất nhập NH TMCP Việt Á, Chi nhánh Buôn Ma Thuột, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Đà Nẵng, năm 2012; Phạm Huy Hùng Giải pháp phòng chống rửa tiền ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Ngân hàng , số 21/2011; Đặng Thị Nhàn, Phan Thị Hồng Hải, Gian lận giả mạo chứng từ hoạt động toán tài trợ thương mại quốc tế ngân hàng thương mại, địa chỉ: https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/rm/apph/tcnh/tcnh_chitiet, truy cập ngày 24/09/2017; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư Quy định hoạt động bao tốn TCTD, Ngân hàng nước ngồi ban hành theo Thông tư 02/2017/TTNHNN ngày 17/05/2017; Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư Quy định hoạt động bao tốn TCTD, Ngân hàng nước ngồi ban hành theo Thông tư 02/2013/TTNHNN ngày 21/01/2013; Nguyễn Thị Quy, Giáo trình tài trợ thương mại quốc tế, Nhà xuất thống kê, 2012; 10 Nguyễn Văn Tiến, Cẩm nang tài trợ thương mại quốc tế, Nhà xuất thống kê, 2008; 85 11 Nguyễn Văn Tiến , Toàn tập Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động, 2015; 12 Huỳnh Phạm Dạ Thảo, Vài suy nghĩ mơ hình xử lý tập trung nghiệp vụ tín dụng chứng từ Vietinbank, Tạp chí Cơng nghệ NH, Số 74, tháng 5/2012, tr 30-37; 13 Phạm Huyền Trang, Kinh doanh tài trợ thương mại quốc tế: xu hướng Ngân hàng thương mại, Tạp chí tài kỳ số tháng 2/2016, tr 59-61; 14 Đỗ Thị Mai Trang, Kiểm sốt an tồn nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế NH TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank), Luận văn thạc sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng, năm 2011 15 Cẩm nang sản phẩm tài trợ thương mại Vietinbank; 16 Báo cáo hoạt động tài trợ thương mại Vietinbank 17 Báo cáo thường niên Vietinbank năm 2015, 2016 18 Báo cáo tài Vietinbank năm 2015, 2016, 2017 19 Tài liệu quản trị rủi ro Vietinbank II Tài liệu tiếng Anh Institute of Financial Services (2013), Guide to Documentary Credits Fourth Edition, Ifs School of Finance Edward G Hinkelman (2003), A Short Course in International Payments, Secound Edition, World Trade Press United Nations Conference on Trade and Development, Documentary risk in Commodity Trade ... Rủi ro rủi ro thương mại quốc tế 20 1.2.2 Rủi ro tài trợ thương mại quốc tế NHTM 21 Chương 30 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG... lợi cho nh? ? NK tr? ?nh sản xuất, kinh doanh nh? ??n hàng sớm 1.2 Rủi ro tài trợ thương mại quốc tế NHTM 1.2.1 Rủi ro rủi ro thương mại quốc tế Rủi ro Các nh? ? kinh tế học đ? ?nh nghĩa rủi ro theo nhiều... Phân loại tài trợ thương mại quốc tế 10 1.1.5 Vai trò tài trợ thương mại quốc tế 12 1.1.6 Các h? ?nh thức tài trợ thương mại quốc tế NHTM 14 1.2 Rủi ro tài trợ thương mại quốc tế NHTM