Khóa luận tốt nghiệp: Thực trạng và một số giải pháp cải thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai

Mục đích nghiên cứu của luận văn gồm: Làm rõ lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng; phân tích tình hình thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCT Hoàng Mai; đưa ra một số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCT Hoàng Mai.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP CẢI THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM VIETINBANK CHI NHÁNH HỒNG MAI SINH VIÊN THỰC HIỆN : LẠI ÁNH TUYẾT MÃ SINH VIÊN : A16211 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH HÀ NỘI – 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP CẢI THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM VIETINBANK CHI NHÁNH HỒNG MAI Giáo viên hƣớng dẫn : Ths.Chu Thị Thu Thủy Sinh viên thực : Lại Ánh Tuyết Mã sinh viên : A16211 Chuyên ngành : Tài HÀ NỘI – 2014 Thang Long University Library LỜI CẢM ƠN Khóa luận tốt nghiệp kết trình học tập nghiên cứu trường Đại học Thăng Long Với tình cảm chân thành, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn đến thấy giáo môn Kinh tế, trường Đại học Thăng Long tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện cho tác giả q trình học tập nghiên cứu để hồn thành khóa luận tốt nghiệp Đặc biệt tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới Thạc sĩ Chu Thị Thu Thủy tận tình giúp đỡ tác giả suốt trình nghiên cứu đề tài hồn chỉnh khóa luận tốt nghiệp Do giới hạn kiến thức thực tiễn nên phạm vi khóa luận tốt nghiệp khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp bổ sung thầy bạn Hà Nội, ngày 25 tháng 03 năm 2014 Tác giả Lại Ánh Tuyết LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp “Thực trạng số giải pháp cải thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Cơng thương Việt nam chi nhánh Hồng Mai” cơng trình nghiên cứu độc lập hướng dẫn Ths.Chu Thị Thu Thủy Các số liệu kết khóa luận trung thực không chép từ tài liệu Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm lời cam đoan này! Sinh viên Lại Ánh Tuyết Thang Long University Library MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG 1:TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI TO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm, chất vai trò tín dụng Ngân hàng 1.1.2 Phân loại hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.1.2.1 Căn vào thời gian tín dụng Ngân hàng 1.1.2.2 Căn vào biện pháp bảo đảm 1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Căn vào nguyên nhận rủi ro 1.2.2.2 Căn theo mức độ tổn thất 1.2.2.3 Căn theo đối tượng sử dụng 1.2.2.4 Căn vào tính tổng thể rủi ro 1.2.2.5 Căn vào giai đoạn phát sinh rủi ro 1.2.2.6 Căn vào phạm vi rủi ro tín dụng 1.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 1.3.1 Quy mơ tín dụng 1.3.2 Cơ cấu tín dụng 1.3.2.1 Nợ hạn 1.3.2.2 Nợ xấu 1.3.2.3 Dự phòng rủi ro tín dụng 1.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.4.1 Nguyên nhân khách quan 1.4.2 Nguyên nhân chủ quan 10 1.5 Tác động rủi ro tín dụng 12 1.5.1 Giảm lợi nhuận Ngân hàng 12 1.5.2 Giảm khả toán Ngân hàng 12 1.5.3 Giảm uy tín Ngân hàng 12 1.5.4 Phá sản Ngân hàng 12 1.6 Những dấu hiệu rủi ro tín dụng 13 1.6.1 Nhóm dấu hiệu từ phát sinh từ phía khách hàng 13 1.6.2 Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía Ngân hàng 13 1.7 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại 14 1.7.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 14 1.7.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng 14 1.7.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 16 1.7.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 16 1.7.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 20 1.7.3.3 Ứng phó rủi ro 23 1.7.3.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng 25 1.7.4 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng nhân tố ảnh hưởng 26 1.7.4.1 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro phân tán 26 1.7.4.2 Mơ hình quản lý rủi ro tập trung 26 1.7.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 27 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH HOÀNG MAI 29 2.1 Khái quát chung Ngân hàng VietinBank chi nhánh Hoàng Mai 29 2.1.1 Cơ cấu máy tổ chức Ngân hàng VietinBank chi nhánh Hoàng Mai 29 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh 29 2.2 Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng VietinBank chi nhánh Hồng Mai 33 2.2.1 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng VietinBank chi nhánh Hoàng Mai 33 2.2.1.1 Dư nợ cấu tín dụng Ngân hàng 33 2.2.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng 35 2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng VietinBank chi nhánh Hoàng Mai 40 2.2.2.1 Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 40 2.2.2.2 Nội dụng quản trị rủi ro tín dụng 41 2.3 Đánh giá chung hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VietinBank chi nhánh Hoàng Mai 49 2.3.1 Kết đạt 49 2.3.2 Những vấn đề tồn cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 50 2.3.2.1 Những tồn 50 2.3.2.2 Những nguyên nhân 51 CHƢƠNG 3:GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK CHI NHÁNH HỒNG MAI 55 3.1 Định hƣớng giai đoạn năm 2010-2015 Ngân hàng Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai 55 Thang Long University Library 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Cơng thƣơng Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai 57 3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 57 3.2.1.1 Hồn thiện hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng 57 3.2.1.2 Đa dạng hóa danh mục cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng 58 3.2.1.3 Hồn thiện thực nghiêm túc theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội 59 3.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 59 3.2.2.1 Thực việc bảo hiểm tín dụng 59 3.2.2.2 Cho vay đồng tài trợ 60 3.2.2.3 Sử dụng công cụ phái sinh ngăn ngừa rủi ro tín dụng 61 3.2.2.4 Xử lý nợ xấu, nợ hạn dứt điểm 62 3.2.2.5 Thực việc mua bán nợ 63 3.2.3 Nhóm giải pháp chung 63 3.2.3.1 Nâng cao chất lượng phương pháp nhận dạng rủi ro 63 3.2.3.2 Thông lệ tốt báo cáo rủi ro tín dụng cơng bố thơng tin 66 3.2.3.3 Các phản ứng Ngân hàng trước vấn đề Doanh nghiệp 67 3.2.3.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 67 3.2.3.5 Phối hợp phòng quan hệ khách hàng, phòng quản trị tín dụng phòng quản lý rủi ro cách khoa học hiệu 68 3.2.3.6 Đầu tư hệ thống đại hóa cơng nghệ Ngân hàng 69 KẾT LUẬN 70 DANH MỤC VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ BCTC Báo cáo tài DN Doanh nghiệp DNV&N Doanh nghiệp vừa nhỏ DPRR Dự phòng rủi ro KH Khách hàng NH Ngân hàng NHCT Ngân hàng Công thương NHNNVN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NQH Nợ hạn QHKH Quan hệ khách hàng QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TDNH Tín dụng ngân hàng TSĐB Tài sản đảm bảo Thang Long University Library DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Nguy rủi ro KH 19 Bảng 1.2 Xếp hạng DN Moody's 21 Bảng 2.1 Báo cáo kết kinh doanh 30 Bảng 2.2 Bảng số liệu phản ánh tình hình cho vay chi nhánh theo tiêu (năm 2011-2013) 33 Bảng 2.3 Các nhóm nợ tổng dư nợ chi nhánh (năm 2011-2013) 35 Bảng 2.4 Tỷ lệ NQH tổng dư nợ 36 Bảng 2.5 Cơ cấu NQH theo đối tượng DN vừa nhỏ 36 Bảng 2.6 Tỷ lệ NQH đối tượng DN vừa nhỏ 37 Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ 38 Bảng 2.8 Tỷ trọng nhóm nợ 3, 4, tổng nợ xấu 38 Bảng 2.9 Tình hình tổng dư nợ theo TSĐB 39 Bảng 2.10 Tình hình trích lập dự phòng chi nhánh 39 Bảng 2.11 Khả bù đắp rủi ro tài 40 Bảng 2.12 Phân hạng rủi ro danh mục tín dụng 43 Bảng 2.13 Xếp hạng tín dụng DN chi nhánh 45 Bảng 2.14 Bảng đánh giá TSĐB 47 Bảng 2.15 Tỷ lệ trích lập DPRR chi nhánh 48 Bảng 3.1 Bảng so sánh tiêu 64 Bảng 3.2 Bảng sử dụng phương pháp liệt kê 66 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 3.1 Hoán đổi tổng thu nhập 61 Sơ đồ 3.2 Sơ đồ quyền chọn tín dụng 62 Sơ đồ 3.3 Phương pháp nhận dạng rủi ro đồ thị 65 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động ngân hàng vốn có vai trò to lớn phát triển kinh tế xã hội Điều xuất phát từ đặc thù hoạt động ngân hàng – điểm khác biệt so với doanh nghiệp kinh tế khác: ngân hàng tổ chức trung gian tài chính, kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập ngân hàng, nhiên nghiệp vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng cao mức ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh thân ngân hàng Đồng thời bối cảnh kinh tế khủng hoảng (từ năm 2011 đến năm 2013), số doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản không ngừng tăng lên, thân hệ thống ngân hàng vốn coi “xương sống” thị trường tài gặp nhiều khó khăn, đặc biệt với vấn đề nợ xấu từ hoạt động tín dụng Điều chứng tỏ việc quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam chưa tốt Chính vấn đề nâng cao khả quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại ngày trở nên cấp thiết Với lý trên, tác giả chọn đề tài: “Thực trạng số giải pháp cải thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Cơng thương Việt nam chi nhánh Hồng Mai” Mục đích nghiên cứu - Làm rõ lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng - Phân tích tình hình thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Hồng Mai - Đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Hoàng Mai Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng đề tài Rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro chi nhánh NHCT Hoàng Mai - Phạm vi nghiên cứu: Hệ thống quản trị RRTD theo mơ hình TAII chi nhánh NHCT Hồng Mai từ năm 2011 đến năm 2013 Phƣơng pháp nghiên cứu Khóa luận nghiên cứu dựa phương pháp chủ yếu là: vật biện chứng, logic, so sánh, thống kê, tổng hợp diễn giải Thang Long University Library sản có NH NH tập trung thời gian nguồn lực vào việc trực tiếp cung cấp dịch vụ NH, tạo khả hoạt động theo chế linh hoạt việc xác định cân đối lợi ích rủi ro thu nhập Thứ hai, chuyên gia công ty bảo hiểm có nhiều điều kiện việc chun mơn hóa đánh giá khách quan rủi ro xây dựng chiến lượng rủi ro Nhờ tính bền vững, độ tin cậy NH tăng cường có tác động tích cực đến nâng cao uy tín, thương hiệu NH NH sử dụng loại hình bảo hiểm sau phòng ngừa RRTD: bảo hiểm tài sản (trong có bảo hiểm tài sản đảm bảo), bảo hiểm chu kỳ sản xuất, bảo hiểm trách nhiệm loại (trong có trách nhiệm với người thứ ba khơng hồn thành nghĩa vụ theo hợp đồng), bảo hiểm hàng hóa vận chuyển NH yêu cầu KH mua bảo hiểm để đề phòng bất trắc tự NH mua bảo hiểm cho sản phẩm tín dụng Trên giới, bảo hiểm NH sản phẩm chuẩn NH thị trường quốc tế Bảo hiểm Tín dụng cam kết bồi thường cho người cấp tín dụng không thu hồi nợ từ người nhận tín dụng (bao gồm nước nước ngồi) người nhận tín dụng rơi vào tình trạng: khả tốn (insolvency), trì hỗn khơng trả nợ (protracted default), rủi ro trị (political risk) 3.2.2.2 Cho vay đồng tài trợ Trên thực tế, có DN có nhu cầu vay vốn lớn mà NH khơng thể đáp ứng được, thường nhu cầu đầu tư cho dự án lớn khó xác định mức độ rủi ro xảy Trong trường hợp này, NH liên kết để thẩm định dự án, cho vay chia sẻ rủi ro đám bảo quyền lợi nghĩa vụ bên Đây hình thức tín dụng chưa thực phổ biến NH thương mại Việt Nam Một phần phưc tạp hình thức này, phần vướng mắc việc thỏa hiệp NH quyền lợi trách nhiệm liên kết Đây nhược điểm biện pháp Hiện NH nhà nước Việt Nam quy chế vấn đề cho vay đồng tài trợ tiền đề sở mặt pháp lý cho việc xúc tiến hoạt động Để thực có hiệu hình thức tín dụng này, NH phải có ý thức hợp tác, đồng thời cần phải có NH chủ trì cho việc thỏa hiệp họ, vai trò giao cho NH Nhà nước Ủy ban nhân dân cấp tỉnh thành phố thực 60 3.2.2.3 Sử dụng cơng cụ phái sinh ngăn ngừa rủi ro tín dụng Một cơng cụ hiệu quản lí RRTD phái sinh tín dụng nghiệp vụ tự phòng vệ Chúng cho phép tách RRTD với loại hình rủi ro khác vốn có cơng cụ cụ thể chuyển rủi ro từ người bán rủi ro (người mua bảo vệ tín dụng) đến người mua rủi ro (người bán bảo vệ tín dụng) Các phái sinh tín dụng chủ yếu nêu lên “total return swap”, “credit default swaps”, giấy tờ phái sinh gắn với RRTD (credit linked notes) Khả tách RRTD khỏi tài sản Có tài sản Nợ làm cho phái sinh tín dụng trở nên hấp dẫn sử dụng Nhờ công cụ này, TCTD tự bảo vệ khỏi RRTD, đảm bảo đa dạng hoá rủi ro Dưới số công cụ phái sinh: + Hoán đổi tổng thu nhập: Sơ đồ 0.1 Hoán đổi tổng thu nhập NH A (Ngƣời mua bảo vệ) Thanh toán theo lãi suất (Libor,…) dựa giá trị tài sản bên A NH B (Ngƣời bán bảo vệ) Thanh toán khoản thu nhập từ TS kể lãi Giao dịch hoán đổi thỏa thuận mà đó, bên ( người bán bảo vệ) cam kết toán số tiền theo lãi suất định (có thể lãi suất biến đổi cố định), bên lại ( người bán bảo vệ) cam kết toán khoản thu nhập từ tài sản đó, bao gồm lãi mà tạo Các tài sản sử dụng giao dịch hốn đổi tổng thu nhập là: chứng khốn, trái phiếu, khoản vay Hoán đổi tổng thu nhập cho phép bên nhận khoản thu nhập kể lãi từ tài sản cho dù không sở hữu + Hợp đồng quyền chọn tín dụng: Hợp đồng quyền chọn tín dụng cơng cụ bảo vệ giúp NH bù đắp tổn thất giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức vốn cao chất lượng tín dụng NH giảm sút Ví dụ: NHCT lo lắng chất lượng tín dụng khoản cho vay trị giá 10 tỷ đồng thực NHCT ký hợp đồng quyền chọn tín dụng với tổ chức kinh doanh quyền chọn Hợp đồng đồng ý tốn tồn khoản vay khoản vay giảm giá đáng kể khơng thể tốn dự tính Nếu KH vay vốn trả nợ đầy đủ kế hoạch, NHCT thu khoản toán dự tính hợp đồng quyền chọn khơng sử dụng NHCT chấp nhận phí quyền chọn 61 Thang Long University Library Sơ đồ 0.2 Sơ đồ quyền chọn tín dụng Trả khoản phí cho hợp đồng Ngƣời mua /bán quyền chọn Thanh toán chi phí tín dụng tăng mức thỏa thuận hay CLTD giảm mức quy định Tổ chức kinh doanh quyền chọn tín dụng + Hợp đồng quyền chọn trái phiếu để phòng ngừa RRTD: Đối với việc sử dụng quyền chọn trái phiếu đề chống RRTD NHTM chủ yếu sử dụng công cụ trường họp kinh tế rơi vào điều kiện khó khăn Nguyên lý lấy lãi ngoại bảng từ hợp đồng quyền chọn để bù đắp thua lỗ nội bảng Theo đó, NHTM thực bảo hiểm sở mua quyền chọn bán trái phiếu nhận thấy tình hình kinh tế bất lợi cho khoản vay 3.2.2.4 Xử lý nợ xấu, nợ hạn dứt điểm Việc xử lý nợ xấu, NQH yêu cầu cấp thiết NH Cơng Thương Việt Nam nói chung chi nhánh NHCT Hồng Mai nói riêng Để xử lý nợ xấu, NQH có số biện pháp sau: + NH cần kiểm soát chặt chẽ chất lượng tăng trưởng tín dụng Việc tăng trưởng tín dụng nóng gây việc tăng nợ xấu, lựa chọn KH có phương án SXKD hay dự án tốt việc quan trọng hàng đầu Có thể định kỳ kiểm tra chéo hồ sơ cán QHKH khác nhằm giảm thiểu rủi ro + Tăng cường biện pháp thu hồi nợ Cán QHKH cần bám sát KH, KH có nguồn thu yêu cầu KH toán cho NH Đối với khoản vay có TSĐB: cần nhanh chóng đẩy mạnh công tác phát mại tài sản, giá bán chưa thể bù đắp tổn thất khoản nợ gây ra, nhanh thu hồi vốn, tránh trường hợp tài sản bị xuống cấp hư hỏng Đối với khoản vay khơng có TSĐB: Chi nhánh cần đề nghị KH thắt chặt ngân quỹ, khuyên KH bán bớt tài sản có giá trị, lý tài sản khơng sử dụng để có tiền trả nợ NH + Tăng cường tích lũy DPRR Ở chi nhánh Hồng Mai, quỹ dự phòng thiết lập dựa kết kinh doanh năm tài cho phép, NH hoạt động ngày hiệu nguồn tài trích dự phòng ngày nhiều Muốn vậy, NH cần phải phân bổ vốn nhiều vào hoạt động kinh doanh có mức sinh lời cao tín dụng, góp vốn liên 62 doanh liên kết, kinh doanh ngoại tệ, đồng thời tận thu khoản lãi cho vay chưa thu Đối với khoản nợ xử lý quỹ dự phòng, NH cần có kế hoạch theo dõi, tiếp tục thu hồi làm tăng nguồri thu cho NH + Chuyển nợ thành vốn góp cổ phần Chuyển nợ thành vốn góp cổ phần gắn với xóa nợ vừa giúp xử lý nợ xấu NHTM nhà nước, vừa giúp cổ phần hóa cơng ty nhà nước 3.2.2.5 Thực việc mua bán nợ Ngày 21/12/2006, Thống đốc Ban hành Quy chế mua, bán nợ tổ chức tín dụng kèm theo Quyết định số 59/2006/QĐ-NHNN Quyết định thay Quyết định số 140/1999/QĐ-NHNN14 ngày 19/4/1999 Thống đốc NH Nhà nước ban hành Quy chế mua, bán nợ tổ chức tín dụng Theo đó, mua, bán nợ việc chuyển nhượng khoản nợ, bến bán nợ chuyển giao quyền chủ nợ khoản nợ cho bên mua nợ nhận toán từ bên mua nợ Khoản nợ mua, bán khoản nợ tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo Luật Các tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng nước ngồi cho KH vay (kể khoản trả thay bảo lãnh) dư nợ theo dõi ngoại bảng Việc mua, bán nợ thực theo hai phương thức sau bên tham gia lựa chọn: (1) Phương thức mua, bán nợ thông qua đấu giá khoản nợ thựchiện theo quy định pháp luật bán đấu giá tài sản (2) Phương thức mua, bán nợ thông qua đàm phán trực tiếp bên bán nợ bên mua nợ thông qua môi giới NH Công Thương Việt Nam ký hợp tác với công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng (Công ty mua bán nợ-DATC) giai đoạn 2006-2010 nhằm xử lý khoản nợ nâng cao lực tài nhằm đáp ứng tiêu hoạt động kinh doanh phù họp theo chuẩn mực quốc tế Chi nhánh Hoàng Mai cần tận dụng hội để DATC giải khoản nợ tồn đọng, nợ xấu tinh thần lành mạnh hóa khoản tín dụng 3.2.3 Nhóm giải pháp chung 3.2.3.1 Nâng cao chất lượng phương pháp nhận dạng rủi ro Vì hiệu việc quản trị RRTD phụ thuộc nhiều vào việc phân loại, nhận dạng rủi ro Cơ sở khoa học việc phân loại rủi ro tạo điều kiện cho nhà quản trị NH xác định rõ ràng vị trí loại rủi ro hệ thống rủi ro Việc nhận dạng rủi ro họp lý, chất lượng giúp nâng cao khả hiệu áp dụng phương pháp phù hợp cơng tác quản trị rủi ro Vì phải khơng ngừng nâng cao tính hiệu phương pháp nhận dạng rủi ro Một số phương pháp là: - Phương pháp dùng bảng so sánh: Cán QHKH xây dựng bảng theo dõi với nội dung thống 63 Thang Long University Library với KH (bao gồm nội dung cam kết khế ước vay nợ tỷ số tài tối thiểu cần trì) Bảng theo dõi tiến hành theo dõi tiêu tháng KH suốt thời gian vay Qua bảng thấy tăng giảm chất lượng khoản vay cách dễ dàng Kết cấu bảng sau: Bảng 0.1 Bảng so sánh tiêu Cột tiêu cần theo dõi là: Doanh số bán hàng so với kế hoạch; hàng tồn kho so với kế hoạch; tỷ lệ phạn ữăm tổng lợi nhuận; Tỷ lệ phần trăm lãi ròng; khoản phải thu, phải trả (hay hệ số vòng quay nó) Chú ý: lên bảng số liệu, cán QHKH phải kiểm tra tính thời điểm thơng tin, tính pháp lý thông tin Sau lập bảng, cán QHKH thấy mức độ so sánh tiêu theo chiều: so với kế hoạch ban đầu so với thời gian trước (tháng trước) Từ phải giải thích sai biệt q mức (ví dụ 5%-10%) Đồng thời có phương hướng giải thích họp - Phương pháp đồ thị: Sở dĩ có phương pháp vì: KH vay vốn để thực mục tiêu NH trước chấp nhận cho vay đánh giá mục đích KH hiệu giao vốn cho KH sử dụng, việc đồng ý thực hợp đồng tín dụng Tuy nhiên thực tế việc sử dụng vốn vay KH lúc cam kết nhiều ngun nhân (có thể đo đạo đức KH, nhân tố thuộc mơi trường kinh tế xã hội) Vì theo dõi thay đổi qua chệch hướng đồ thị thực tế đồ thị kế hoạch đặt + Nội dung phương pháp theo dõi giám sát KH cách: Khi nhận số liệu kế hoạch (trong phần xét duyệt cho vay) cán QHKH đưa lên đồ thị mà trục tháng, trục mức độ tiêu Mỗi tiêu theo dõi đồ thị riêng 64 Sơ đồ 0.3 Phƣơng pháp nhận dạng rủi ro đồ thị Khi nhận số liệu thực tế, sau kiểm tra, cán tín dụng tiếp tục đặt lên đồ thị Các đường biểu diễn phản ánh rõ xu hướng chất lượng khoản vay + Đánh giá: Qua phương pháp nhận dạng rủi ro đồ thị NH theo dõi sát KH, thấy thay đổi bất thường KH trình sử dụng vốn, yậy dễ dàng phát sớm dấu hiệu rủi ro, giúp nhận dạng rủi ro kịp thời Như phương pháp nhận dạng rủi ro khơng hiệu mà sát với thực tế, dễ làm - Phương pháp phân tích lưu đồ: + Nội dung: Đây phương pháp phân tích dựa việc xem xét q trình diễn hoạt động cho vay, từ khâu tiếp xúc với KH, qua khâu trung gian đến khâu cuối công tác thu nợ lãi, tất toán thánh lý hợp đồng Đây khâu phân tích hỗ trợ cho phương pháp bảng liệt kê việc xem xét tất khâu quy trình cho vay để từ nhận rủi ro phát sinh khâu, khâu rủi ro tập trung nhiều nhất, từ xác định rủi ro khâu thuộc nguồn nào, yếu tố nghi vấn gây rủi ro chế chúng Qua phương pháp lưu đồ kết hợp với bảng liệt kê, ta xem xét suốt quy trình cho vay NH qua tất khâu Mỗi khâu quy trình hàm chứa nguồn rủi ro Trong nguồn đó, ta sử dụng phương pháp bảng liệt kê để liệt kê yếu tố rủi ro có nguồn vàcơ chế gây rủi ro để từ xem xét cách tồn diện rủi ro có khả xảy mà phương pháp phân tích số liệu khứ không phát Ứng với nguồn gây rủi ro suốt trình cho vay NH phải linh hoạt ứng dụng thời điểm, đối tượng KH cụ thể để loại bỏ bớt khả khơng có cứ, khả mà KH khơng có nguy nhiều đồng thời thêm vào khả để từ xác định nguy rủi ro cho vay mà KH gặp phải Đây bước quan trọng để phục vụ cho việc 65 Thang Long University Library đo lường mức độ rủi ro, từ định cho vay hay khơng - Phương pháp bảng liệt kê: + Sử dụng phương pháp vì: Bảng liệt kê nhận dạng rủi ro có tác dụng tốt việc tìm rủi ro có, việc xác định theo nguồn gây rủi ro để đặt yếu tố nghi vấn khả gây rủi ro (nhân tố gây rủi ro) tìm cách giải thích cách thức chế gây rủi ro (tức yếu tố nghi vấn gây rủi ro cách nào, nào) + Nội dung phương pháp: Thơng qua q trình rà sốt tất nguồn gây rủi ro từ thực tế, nhà quản trị xác định rủi ro chủ yếu từ nguồn nào, yếu tố rủi ro nguồn đó, đồng thời loại bỏ nghi vấn khơng có sở mờ nhạt, giữ lại bổ sung nghi vấn có sở rõ ràngễ Việc làm giúp nhà quản trị nhận dạng yếu tố rủi ro từ nguồn, cách thức gây rủi ro tính chất nghiêm trọng chúng Có thể minh họa bảng liệt kê RRTD theo nguồn thông tin: Bảng 0.2 Bảng sử dụng phƣơng pháp liệt kê Nghi vấn nhân tố gây rủi ro - Thông tin không cân xứng KH - Thông tin không cân xứng lĩnh vực đầu tư 3.2.3.2 Nguy rủi ro - Sai lâm lựa chọn KH, lẽ phải chọn KH tốt lại chọn KH không tốt - Đầu tư lĩnh vực mà rủi ro cao - Thông lệ tốt báo cáo rủi ro tín dụng cơng bố thơng tin Trong trình KH vay vốn, NH phải thường xuyên yêu cầu KH hợp tác để cung cấp thông tin đầy đủ, xác, kịp thời thơng qua BCTC hàng quý, hàng năm Tại NH, cán tín dụng cán QTRR có trách nhiệm lập báo cáo hàng tháng với nội dung: Tổng quát danh mục tín dụng ( xếp hạng tín dụng, hạn mức, dư nợ, TSĐB, ngày xem xét, ngày phê duyệt, ngành KD…) - Tổng quát NQH: số lượng KH hạn - Các trường hợp vượt hạn mức (KH nào, số tiền bao nhiêu, thời điểm vượt) - Sự tuân thủ TSĐB (KH nào, giá trị TSĐB bị thiếu, thời hạn bảo đảm) - Sự tuân thủ ràng buộc hợp đồng (KH nào, ràng buộc tài chính, phi tài chính, chấp thuận trường hợp vi phạm hợp đồng) - Tình trạng hồ sơ (KH chưa có hồ sơ/thất lạc, nào) - Rủi ro quốc gia (cho vay quốc gia, cho vay xuyên biên giới, báo cáo tổng cho vay quốc gia/bảng cân đối) Bên cạnh đó, NH lập báo cáo hàng quý với nội dung: 66 - Các khoản tín dụng có vấn đề (KH, hạn mức, dư nợ, tình trạng hồ sơ, quản lý phòng QHKH chịu trách nhiệm giải quyết) - Dự phòng RRTD (KH, dự phòng quý trước, dự phòng trích lập bổ sung, thu hồi tiền mặt, dự phòng tháng này) 3.2.3.3 Các phản ứng Ngân hàng trước vấn đề Doanh nghiệp Trong trình vay vốn, việc KH gặp vấn đề hoạt động kinh doanh tránh khỏi Sau nắm bắt thông tin xác, kịp thời tình trạng KH, NH cần đồng hành KH đưa biện pháp nhằm hạn chế rủi ro cách tối đa - Tìm kiếm lối DN như: tư vấn tài để giúp DN cải thiện dòng tiền… - Trong ngắn hạn, NH gia hạn tín dụng cho DN - NH chiết khấu khoản nợ thoái vốn - NH thỏa thuận với DN việc lý TSĐB 3.2.3.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Yếu tố người yếu tố quan trọng lĩnh vực Các giải pháp khác liệu thực hay khơng mà yếu tố người khơng đảm bảo, chiến lược xây dựng phát triển nguồn nhân lực chiến lược lâu dài nhánh cần có định hướng cụ thể tiến hành thường xuyên Cụ thể: + Lựa chọn cán có kiến thức, trình độ đạo đức nghề nghiệp làm cơng tác tín dụng quản lý RRTD Phải có kế hoạch cụ thể tuyển dụng đào tạo cán cho thời kỳ, đáp ứng yêu càu công việc số lượng chất lượng Đồng thời có sách đãi ngộ thỏa đáng cho cán lĩnh vực tín dụng quản trị rủi ro + Có sách thưởng phạt cơng bằng, nghiêm minh với mục đích gắn kết trách nhiệm cán QHKH toàn thể nhân viên NH Chi nhánh tổ chức thi đua cán xuất sắc, giỏi tồn hệ thống có chế độ thưởng, phạt thích họp với mức độ đạt + Khi có đội ngũ cán nhân viên có trình độ, nhà quản lý cần biết cách sử dụng nhân viên, phải nắm điểm mạnh, điểm yếu họ để bố trí phân cơng cơng việc hợp lý Từ phát huy cao suất tinh thần làm việc nhân viên + Văn hóa NH yếu tố định đến hình ảnh, uy tín NH Vì vậy, chi nhánh cần xây dựng văn hóa NH thật tốt nhằm tạo sư gắn bó nhân viên với NH, với đồng nghiệp mình, đảm bảo đạo tạo phẩm chất cán nhân viên tốt, người trước làm gương cho người sau Từ xây dựng văn hóa đẹp cho NH 67 Thang Long University Library 3.2.3.5 Phối hợp phòng quan hệ khách hàng, phòng quản trị tín dụng phòng quản lý rủi ro cách khoa học hiệu Sự rạch ròi phân định trách nhiệm đảm bảo tính cơng đánh giá chất lượng cơng việc, điều kiện để q trình xử lý dấu hiệu RRTD nhanh chóng, hịêu kịp thời tạo yên tâm suy nghĩ, hành động cán phận Đồng thời, phận chức năng, nhiệm vụ cần xây dựng mục tiêu hoạt động cấp tín dụng (tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được, số lượng nhóm KH cần thiết lập, mức độ tăng trưởng tín dụng ), giải pháp thực hóa mục tiêu đó, đảm bảo phối hợp uyển chuyển, nhịp nhàng phận tác nghiệp thực thi mục tiêu quản trị RRTD đề ra, phù hợp với đặc thù NHCT sách tín dụng mà NHCT đề - Tiêu chuẩn hóa cán theo dõi RRTD để đáp ứng mơ hình TA2 Theo đó, cần xây dựng đội ngũ cán quản lý RRTD có kinh nghiệm, có kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng NH xây dựng hệ tiêu chuẩn cán RRTD trình độ chun mơn, kinh nghiệm thực tế, có thời gian trải qua cơng tác phận quan hệ KH Những yêu cầu giúp cho đội ngũ cán quản lý RRTD có đủ trình độ, kinh nghiệm thực tế để xử ỉý nhanh chóng, hiệu thận trọng hợp lý q trình phân tích, thẩm định giám sát tín dụng Đồng thời, cần nâng cao tính chun nghiệp cán NH, theo cán NH chức năng, nhiệm vụ phải thực cách đầy đủ, hết trách nhiệm thái độ tất cơng việc chung xử lý mối quan hệ phận - Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng Mơ hình TA2 thành cơng giải vấn đề chế trao đổi thông tin, đảm bảo phân tách phận chức để thực chun mơn hóa nâng cao tính khách quan khơng làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận quản lý RRTD Muốn vậy, thông tin trọng yếu trình cho vay cần phải phận quan hệ KH cập nhật định kỳ và/hoặc đột xuất chuyển tiếp thông tin cho phận quản lý RRTD phân tích, đánh giá rủi ro tiêm ân Như vậy, vận hành mơ hình thơng suốt giảm thiểu e ngại phận quản lý RRTD nhận định cấp tín dụng 68 3.2.3.6 Đầu tư hệ thống đại hóa cơng nghệ Ngân hàng Cơng nghệ NH “đòn bẩy” cho đột phá hoạt động kinh doanh Do vậy, đại hóa NH yêu cầu tất yểu bối cảnh Ngay ký hợp đồng đấu thầu công nghệ cốt lõi (corebanking) thường dự án lỗi thời cách năm nhà cung cấp Điều quan trọng đầu tư công nghệ NH để phát triển ứng dụng công nghệ đầu tư Vì khơng thiết phải có cơng nghệ NH đắt đỏ chuyên biệt Việc quan trọng NH cần thực là: - Ưu tiên vốn đầu tư cho ứng dụng phát triển công nghệ thông tin, tiếp nhận triển khai có hiệu dự án cơng nghệ thơng tin từ nguồn tài trợ nước quốc tế - Tăng cường ứng dụng triển khai công nghệ thông tin hoạt động, đặt tảng vững cho việc đại hóa cơng nghệ NH: lựa chọn kỹ thuật cơng nghệ đại có khả mở rộng, phát triển tương lai - Ứng dụng công nghệ thông tin vào tất nghiệp vụ NH, đặc biệt hệ thống toán theo hướng tự động hoá, phát triển dịch vụ NH điện tử - Chú trọng công tác đào tạo đội ngũ cán bộ, kỹ sư chuyên ngành công nghệ thông tin, để sãn sàng chủ động tiếp nhận, chuyển giao công nghệ đại, bảo đảm hoạt động tốt an toàn 69 Thang Long University Library KẾT LUẬN Trong trình hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng tồn cầu hóa kinh tế giới, cạnh tranh vơ khốc liệt.Điều buộc nhà lãnh đạo NH phải đổi tư lẫn thực tiễn NH mình.Các NHTM cần phải nắm bắt hội, vượt qua thử thách.Một thách thức lớn hệ thống NH Việt Nam việc giải vấn đề nợ xấu nâng cao chất lượng quản trị RRTD Khóa luận “ Nâng cao hiệu quản trị RRTD NH Công thương Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai ” tác giả viết với mong muốn góp phần giúp cho NHTM Việt Nam nói chung, NHCT Việt Nam nói riêng vượt qua thử thách Trên sở nghiên cứu thực tiễn chi nhánh Hồng Mai, khóa luận đã: - Về lý luận, xây dựng hệ thống khái niệm nội dung quản trị RRTD có tính khái qt, khoa học - Về thực tiễn, sử dụng kiến thức phần để làm rõ thực trạng công tác quản trị RRTD NH đánh giá kết NH đạt vấn đề hạn chế - Trên sở nghiên cứu lý luận thực tế NHCT Việt Nam chi nhánh Hồng Mai, khóa luận đề xuất sổ giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị RRTD chi nhánh NHCT Việt Nam 70 PHỤ LỤC 1: NHÓM CHỈ TIÊU Chênh lệch doanh thu năm – năm trước Tỷ lệ % thay đổi = doanh thu Doanh thu năm trước Chi phí cho hoạt động Tỷ lệ % chi phí hoạt động = doanh thu Tỷ suất lợi nhuận doanh thu Tỷ suất lợi nhuận Vốn chủ sở hữu (ROE) Tỷ suất lợi nhuận Tổng tài sản có(ROA) 100% Doanh thu Lợi nhuận sau thuế = 100% Doanh thu Lợi nhuận sau thuế = 100% Vốn chủ sở hữu bình quân Lợi nhuận sau thuế = 100% Tổng tài sản có bình quân Lợi nhuận sau thuế Chỉ tiêu lợi nhuận giá = trị rủi ro VAR (RAPM) Khả toán hành Khả toán nhanh 100% 100% Var Tài sản ngắn hạn = 100% Nợ ngắn hạn (Tài sản ngắn hạn – Hàng tồn kho) = 100% Nợ ngắn hạn 71 Thang Long University Library Khả toán tức thời Tiền khoản tương đương tiền = 100% Nợ ngắn hạn Doanh thu Vòng quay vốn lưu động = 100% Tài sản ngắn hạn bình qn Giá vốn hàng bán Vòng quay hàng tồn kho = 100% Hàng tồn kho bình qn Vòng quay khoản phải thu Doanh thu = 100% Các khoản phải thu bình quân Doanh thu Hiệu suất sử dụng tài sản cố định = Giá trị lại tài sản cố định bình quân 100% (Nguồn: Hướng dẫn phân tích tài doanh nghiệp NH TMCP CTVN) 72 PHỤ LỤC 2: Ý NGHĨA VỀ CÁC MỨC XẾP HẠNG STT Mức XH AAA AA A BBB BB B CCC CC C 10 D Ý nghĩa Đây mức xếp hạng cao Khả khoản vay KH xếp hạng đặc biệt KH xếp loại AA có lực trả nợ khơng nhiều so với KH xếp loại cao nhất, khả trả nợ tốt KH xếp hạng có nhiều khả chịu tác động tiêu cực yếu tố bên điều kiện kinh tế KH trên, nhiên khả trả nợ đánh giá tốt KH xếp hạng BBB có số cho thấy KH hồn tồn có khả hoàn trả đầy đủ khoản nợ Tuy nhiên, điều kiện kinh tế bất lợi có thay đổi yếu tố bên ngồi có nhiều khả làm suy giảm khả trả nợ KH KH xếp hạng B có nguy khả trả nợ nhóm từ B đến D Tuy nhiên, KH phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng từ điều kiện kinh doanh, tài kinh tế bất lợi, dẫn đến suy giảm khả trả nợ KH hạng có nhiều nguy khả trả nợ, nhiên thời KH có khả hoàn trả nợ vay điều kiện kinh doanh, tài kinh tế nhiều khả ảnh hưởng đến khả thiện chí KH KH xếp hạng thời bị suy giảm khả trả nợ khả trả nợ KH phụ thuộc vào độ thuận lợi điều kiện kinh doanh, tài kinh tế Trong trường hợp có yếu tố bất lợi xảy ra, KH nhiều khả không trả nợ KH xếp hạng thời bị suy giảm nhiều khả trả nợ KH xếp hạng C trường hợp thực thủ tục xin phá sản có động thái tương tự việc trả nợ KH trì KH xếp hạng trường hợp khả toán nợ, tổn thất thực xảy ra, không xếp hạng D cho KH việc khả trả nợ dự kiến 73 Thang Long University Library DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình tín dụng ngân hàng - Học Viện Ngân Hàng-NXB Thống kê 2001 Giáo trình Ngân hàng Thương Mại - Trường kinh tế Quốc Dân-NXB Thống kê Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng- PGS-TS Nguyễn Văn Tiến- NXB Thống kê 2008 Quản trị Ngân hàng Thương Mại -Peter S.Rose - NXB Tài 2004 Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam (kỷ yếu hội thảo khoa học) NXB Phương Đông 2005 Các thị trường tài - D.O Beim &C.W Calomiris Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu - Nguyễn Đào tố, Tạp chí ngân hàng số tháng 3/2008 Cẩm tín dụng Ngân hàng Công Thương Việt Nam Các website: Ngân hàng nhà nước Việt Nam twww.sbv.gov.vn Hiệp hội ngân hàng Việt Nam www.vnba.org.vn Thời báo kinh tế Việt Nam www.vneconomy.com.vn Ngân hàng Công Thương Việt Nam www.VietinBank.vn 74 ... lý trên, tác giả chọn đề tài: Thực trạng số giải pháp cải thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Cơng thương Việt nam chi nhánh Hồng Mai Mục đích nghiên cứu - Làm rõ lý luận rủi ro. .. 2014 Tác giả Lại Ánh Tuyết LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp Thực trạng số giải pháp cải thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thương Việt nam chi nhánh Hồng Mai ... ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng - Phân tích tình hình thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Hồng Mai - Đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín