0607 hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM CP công thương việt nam chi nhánh lạng sơn luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG VŨ GIANG LAM HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH LẠNG SƠN Chuyên ngành: Tài chính, Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN ĐỨC THẢO Hà Nội - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà nội, ngày tháng năm 2016 TÁC GIẢ LUẬN VĂN LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo Khoa Sau đại học, Học viện Ngân hàng tạo điều kiện trang bị kiến thức, kỹ cho suốt q trình học tập Tơi xin cảm ơn tập thể Ban Lãnh đạo, cán công nhân viên Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Lạng Sơn tạo điều kiện giúp đỡ tìm hiểu, thu thập tài liệu, số liệu báo cáo phục vụ cho nghiên cứu Đặc biệt xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới PGS TS.Nguyễn Đức Thảo hướng dẫn tơi hồn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: Lý luận chung rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .3 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.4 Các tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng 1.2 Lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.2 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng .11 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 13 1.3 Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 30 1.3.1 Quan niệm hoàn thiện quản trị rủi ro tíndụng 30 1.3.2 Nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 32 1.4 Kinh nghiệm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nước 33 1.4.1 Kinh nghiệm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nước 34 1.4.2 Bài học Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 38 KẾT LUẬN CHƯƠNG .40 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH LẠNG SƠN 41 2.1 Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - chi nhánh Lạng Sơn 41 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 41 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Vietinbank Chi nhánh Lạng Sơn 41 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh gần 43 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn 49 2.2.1 Cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng 49 2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng .59 2.2.3 Cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 62 2.2.4 Cơng tác ứng phó tài trợ RRTD .64 2.2.5 Thực trạng rủi ro tín dụng Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn 69 2.3 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn 72 2.3.1 Những thành tựu đạt .72 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế nguyên nhân dân đến tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Chi nhánh Lạng Sơn 73 KẾT LUẬN CHƯƠNG 82 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH LẠNG SƠN 83 3.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh Vietinbank - Chi nhánh Lạng Sơn 83 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank - Chi nhánh Lạng Sơn 85 3.2 Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Chi nhánh Lạng Sơn 85 3.2.1 Thực tốt công tác phân loại khách hàng để có biện pháp ứng xử hợp lý .86 3.2.2 Áp dụng có chọn lọc phương thức san sẻ rủi ro tín dụng .88 3.2.3 Chấp hành đầy đủ nguyên tắc, chế độ quy trình tín dụng89 dụng 91 3.2.5 .Nâng cao hiệu công tác thẩm định dự án vay vốn 92 3.2.6 Đào tạo đội ngũ cán ngân hàng có trình độ chuyên môn 96 3.2.7 .Kiế 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 98 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT 3.3.2 Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 99 KẾT LUẬN CHƯƠNG 100 KẾT LUẬN 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .102 Từ viết tắt Nghĩa tiếng việt ^DN Doanh nghiệp NHTM Ngân hàng thương mại ^NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NQH HĐV Nợ hạn Huy động vốn HĐQT Hội đồng quản trị TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSĐB Tài sản đảm bảo TCKT Tô chức kinh tê TMCP Thương mại cô phần Vietinbank Ngân hàng thương mại cô phần Công thương Việt Nam NHCT NHCTVN Ngân hàng Công thương Ngân hàng thương mại cô phần Công thương Việt Nam QTRR TCTD Quản trị rủi ro Tơ chức tín dụng ^κH Khách hàng RRTD Rủi ro tín dụng TTCK ^DN Thị trường chứng khoán Doanh nghiệp XNK Xuất nhập TSC Trụ sở DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Sơ đồ 1.1: Các loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Vietinbank - chi nhánh Lạng Sơn 41 Sơ đồ 2.2: Quy trình nhận dạng rủi ro tín dụng Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn 55 Sơ đồ 2.3 Sơ đồ xếp hạng tín dụng Vietinbank Chi nhánh Lạng Sơn 61 Biểu đồ 2.1 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro Chi nhánh Lạng Sơn .65 Biểu đồ 2.2 Tình hình sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng nhằm tài trợ RRTD Vietinbank Lạng Sơn .68 Biều đồ 2.3: Tỷ lệ nợ hạn Chi nhánh qua năm .69 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Vietinbank Lạng Sơn giai đoạn 2013 2015 45 Bảng 2.2: Tình hình cho vay Vietinbank Lạng Sơn giai đoạn 46 2013 - 2015 46 Bảng 2.3: Kết kinh doanh Vietinbank Lạng Sơn giai đoạn 2013 - 2015 48 Bảng 2.4 Bảng xếp hạng tín dụng sách tương ứng Vietinbank Chi nhánh Lạng Sơn .60 Bảng 2.5: Tình hình nợ xấu Chi nhánh qua năm 70 Bảng 2.6 Cơ cấu nợ xấu theo TSĐB Chi nhánh qua năm 71 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động kinh doanh chiếm tỉ trọng lớn, thu nhiều lợi nhuận, tiềm ẩn nhiều rủi ro so với hoạt động kinh doanh khác NHTM Ở Việt Nam, thu nhập ngân hàng chủ yếu từ hoạt động tín dụng Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao tác động ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Đặc biệt, năm gần đây, mà kinh tế nước rơi vào khủng hoảng, thị trường bất động sản thị trường chứng khoán suy giảm nặng nề, hàng tồn kho tăng cao nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam tăng mạnh Bước sang năm 2015, kinh tế có cải thiện đáng kể, khó khăn hoạt động kinh doanh NHTM tiếp diễn, toán nợ xấu chưa giải triệt để, mà Công ty mua bán nợ thành lập Những tháng đầu năm 2015 này, nợ xấu NHTM lại có xu hướng gia tăng Những hạn chế chất lượng tín dụng NHTM Việt Nam nguyên nhân chủ yếu từ yếu công tác quản trị rủi ro tín dụng Điều khiến cho khả chống đỡ NHTM suy giảm khủng hoảng kinh tế xảy Mặc dù Vietinbank Chi nhánh Lạng Sơn chi nhánh ngân hàng thương mại lớn địa bàn hoạt động, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh tồn nhiều hạn chế nợ xấu thực trạng đáng lo ngại hoạt động kinh doanh Chi nhánh Chính vậy, nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn cần thiết nhằm đánh giá hạn chế công tác này, đề xuất giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng năm Xuất phát từ thực tiễn trên, tác giả lựa chọn đề tài: “Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Lạng Sơn” làm đề tài cho luận văn thạc sỹ dụng tiền vay, kiểm tra xem khách hàng có sử dụng mục đích vay vốn hay khơng Nếu khơng kiểm tra, khách hàng sử dụng sai mục đích, dẫn đến rủi ro cao cho ngân hàng Ngân hàng cần hạn chế cho vay tiền mặt, yêu cầu khách hàng vay chuyển khoản, trả thẳng cho người hưởng đối tác Kiểm soát toán: Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay cán tín dụng cần quan tâm đến nguồn toán khách hàng, yêu cầu khách hàng, chủ đầu tư, người mua toán chuyển khoản tài khoản khách hàng ngân hàng để trả nợ tiền vay Cán tín dụng nên kiểm sốt tiền gửi khách hàng việc chi tiêu từ tài khoản tiền gửi khách hàng nợ tiền vay ngân hàng cần có đồng ý ngân hàng, tránh tượng tiền tốn khách hàng khơng trả nợ mà sử dụng vào việc khác, nợ đến hạn nguồn để trả nợ 3.2.2 Áp dụng có chọn lọc phương thức san sẻ rủi ro tín dụng Để hạn chế RRTD ngân hàng cần sử dụng biện pháp san sẻ rủi ro tín dụng như: Liên kết đầu tư, tránh dồn vốn, đa dạng hoá loại hình dịch vụ bảo hiểm - Cho vay đồng tài trợ: Hình thức cho vay sử dụng trường hợp nhu cầu vốn khách hàng q lớn mà Chi nhánh khơng thể đảm đương, ngân hàng chủ động phân tán rủi ro tín dụng, theo vấn đề mức vốn góp, lợi nhuận, trách nhiệm, quyền hạn tổn thất chia sẻ cho nhiều bên tham gia đồng tài trợ tùy thuộc vào cam kết tỷ lệ đóng góp vốn bên Như gánh nặng cho vay Ngân hàng giảm bớt Đây hội để Ngân hàng học hỏi kinh nghiệm lẫn việc quản lý vốn vay - Đa dạng hố loại hình dịch vụ: Đây hướng cần thiết cho NHTM nay, thể 88 chất Ngân hàng kinh doanh đa Tuy nhiên, NHTM Việt nam lại chưa trọng mức tới hoạt động trung gian mà trọng tới hoạt động tín dụng nên kết kinh doanh Ngân hàng phụ thuộc nhiều vào hoạt động có nhiều rủi ro Bởi VietinBank nói chung Chi nhánh Lạng Sơn nói riêng nên đa dạng hố hoạt động nghiệp vụ thực tín dụng thuê mua, thực liên doanh, liên kết, bảo lãnh hay đa dạng hoá dịch vụ Ngân hàng Có Chi nhánh tồn phát triển cạnh tranh gay gắt số Ngân hàng địa bàn trình hội nhập nay, tránh việc tập trung vào hoạt động tín dụng - Tránh dồn vốn: Sự cạnh tranh Ngân hàng ngày trở nên gay gắt Thường Ngân hàng thường trọng đến lĩnh vực, dự án khả sinh lời cao, tình trạng cho vay tập trung vốn vào số tổ chức kinh tế cá nhân dẫn đến rủi ro cao Vi để khắc phục tình trạng Chi nhánh nên tham gia đầu tư vào nhiều ngành nghề, lĩnh vực khác nhau, không nên đầu tư số tiền lớn vào khách hàng mà phải san nhiều khách hàng ngành sản xuất kinh doanh 3.2.3 Chấp hành đầy đủ nguyên tắc, chế độ quy trình tín dụng Nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng, Chi nhánh Lạng Sơn cần phải chấp hàng nghiêm túc chế tín dụng hện hành NHNN văn hướng dẫn, đạo VietinBank thời kỳ vời mục tiêu cụ thể Về cần phải tuân thủ số vấn đề sau: - Cho vay phải tuân thủ chặt chế chế, quy trình nghiệp vụ hành, chấp hành nghiêm túc mức uỷ quyền giao, khơng đựơc hạ thấp điều kiện tín dụng vay Không cho vay khách hàng có phương án, dự án sản xuất kinh doanh mà không giám sát việc sử dụng vốn 89 khách hàng khơng có khả quản lý nguồn thu khơng xác định nguồn tốn rõ rang - Trong trình xem xét cho vay, CN Lạng Sơn cần trọng nâng cao lực thẩm định tài khách hàng, tính khả thi hiệu dự án, phương án sản xuất kinh doanh Ngân hàng cân chu trọng đến tính cạnh tranh sản phẩm, dịch vụ thị trường nước, khu vực quốc tế, tính tiên tiến, đại dây truyền thiết bị tránh nhập dây truyền thiết bị cũ kỹ lạc hậu - Khai thác tối đa thơng tin tín dụng NHNN, thơng tin phịng ngừa rủi ro, chương trình quản lý tín dụng - Nội dung hợp đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm tiền vay phải đủ yếu tố pháp lý, quy định pháp luật đảm bảo không bất lợi ngân hàng + Người đại diện pháp nhân ký kết hợp đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm tiền vay phải đủ thẩm quyền theo quy định pháp luật, doanh nghiệp q trình cổ phần hố, chuyển đổi hình thức sở hữu + Khơng tẩy xố sửa chữa hợp đồng tín dụng hợp đồng bảo đảm tiền vay + Đối với hợp đồng tín dụng, lịch trả nợ gốc lãi phải ghi rõ ngày, tháng, năm số tiền trả nợ kỳ hạn, thời hạn thoả thuận chậm trả gốc, lãi để có sở điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ chuyển nợ hạn xác + Người kế nhiệm phải có trách nhiệm tiếp tục thực nghĩa vụ hợp đồng - Việc định kỳ hạn trả nợ gốc lãi phải vào chu kỳ luân chuyển vốn đối tượng vay, phù hợp với khả trả nợ khách hàng 90 phương thức cho vay Khắc phục tình trạng định kỳ hạn trả nợ gốc lãi cách máy móc, thời gian trả nợ ngắn dẫn đến phải gia hạn nợ phản ánh nợ hạn không xác, khơng định kỳ hạn trả nợ dài để khách hàng thu hồi vốn quay vòng sang phương án kinh doanh khác mà ngân hàng cho vay không quản lý - Cần phải thực chế tài tín dụng biện pháp kiên quyết, triệt để, thu hồi khoản nợ có dầu hiệu rủi ro cao - Chấp hành nghiêm túc việc chuyển nợ hạn cách đầy đủ, kịp thời để phản ánh chất lượng tín dụng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nhằm cảnh báo rủi ro Tuyệt đối không che dấu nợ hạn - Không cho vay theo hạn mức tín dụng cách tràn lan khách hàng Việc cho vay theo phương thức áp dụng khách hàng có nhu cầu vốn vay thường xun, có lực tài mạnh, sản xuất kinh doanh ổn định, có uy tín quan hệ với ngân hàng, sản xuất kinh doanh luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay lần 3.2.4 Hồn thiện cơng tác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Hiện nay, hầu hết quốc gia phát triển giới ngân hàng thương mại áp dụng CMKTQT số 39 để phân loại nợ trích lập DPRR tín dụng Về IAS 39 trọng đến khả hoàn trả khoản vay thời gian hạn chưa tới 90 ngày chưa hạn Phương pháp để đánh giá khả trả nợ khách hàng thường phương pháp phân tích dịng tiền tương lai xếp hạng khoản vay (khách hàng).Do vậy, để phù hợp với thông lệ quốc tế trạng trình hội nhập, Chi nhánh cần kiến nghị với Hội sở bước áp dụng chuẩn mực kế tóan phân loại nợ 91 trích lập DPRR Cụ thể sau: Bổ sung thêm giá trịkhoản vay phải tính theo giá trị khấu hao Số dự phịng rủi ro tín dụng ghi nhận theo VAS thường nhỏ số dự phòng rủi ro tín dụng theo IAS 39 việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo VAS chưa sử dụng phương pháp lãi suất thực tế để xác định luồng tiền chiết khấu việc ghi nhận suy giảm giá trị khoản cho vay tạm ứng khách hàng IAS 39 u cầu tính dự phịng rủi ro tín dụng phần chênh lệch giá trị ghi sổ giá trị dòng tiền ước tính thu hồi tương lai chiết khấu theo tỷ lệ lãi suất gốc, bao gồm giá trị thu hồi tài sản bảo đảm (nếu có) Theo ý kiến số cơng ty kiểm tốn quốc tế Việt Nam, việc xác định số dự phịng rủi ro tín dụng theo IAS39 ngân hàng thương mại Việt Nam có hạn chế định tình trạng thơng tin bất cân xứng, hệ thống chấm điểm tín dụng nội chưa hồn thiện chương trình phần mềm tin học ngân hàng chưa đáp ứng việc tính tốn luồng tiền chiết khấu theo lãi suất thực tế khế ước nhận nợ, hợp đồng tín dụng 3.2.5 Nâng cao hiệu công tác thẩm định dự án vay vốn - Thẩm định dự án đầu tư việc tổ chức xem xét cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung có ảnh hưởng tới cơng đầu tư để định đầu tư cho phép đầu tư Việc xem xét trước cho vay dự án đầu tư thể quan trọng bật so với hình thức thẩm định tín dụng khác Như nói dự án đầu tư thẩm định nhiều đối tượng khác với quan điểm mục tiêu không giống Chủ đầu tư thường mong muốn có dự án đầu tư có hiệu quả, đem lại thu nhập tối đa cho Cịn ngân hàng với tư cách nhà tài trợ họ có mục đích riêng Trước tiên quan trọng : Lựa chọn dự án vay Để cho vay dự án phải đảm bảo: Thứ có hiệu quả, nghĩa đảm 92 bảo điều kiện để thực đầu tư, có khả tạo lợi ích tài chính, lợi ích kinh tế, lợi ích xã hội; thứ hai phải đảm bảo khả trả nợ gốc lãi hạn, có khả quản lý rủi ro xảy q trình đầu tư vận hành dự án Thực tế, khả trả nợ đích thực dự án mối quan tâm hàng đầu cán thẩm định (cán tín dụng) ngân hàng cho dù điều có liên hệ trực tiếp với tính hiệu dự án Ngồi việc thẩm định DAĐT góp phần làm cho ngân hàng thực sách tín dụng về: Cơ cấu vốn đầu tư, lựa chọn mở rộng khách hàng Ngân hàng tư vấn cho doanh nghiệp, quan nhà nước hướng, qui mô, cấu đầu tư, nguồn vốn đầu tư kế hoạch đầu tư hợp lý Các thẩm định viên chịu trách nhiệm phân tích, đánh giá dự án xin vay vốn Để ngân hàng có khoản cho vay tốt thẩm định viên phải trả lời thoả đáng câu hỏi sau: Khách hàng xin vay có đáng tin cậy không? Ngân hàng nên cho vay người mà họ cảm thấy tin tưởng, người cán thẩm định có trách nhiệm đánh giá tin cậy khách hàng qua khía cạnh: Trách nhiệm Khách hàng có mục tiêu xin vay rõ ràng có kế hoạch trả nợ nghiêm túc khơng? Nếu khơng biết mục đích xin vay vốn khách hàng cán thẩm định phải trực tiếp điều tra Khi mục tiêu vay làm rõ việc đối chiếu xem có phù hợp với quy định luật pháp sách cho vay ngân hàng không? Sự trung thực, mục đích vay sử dụng vốn nghiêm túc, kế hoạch trả nợ rõ ràng tạo nên tính trách nhiệm người vay khoản vay Nếu cán thẩm định thấy khách hàng thiếu trung thực trong cam kết sử dụng vốn thiếu nghiêm túc kế hoạch trả nợ khoản vay khơng duyệt, cho vay trở thành khoản nợ khó địi Năng lực Cán thẩm định phải biết chắn người xin vay có đủ lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân sự, đủ lực 93 vay vốn có đủ tư cách pháp lý kí kết hợp đồng vay vốn Hiệu Liệu người xin vay có phải người biết sử dụng tốt đồng vốn người quản lý tốt kế hoạch kinh doanh mình? Bằng cách phân tích báo cáo tài đơn vị xin vay, cán thẩm định biết tình hình làm ăn khả trả nợ tính minh bạch tài đơn vị vay vốn Đây yếu tố quan trọng tạo nên tin cậy mắt cán thẩm định, điều tạo an toàn cho khoản cho vay ngân hàng Ngân hàng liệu có đầy đủ quyền với tài sản thu nhập người vay trường hợp khoản vay có vấn đề liệu ngân hàng thu hồi vốn nhanh chóng với rủi ro chi phí thấp khơng? Đây điều kiện bắt buộc, điều kiện cần hợp đồng vay vốn Bảo đảm tiền vay quy định nhằm bảo vệ ngân hàng tránh khỏi rủi ro q trình khách hàng sử dụng vốn mà có xảy vấn đề làm cho ngân hàng không thu hồi thu hồi khơng đủ vốn Có hai vấn đề đòi hỏi giải người cán thẩm định: Đánh giá tài sản chấp Đánh giá giá trị tài sản đem chấp, giá trị khoản phải thu, mức độ rủi ro, đánh giá biến động giá trị, mức độ hao mòn, vấn đề liên quan bảo hiểm cho tài sản chấp, Đảm bảo cho với khả khơng hồn trả vốn vay khách hàng giá trị tài sản chấp đem bán giúp ngân hàng thu đủ khoản tiền cho vay Quyền ngân hàng thu nhập hay tài sản khách hàng đem chấp Trên thực tế có khơng trường hợp khoản vay có tài sản chấp khơng thể trả nợ ngân hàng lại gặp khó khăn việc phát mại tài sản chấp Cán thẩm định phải xác định rõ ràng tài sản chấp không thuộc diện tranh chấp, kiện tụng, khoản phải thu có thật dễ dàng thực hiện, ngân hàng phải đủ quyền hoàn toàn chủ động việc thực quyền Bản thân dự án có khả thi khơng ? Và thu nhập 94 tương lai với tài sản người vay có đủ để trả gốc lãi cho ngân hàng không ? Năng lực doanh nghiệp, yếu tố thị trường, đối thủ cạnh tranh, hệ thống tiêu thụ, tốc độ tăng trưởng kinh tế, vấn đề thuế, mà người cán thẩm định phải tính tốn xem xét để trả lời câu hỏi xem dự án có khả thi - tức thành cơng hay không? Thành công mức độ nào? Đồng thời người thẩm định phải tính tốn thu nhập dự tính tương lai dự án, thu nhập ước tính với tài sản doanh nghiệp đủ khả trả khoản nợ xem xét cho vay hay không? Như rõ ràng ngân hàng thẩm định yêu cầu công đoạn vô quan trọng thành bại khoản cho vay dự án đầu tư - Đối với chủ đầu tư Là người trực tiếp hưởng thành từ hoạt động đầu tư mình, việc thẩm định dự án đầu tư giúp cho chủ đầu tư đánh giá tính đắn hiệu định đầu tư Đối với chủ đầu tư cần thiết khách quan thẩm định cịn bắt nguồn từ ngun nhân họ muốn khẳng định định đầu tư đắn, dự án đảm bảo tính khả thi tính thực, đủ điều kiện để tiến hành đầu tư hay tiến hành vay vốn, kêu gọi góp vốn, kêu gọi tài trợ vốn trước phải tiến hành thẩm định dự án Đánh giá dự án đầu tư chủ đầu tư phần khác với nội dung đánh giá dự án đầu tư ngân hàng Doanh nghiệp cần tính tốn dự án dự án sinh lợi, có lãi cho Do mục đích khác cộng với hạn chế ý muốn chủ quan lực đánh giá nên việc thẩm định doanh nghiệp dự án đầu tư khơng kỹ xác - Đối với xã hội Một dự án đầu tư đem triển khai có ảnh hưởng định tới xã hội nhiều mặt Đối với kinh tế việc khai thác sử dụng nguồn tài nguyên quốc gia, việc tạo sản phẩm thị 95 trường, vấn đề việc làm, thu nhập người lao động, môi trường sinh thái, Đối với quan quản lý Nhà nước việc triển khai dự án liên quan đến sách kế hoạch phát triển kinh tế, sách quy hoạch phân bố sản xuất, từ có kế hoạch hỗ trợ hay có biện pháp giảm ảnh hưởng tiêu cực dự án có 3.2.6 Đào tạo đội ngũ cán ngân hàng có trình độ chuyên môn cao, chuyên nghiệp Đội ngũ cán có vai trị quan trọng thời kỳ quan trọng kinh tế Nó định đến thành cơng hay thất bại doanh nghiệp Đối với Ngân hàng lực đội ngũ cán trở nên quan trọng hết Hiện Chi nhánh Lạng Sơn đội ngũ cán có trình độ đại học chiếm 82,93% tổng số cán Chi nhánh, số cán có trình độ sau đại học chiếm 6,27% Qua số liệu thấy trình độ học vấn cán Chi nhánh Lạng Sơn tương đối tốt Tuy nhiên cần có sách nhằm nâng cao lực cho đội ngũ cán Chi nhánh như: Nâng cao lực quản trị rủi ro đội ngũ cán quản l-ý, điều hành Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, lực quản lý điều hành đội ngũ cán quản lý, điều hành có ý nghĩa đặc biệt quan trọng tạo nên lực quản lý, điều hành NHTM Đội ngũ cán quản lý, điều hành mạnh không đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng có kỷ cương, thống mà cịn biết phát huy tính động, sáng tạo người thực có hiệu nhiệm vụ kinh doanh đơn vị doanh nghiệp, tránh rủi ro khơng đáng có kinh doanh Vì cần khơng ngừng bồi dưỡng nâng cao trình độ quản lý kinh doanh, hiểu biết pháp luật kiến thức quản trị rủi ro ngân hàng để máy ngân hàng hoạt động kinh 96 doanh có hiệu Hạn chế rủi ro đạo đức cán bộ: Giải pháp có tính xun suốt hoạt động tín dụng, tức trước, sau cho vay Nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng cán đối mặt với rủi ro cần phải có chế độ tiền lương đặc biệt để khuyến khích người làm cơng tác tín dụng tránh xảy rủi rỏ đạo đức nghề nghiệp Sử dụng có hiệu đội ngũ cán nhân viên nghiệp vụ: bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trường người tránh rủi ro kinh doanh Chuẩn hố cán tín dụng: Cán tín dụng có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng đem đến rủi ro cho ngân hàng Do để hạn chể rủi ro tín dụng từ khâu tuyển dụng cán làm tín dụng cân phải chặt chẽ có số tiêu chuẩn sau: - Phải tốt nghiệp đại học quy kinh tế có uy tín, chun ngành - Có khả ngoại ngữ, tin học, điều kiện cho phục vụ nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính tính tốn, thẩm định dự án - Có phẩm chất đạo đức: Đây tiêu chuẩn quan trọng cán làm cơng tác tín dụng, định vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh - Hiểu biết xã hội khả giao tiếp: Với khả giao tiếp cán tín dụng tìm hiểu thêm nhiều thông tin khách hàng phục vụ xử lý nghiệp vụ 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ Nhà nước cần đạo cấc cấp, ngành quan tâm tháo gỡ khó khăn doanh nghiệp thua lỗ, có sản phẩm ứ đọng có nợ 97 hạn Ngân hàng khơng có khả trả nợ Các quan chức cần kiểm tra chấn chỉnh việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản nhằm ngăn chặn việc dùng tài sản chấp nhiều nơi để vay vốn gây thất thoát vốn Ngân hàng Bộ Tài cần tổ chức thực tốt việc kiểm tra buộc doanh nghiệp tiến hành hạch toán theo Luật kế toán 2003, Luật thống kê 2003, Trong thời gian tới cần có hướng dẫn đơn vị thực theo Luật kế toán 2015 số 88/2015/QH13, Luật thống kê 2015 số 89/2015/QH13 đảm bảo số liệu xác, trung thực kịp thời để giúp cho Ngân hàng có thơng tin tài từ khách hàng xác giúp cho việc phân tích tín dụng đạt hiệu Hiện nay, khn khổ pháp lý cho hoạt động cơng ty xếp hạng tín nhiệm nước chưa hồn thiện, đó, NHTM chưa thể tham khảo kết xếp hạng doanh nghiệp cơng ty xếp hạng tín nhiệm nước thực phân tích, đánh giá, xếp hạng tín nhiệm Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Bộ Tài sớm ban hành khuôn khổ pháp lý cho hoạt động cơng ty xếp hạng tín nhiệm Luật pháp hố quy định an toàn hoạt động Ngân hàng, thường xuyên kiểm tra, giám sát bắt buộc Ngân hàng phải thực đầy đủ qui định pháp luật hoạt động tín dụng Cần thận trọng việc xét đủ điều kiện thành lập Ngân hàng cổ phần, nâng cao tính ổn định vững Ngân hàng có bối cảnh cạnh tranh gay gắt 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Là quan chuyên trách quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ tín dụng, NHNN cần phối hợp với Bộ, ngành có liên quan chỉnh sửa, bổ sung văn cần thiết để NHTM hoạt động an toàn Nâng cao chất lượng hoạt động điều hành vĩ mơ tiền tệ, tín dụng Tăng cường hoạt động 98 tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống NHTM Xây dựng hoàn thiện quy định công cụ bảo hiểm tín dụng NHNN cần rà sốt văn hành có liên quan đến việc xử lý nợ tồn đọng tham khảo thêm ý kiến NHTM để ban hành chế tài phù hợp với tình hình việc trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro nhằm mặt tạo thuận lợi kinh doanh NHTM bối cảnh phải cạnh tranh mạnh mẽ với ngân hàng nước ngoài, mặt khác đảm bảo độ rủi ro chấp nhận tạo đà cho phát triển ổn định hệ thống tài Việt Nam 3.3.3 Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Nâng cao hiệu trung tâm phòng ngừa rủi ro VietinBank Trung tâm phải thường xuyên cung cấp thông tin cho Chi nhánh khách hàng đánh giá phân tích từ thơng tin thu thập khách hàng Bên cạnh đó, trung tâm phịng ngừa rủi ro cần cung cấp thông tin khác có liên quan đến hoạt động tín dụng thơng tin giá máy móc thiết bị đầu tư thị trường, mức đầu tư thích hợp cho dự án cụ thể, tình hình biến động thị trường, xu hướng đầu tư Chi nhánh cần thường xuyên tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ tín dụng, thẩm định dự án, phân tích xử lý thơng tin pháp luật để nâng cao trình độ cán tín dụng Xây dựng sách tiền lương cán tín dụng phù hợp với thực tế Hiện VietinBank xây dựng sách tiền lương cán tín dụng, bên cạnh điểm tích cực, sách có điểm hạn chế sau: khơng có chế độ thưởng cán thực tốt nghiệp vụ thể việc tỷ lệ gia hạn nợ thấp, tỷ lệ NQH thấp, cung cấp khoản tín dụng có chất lượng Do cán tín dụng thường né tránh trách nhiệm, nhận khách hàng đánh giá tốt mình, khơng nhận 99 khách hàng yếu kém, hay không đưa nhận xét xác thực khoản nợ Triển khai nhanh hệ thống đại hóa: Triển khai nhanh dự án đầu tư đại hóa hệ thống thông tin liên lạc, áp dụng tiến khoa học công nghệ vào hoạt động hệ thống, tạo điều kiện cho việc thu thập thông tin khách hàng thuận tiện Hoàn thiện quy định, tiêu chuẩn, phương thức tiến hành hoạt động quản trị rủi ro tín dụng quy trình Ban hành văn hướng dẫn cách đồng phù hợp với thực tế, giảm thiểu việc chỉnh sửa thay đổi thường xuyên * * * KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương hệ thống định hướng hoạt động kinh doanh VietinBank Việt Nam VietinBank Chi nhánh Lạng Sơn thời gian trước mắt đồng thời đề xuất số giải pháp kiến nghị cần thiết để Quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank - Chi nhánh Lạng Sơn có tác động khơng nhỏ tới toàn hệ thống VietinBank Nâng cao chất lượng Quản trị RRTD Vietinbank - Chi nhánh Lạng Sơn góp phần giảm thiểu RRTD cho Vietinbank cho hệ thống tài ngân hàng Việt Nam Vì cần phải có giải pháp linh hoạt kịp thời phù hợp với tình hình kinh tế xã hội Việt Nam 100 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng Song song với đó, hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro loại bỏ Đặc biệt, điều kiện kinh tế Việt Nam chưa thoát khỏi ảnh hưởng suy thoái kinh tế, khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu vấn đề quản trị RRTD VietinBank - Chi nhánh Lạng Sơn cần đặc biệt quan tâm Luận văn nghiên cứu sâu thực trạng nguyên nhân RRTD công tác quản trị RRTD VietinBank - Chi nhánh Lạng Sơn Qua đó, tác giả ưu điểm, kết đạt hạn chế thiếu sót cần khắc phục Căn vào định hướng, mục tiêu phát triển VietinBank giai đoạn phát triển tới, giải pháp cụ thể để hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng mạnh dạn đưa Đối với giải pháp nằm quyền kiểm soát, định VietinBank nhằm hỗ trợ hoạt động tín dụng phát triển theo hướng bền vững đề xuất kiến nghị với quan hữu quan (Chính phủ, NHNN) Đề tài thực sở lý luận thực tiễn RRTD hoạt động ngân hàng VietinBank - CN Lạng Sơn mà tác giả tìm hiểu, nghiên cứu tích lũy Tuy nhiên, giới hạn thời gian khả nhận thức đầy đủ môi trường kinh doanh liên tục thay đổi nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Bởi vậy, tác giả mong góp ý thầy bạn quan tâm đến đề tài để luận văn hoàn thiện 101 kinh doanh Ngân hàng, DANH NXBMỤC ThốngTÀI kê LIỆU THAM KHẢO 14 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Thống kê Hà Nội Nguyễn Đăng Tín Thơng dụng -tưNgân hàng, NXB Thống kê, 15 TS Thống đốc Ngân hàngDờn Nhà (2002), nước (2013), số 02/2012/TT-NHNN,về Hà việcNội phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động PGS.TS Thu, Ngân Hà (2009), Quản ngân hàng tổPhan chức Thị tín dụng hàng Nhà nước,trịHàngân Nội hàng thương mại, NXB Giao vận Lê tải, Văn Hà Nội 16 thông GS.TS Tư (2005), Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, NXB TS Trần Huy Hoàng (2003), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Tài NXB Thống kê 17 http://www.sbv gov.vn/portal/faces/vi/pages/trangchu PGS.TS Lưu Thị Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào (2011), Tài doanh 18 http: //www.vietinbank.vn/web/home/vn/index.html nghiệp, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội TS Nguyễn Minh Kiều, Tài liệu giảng dạy Cao học môn nghiệp vụ Ngân hàng, Đại học kinh tế TP HCM TS Nguyễn Minh Kiều (2006) Tiền tệ Ngân hàng, NXB Thống kê TS Nguyễn Đại Lai (2006),Bιnh luận giới thiệu khái quát 25 nguyên tắc Uỷ Ban Basel Thanh tra - Giám sát Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam, NXB Phương Đông, Hà Nội Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Lạng Sơn (2013) , Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2013, Lạng Sơn 10 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Lạng Sơn (2014) , Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2014, Lạng Sơn 11 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Lạng Sơn (2015) , Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2015, Lạng Sơn 12 Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 13 GS TS Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro 102 103 ... hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Lạng Sơn CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng. .. quản trị rủi ro tín dụng 32 1.4 Kinh nghiệm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nước 33 1.4.1 Kinh nghiệm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương. .. phản ánh rủi ro tín dụng 1.2 Lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.2 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng