Tóm tắt Luận văn Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng

Luận văn hệ thống hoá cơ sở lý luận về tín dụng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, trên cơ sở đó tìm hiểu và đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Hải Phòng. Từ đó, luận văn chỉ ra các vấn đề còn tồn tại và đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank chi nhánh Hải Phòng trong bối cảnh hiện nay.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA PHẠM VŨ THÁI TRÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HẢI PHỊNG Chun ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HÀ NỘI - NĂM 2017 HÀ NỘI - NĂM 2018 Cơng trình hồn thành tại: HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Lê Chi Mai Phản biện 1:……………………………………………………………… ……………………………………………………………… Phản biện 2:……………………………………………………………… ……………………………………………………………… Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ, Học viện Hành Quốc gia Địa điểm: Phòng họp … , Nhà - Hội trường bảo vệ luận văn thạc sĩ, Học viện Hành Quốc gia Số: 75 Nguyễn Chí Thanh, quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội Thời gian: vào hồi …… …… tháng …… năm 2018 Có thể tìm hiểu luận văn Thư viện Học viện Hành Quốc gia trang Web Khoa Sau đại học, Học viện Hành Quốc gia LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài luận văn: Hoạt động tín d ng nh ng hoạt động truy n thống quan trọng, chi m t lệ lợi nhuận lớn c a nhi u Ng n hàng thư ng mại Trong nh ng năm qua, nhi u Ng n hàng thư ng mại đời phát triển, hoạt động tín d ng có s cạnh tranh gay g t N n kinh t th giới Việt Nam có nhi u diễn bi n phức tạp, tác động mạnh tới hoạt động c a ngành ngân hàng Tại Việt Nam, tranh kinh t không sáng s a, hoạt động ngân hàng theo phải đối mặt với nhi u thách thức cạnh tranh v huy động vốn, tăng trưởng tín d ng bị hạn ch kiểm sốt chặt chẽ, nợ xấu tăng cao với nhi u thay đổi sách quản lý c a NHNN Việt Nam Các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, nợ ấu Ng n hàng thư ng mại tăng nhanh, NHNN th c tra ng n hàng đ án tái c cấu, NHNN phát có nh ng ng n hàng có t lệ nợ ấu lên tới - o vậy, nhi u Ng n hàng thư ng mại đứng bờ v c th m Trong trình làm việc Ng n hàng Thư ng mại Cổ ph n Công Thư ng Việt Nam - Chi nhánh Hải Phịng, tơi thấy th c trạng quản l r i ro tín d ng c a Ng n hàng nhi u vấn đ tồn tại: quy trình th m định chưa đ y đ , chưa kiểm soát khoản vay chặt chẽ Đặc biệt u kiện cạnh tranh nay, việc nghiên cứu giải pháp nh m n ng cao hiệu công tác quản l r i ro tín d ng cấp thi t có nghĩa th c tiễn Đ y l c c a việc l a chọn đ tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng” làm đ tài nghiên cứu cho luận văn c a Tình hình nghiên cứu đề tài: Trong n n kinh t thị trường, nguồn vốn cho vay ng n hàng (hay tín d ng ngân hàng) c a doanh nghiệp chi m t trọng lớn tổng nguồn vốn sản uất kinh doanh c a họ Chính lẽ đó, quản trị r i ro tín d ng Ng n hàng vấn đ Chính ph quốc gia, nhà khoa học, nhà kinh t đặc biệt quan t m Thời gian g n đ y Việt Nam có nhi u cơng trình nghiên cứu v r i ro tín d ng quản trị r i ro tín d ng chung cho NHTM, cho Ng n hàng TMCP, hay cho vài ng n hàng điển hình c n n ng cao cơng tác quản trị r i ro tín d ng Có thể k đ n cơng trình nghiên cứu như: + “ Hoạt động tín d ng c a hệ thống NHTM nước ta nay”, Luận án ti n sỹ kinh t , Học viện trị quốc gia Hồ Chí Minh, Hà Nội + “ Một số giải pháp n ng cao hiệu quản trị r i ro tín d ng theo chu n m c thông lệ quốc t ”, Luận văn thạc sỹ kinh t c a tác giả Nguyễn Thị Bích Liên + “ Quản trị r i ro tín d ng Ng n hàng cơng thư ng Việt Nam”, Luận án Quản trị kinh doanh, tác giả Vũ Tuấn Anh Đã có nhi u cơng trình nghiên cứu v vấn đ r i ro tín d ng quản trị r i ro tín d ng Tuy nhiên vào thời kỳ, công tác quản trị r i ro tín d ng lại c n Ng n hàng nhìn nhận lại đưa nh ng sách, giải pháp phù hợp với tình hình Vì vậy, vào thời kỳ, lại c n có nh ng nghiên cứu để phù hợp với tình hình thị trường, giúp Ng n hàng có nh ng giải pháp h u hiệu h n tình hình H n n a, chưa có cơng trình nghiên cứu v quản trị r i ro tín d ng Ng n hàng TMCP Công thư ng Việt Nam chi nhánh Hải Phịng Vì em quy t định l a chọn đ tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng” làm đ tài nghiên cứu cho luận văn c a Mục đích nhiệm vụ đề tài: - Mục đích: Luận văn hệ thống hố c sở l luận v tín d ng, r i ro tín d ng quản trị r i ro tín d ng, c sở tìm hiểu đánh giá th c trạng hoạt động quản trị r i ro tín d ng Ng n hàng TMCP Cơng thư ng Việ Nam chi nhánh Hải Phịng Từ đó, luận văn vấn đ tồn đ uất giải pháp nh m tăng cường cơng tác quản trị r i ro tín d ng Vietinbank chi nhánh Hải Phòng bối cảnh - Nhiệm vụ: + Nghiên cứu l luận v r i ro tín d ng, hạn ch r i ro tín d ng làm c sở ph n tích, ác định r i ro tồn hoạt động tín d ng c a Ng n hàng + Làm r nguyên nh n dẫn đ n nh ng hạn ch tồn việc hạn ch r i ro tín d ng c a Ng n hàng + Trên c sở đưa nh ng giải pháp nh m hạn ch r i ro tín d ng Ng n hàng, hạn ch mức thấp nh ng tác hại ấu r i ro tín d ng gây Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu luận văn: Đối tượng nghiên cứu: Quản trị r i ro tín d ng c a NHTM Phạm vi nghiên cứu: công tác quản trị r i ro tín d ng hoạt động cho vay Ng n hàng Công thư ng Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng giai đoạn 2014-201 đ uất giải pháp quản trị r i ro tín d ng Ng n hàng Cơng thư ng Việt Nam chi nhánh Hải Phòng Các hoạt động tín d ng khác bảo lãnh, tốn, chi t khấu Ng n hàng Công thư ng Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng th c với quy mô nhỏ Phương pháp nghiên cứu: Để đạt nh ng m c tiêu phư ng pháp nghiên cứu ch y u c a đ tài ph n tích, so sánh tổng hợp Nghiên cứu, ph n tích hồ s tín d ng để đánh giá nguyên nh n r i ro tín d ng từ đưa giải pháp phù hợp cho loại r i ro tín d ng Nguồn d liệu s d ng luận văn k t hợp nguồn d liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo c a phòng quản l r i ro, hiệp hội ng n hàng nguồn d liệu s cấp từ hồ s tín d ng Ý nghĩ lý luận thực tiễn luận văn: Ý nghĩa lý luận: Đ tài hệ thống hóa cách ng n đ y đ nh ng vấn đ l luận v hoạt động quản trị r i ro tín d ng c a NHTM d a nhi u nguồn tài liệu khác Vì vậy, k t c a đ tài s d ng tài liệu tham khảo v lĩnh v c quản trị r i ro tín d ng c a NHTM Ý nghĩa thực tiễn: K t c a đ tài nghiên cứu nguồn thơng tin h u ích cho nhà quản l Ng n hàng TMCP Công thư ng Việt Nam chi nhánh Hải Phòng để đưa quy t định, sách phù hợp nh m hồn thiện cơng tác quản trị r i ro tín d ng c a ng n hàng tư ng lai, góp ph n đảm bảo tính an tồn n ng cao hiệu hoạt động kinh doanh c a ng n hàng Kết cấu đề tài: Ngoài ph n mở đ u, k t luận, m c l c, bảng biểu, ph l c, danh m c tài liệu tham khảo, luận văn trình bày gồm ph n sau: Chương 1: C sở l luận v quản trị r i ro tín d ng c a NHTM Chương 2: Th c trạng quản trị r i ro tín d ng Ng n hàng Cơng thư ng Việt Nam chi nhánh Hải Phịng Chương 3: Định hướng giải pháp tăng cường quản trị r i ro tín d ng Ng n hàng Cơng thư ng Việt Nam chi nhánh Hải Phịng CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.1.1.Tín dụng ngân hàng Tín d ng giao dịch v tài sản (ti n hàng hóa) gi a bên cho vay (ng n hàng định ch tài khác) bên vay (cá nh n, doanh nghiệp ch thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay s d ng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ u kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đ n hạn toán Ph n loại r i ro tín d ng Ph n loại tín d ng d a vào sau:  Căn vào hình thức tín d ng  Căn vào m c đích tín d ng  Căn vào thời hạn tín d ng  Căn vào mức độ tín nhiệm  Căn vào phư ng thức hoàn trả nợ vay  Căn vào uất ứ tín d ng  Căn vào ch thể vay vốn  Căn vào hình thái giá trị c a tín d ng 1.1.2.Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM RRT khả ảy tổn thất khách hàng không trả trả không đ y đ số ti n lãi gốc phải trả cho Ng n hàng theo hợp đồng tín d ng k Nó biểu thông qua việc khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đ y đ không trả nợ đ n hạn, g y nh ng tổn thất v tài khó khăn hoạt động kinh doanh c a Ng n hàng Có nhi u cách thức ph n loại RRT khác tùy thuộc vào yêu c u m c đích nghiên cứu Người ta chia RRT thành nhi u loại khác vào số tiêu chí sau đ y: + Căn vào nguyên nh n phát sinh r i ro có r i ro giao dịch, r i ro danh m c + Căn vào tính chất c a r i ro có r i ro khách quan, r i ro ch quan 1.1.3.Ảnh hưởng rủi ro tín dụng Đối với Ng n hàng Thư ng mại: r i ro tín d ng ảy làm giảm tài sản, giảm lợi nhuận, giảm khả khoản N u tình trạng kéo dài không kh c ph c được, ng n hàng bị phá sản, g y hậu nghiêm trọng cho n n kinh t nói chung hệ thống ng n hàng nói riêng Đối với n n kinh t : Ng n hàng gặp r i ro tín d ng hay bị phá sản, người g i ti n Ng n hàng khác hoang mang lo sợ kéo ạt đ n rút ti n ng n hàng khác, làm cho tồn hệ thống ng n hàng gặp khó khăn Ng n hàng phá sản ảnh hưởng đ n tình hình sản uất kinh doanh c a doanh nghiệp, khơng có ti n trả lư ng dẫn đ n đời sống cơng nh n gặp khó khăn H n n a s hoảng loạn c a Ng n hàng ảnh hưởng lớn đ n toàn n n kinh t 1.2.Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.2.1.Quan điểm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị r i ro tín d ng hiểu việc y d ng th c biện pháp để giảm thiểu khả g y nên nh ng tổn thất hoạt động tín d ng mức hợp l , đảm bảo hoạt động tín d ng Ng n hàng hoạt động tốt, vừa mang lại lợi nhuận cao, vừa gi r i ro mức chấp nhận Nội dung hạn ch r i ro tín d ng 1.2.2 Nguyên tắc Basel II quản trị rủi ro tín dụng Quan điểm c a Ủy ban Basel s y u hệ thống Ng n hàng c a quốc gia dù phát triển hay phát triển, đ u đe dọa không đ n s ổn định v tài c a quốc gia mà cịn phạm vi toàn c u Các nguyên t c v quản l r i ro tín d ng khuy n nghị Ủy ban Basel tập trung vào vấn đ sau: y d ng mơi trường tín d ng thích hợp; th c cấp tín d ng lành mạnh; trì trình quản l ; đo lường theo d i tín d ng phù hợp; đảm bảo s kiểm soát đ y đ r i ro tín d ng; vai trị c a c quan hay phận giám sát hoạt động tín d ng 1.2.3.Chính sách tín dụng Chính sách tín d ng quy định nh ng nguyên t c c chung c a hoạt động cấp tín d ng nh m thống hoạt động cấp tín d ng tổ chức cá nh n khuôn khổ mức r i ro hợp l Chính sách tín d ng lập nh m đảm bảo hoạt động tín d ng th c c sở khách quan, thống nhất, minh bạch tu n th quy định c a pháp luật Chính sách tín d ng cung cấp cho cán tín d ng nhà quản l khung đẫn chi ti t để quy t định tín d ng định hướng danh m c đ u tư tín d ng c a ng n hàng 1.2.4.Nội dung quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basell II + Nhận dạng phân loại rủi ro Để nhận bi t r i ro, nh ng công việc mà ng n hàng c n phải làm là: - Phân tích danh mục tín dụng ngân hàng - Phân tích đánh giá khách hàng Để hạn ch phát sinh khoản tín d ng có vấn đ , nợ q hạn, nợ khó địi, Ng n hàng c n phải thận trọng cấp tín d ng th c đa dạng hóa loại hình, đối tượng… cấp tín d ng Ng n hàng c n y d ng sách tín d ng an tồn: Chính sách tín d ng với m c tiêu mở rộng tín d ng đồng thời hạn ch r i ro tín d ng nh m tăng lợi nhuận cho ng n hàng; y d ng quy trình ph n tích(Th m định) tín d ng hiệu quả, toàn diện trọng kh u ph n tích tín d ng (th m định tín d ng) Quy trình th m định tín d ng thể nh ng nội dung mà cán tín d ng phải th c cho vay nh m hạn ch r i ro ph n tích tình hình sản uất kinh doanh, th m định d án vay, m c đích vay, kiểm soát sau… + Đánh giá rủi ro Hiệp ước Basel II cho phép ng n hàng l a chọn gi a “đánh giá tiêu chu n” “ p loại nội bộ” V c có cơng c p loại tín d ng (Credit rating) KH N chấm điểm tín d ng (Credit scoring) KHCN V chất công c đ u dùng để p loại tín d ng + Kiểm soát rủi ro Kiểm soát RRT nội dung quan trọng quản trị RRT th c song hành với hoạt động quản l r i ro nh m hai m c đích là: (i) phịng, chống kiểm sốt r i ro phát sinh hoạt động ng n hàng; (ii) đảm bảo toàn hoạt động, phận cán ng n hàng đ u tu n th quy định c a pháp luật, ti p thu triển khai chi n lược, sách, quy trình quy t định c a cấp th m quy n, đảm bảo m c tiêu an tồn hiệu Kiểm sốt RRT bao gồm hoạt động: - Kiểm soát trước cho vay - Kiểm soát cho vay - Kiểm soát sau cho vay + Tài trợ rủi ro NHTM phải thường uyên d tr nguồn quỹ d phòng c n thi t để l r i ro tín d ng ảy ra, NHTM c n có nh ng biện pháp tổng thể, đảm bảo thu hồi vốn với t lệ cao Các biện pháp l r i ro tín d ng thường s d ng gồm: Ng n hàng th c trích lập d phịng; NHTM thành lập cơng ty, phịng, ban quản l , l nợ có vấn đ , nợ ấu; Th c tái cấu trúc khoản vay (gia hạn nợ, giảm lãi, tài trợ thêm…) để giúp khách hàng vượt qua khó khăn có nguồn ti n trả nợ ng n hàng; Ng n hàng thư ng mại bán khoản nợ có vấn đ , nợ ấu cho ng n hàng khác, công ty tài chính, cơng ty quản l nợ… 1.2.5.Chỉ tiêu đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng K t c a công tác hạn ch r i ro tín d ng th c chất k t c a việc th c biện pháp nh m ngăn chặn khả r i ro tín d ng ảy hoạt động tín d ng Để đo lường, đánh giá cơng tác hạn ch r i ro tín d ng đánh giá tiêu sau: Mức độ (%) thay đổi c a tiêu đo lường mức độ r i ro tín d ng ( t lệ nợ hạn, t lệ nợ ấu…), tiêu trích lập d phòng bù đ p r i ro tín d ng …c a năm sau so với năm trước hay kỳ th c so với kỳ k hoạch - Mức độ (%) chênh lệch t lệ nợ hạn t lệ nợ ấu c a Ng n hàng so với giới hạn cho phép c a Ng n hàng nhà nước (ở Việt Nam t lệ nợ hạn