0577 hoàn thiện hoạt động thanh tra của NH nhà nước chi nhánh thành phố hà nội đối với các NHTM trên địa bàn luận văn thạc sĩ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Đinh Thị Thu Huyền HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Hà Nội - 2012 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Đinh Thị Thu Huyền HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN Chuyên ngành: Kinh tế tài ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Nguyễn Đình Tự Hà Nội - 2012 MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.1- KHÁI QUÁT VỀ NHNN 10 1.1.1 Vị trí chức NHNNVN 10 1.1.2 Nhiệm vụ, quyền hạn NHNN 10 1.2NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM 13 1.2.1 Cơ quan TTGSNH .13 1.2.2 Đối tượng TTNHNN .13 1.2.3 Mục đích hoạt động TTNH 14 1.2.4 Nội dung TTNH 14 1.2.5 Nguyên tắc hoạt động TTNH 15 1.2.6 Các phương pháp hoạt động TTNH 15 1.2.7 Các phương thức tiến hành tracủa TTNH 19 1.2.8 Sự cần thiết hoạt động tra NHNN NHTM 23 1.3MỘT SỐ KINH NGHIỆM VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG TTGS CỦA NHTW TẠI MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 26 1.3.1 Về mơ hình tổ chức .26 1.3.2 Về hoạt động tra 26 1.3.3 Bà i học kinh nghiệm rút cho Việt Nam 28 TÓM TẮT CHƯƠNG 30 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH HÀ NỘI ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 31 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TP.HÀ NỘI VÀ CƠ QUAN TTGSNH TẠI CHI NHÁNH TP.HÀ NỘI .31 2.1.1 Khái quát hoạt động NHTM địa bàn TP Hà Nội 33 2.1.2 Khái quát tổ chức hoạt động quan TTGSNH NHNN - chi nhánh TP Hà Nội 38 2.2THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TTGS CỦA NHNN CHI NHÁNH TP HÀ NỘI ĐỐI VỚI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN 42 2.2THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TTGS CỦA NHNN CHI NHÁNH TP HÀ NỘI ĐỐI VỚI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN 42 2.2.1 Thực trạng hoạt động tra chỗ .42 2.2.2 Thực trạng hoạt động Giám sát từ xa 62 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA ĐỐI VỚI NHTM TẠI NHNN CHI NHÁNH TP HÀ NỘI .64 2.3.1 Kết đạt 64 2.3.2 Những tồn tại, hạn chế 66 2.3.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế .70 TÓM TẮT CHƯƠNG 72 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM GĨP PHẦN HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TP HÀ NỘI ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 73 3.1ĐỊNH HƯỚNG, MỤC TIÊU HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TP HÀ NỘI ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 73 2020 73 3.1.2 .Mụ c tiêu, định hướng hoàn thiện TTGSNH Nhà nước Chi nhánh TP Hà Nội .74 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC TTGS ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TP HÀ NỘI 75 3.2.1- Đổi nội dung, phương thức tra trực tiếp 75 3.2.2 Đổi mới, hoàn thiện hệ thống giám sát từ xa; phối hợp chặt chẽ tra chỗ với giám sát từ xa 76 3.2.3 Hoàn thiện phát triển đội ngũ cán tra đủ chất lượng, trình độ số lượng .79 3.2.4 Chú trọng việc tăng cường phối hợp với quan chứcNH 81 địa bàn trao đổi, cung cấp thông tin liên quan hoạt động 3.2.5 Chú trọng việc khai thác tài liệu kiểm toán, kiểm tra, kiểm soát nội NHTM phục vụ cho hoạt động TTGSNH 82 3.2.6 Các giải pháp nâng cao hiệu công tác TTGS 82 3.2.7 Hoàn thiện hệ thống văn Luật luật chi phối hoạt động TTNH .84 3.3KIẾN NGHỊ 84 3.3.1 Đối với Nhà nước 85 3.3.2 Đối với với NHNNNVN .86 3.3.3 Kiến nghị NHNN Chi nhánh TP Hà Nội 89 3.3.4 Đối với NHTM 90 KẾT LUẬN CHƯƠNG 92 KẾT LUẬN CHUNG 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 DANH MỤC BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ Bảng 2.1.1 Một số tiêu hoạt động chủ yếu ngành NH địa bàn Hà Nội thời kỳ đổi 35 Bảng 2.2.1.2: Số đoàn tra NHTM đại bàn triển khai Thanh tra NHNN chi nhánh TP Hà Nội 59 Sơ đồ 1: Tổ chức hoạt động NHNN chi nhánh TP.Hà Nội 39 Sơ đồ 2: Tổ chức hoạt động quan TTGS thuộc Chi nhánh NHNN TP Hà Nội 41 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Trong bối cảnh hội nhập chung kinh tế, NHNNVN với chức quan quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng đứng trước yêu cầu phải đổi mạnh mẽ, đó, đổi nâng cao hiệu hoạt động TTNH nhằm xây dựng hệ thống TTGSNH đại hiệu xác định nhiệm vụ trọng tâm Làm tốt hoạt động tra Ngân hàng nhằm góp phần đảm bảo an tồn hệ thống, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, phục vụ sách tiền tệ quốc gia Trải qua gần 60 năm xây dựng trưởng thành, hệ thống Ngân hàng nước ta góp phần xứng đáng vào thành tựu cách mạng Việt Nam, góp phần củng cố độc lập, tự chủ, phục vụ nghiệp giải phóng dân tộc, thống đất nước xây dựng chủ nghĩa xã hội Ghi nhận đóng góp to lớn ngành Ngân hàng nghiệp xây dựng bảo vệ Tổ quốc, Đảng Nhà nước phong tặng ban thưởng nhiều danh hiệu cao quý cho tập thể cá nhân ngành Năm 1996, nhân kỷ niệm 45 năm ngày thành lập, ngành Ngân hàng vinh dự đón nhận Hn chương Hồ Chí Minh Đặc biệt, ngày 6/5/2006, Lễ kỷ niệm 55 năm ngày thành lập, ngành Ngân hàng vinh dự Đảng, Nhà nước trao tặng phần thưởng cao quý - Huân chương Sao vàng; vào dịp kỷ niệm 60 năm thành lập Ngành (27/4/2011), ngành Ngân hàng vinh dự đón nhận Hn chương Hồ Chí Minh lần thứ Sau 20 năm đổi mới, TTNHNN có nhiều chuyển biến tích cực, góp phần quan trọng vào q trình phát triển ngành NHVN an tồn hệ thống tài - ngân hàng Hoạt động TTGSNH bước đổi sở xây dựng ban hành quy định an toàn phù hợp dần với nguyên tắc chuẩn mực quốc tế Trước thực trạng số lượng NHTM nước ta hoạt động dịch vụ ngày phong phú đại hoạt động TTGS NHNN nước ta tỏ nhiều bất cập hiệu quả, chưa đáp ứng kịp yêu cầu quản lý kiểm soát hệ thống ngân hàng giai đoạn Khơng hoạt động dịch vụ ngân hàng mà quan thẩm quyền chưa thể quản lý giám sát cách hữu hiệu Một số thông lệ, chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng áp dụng Việt Nam, song chưa đồng không triệt để dẫn đến cách nhìn nhận, đánh giá hệ thống ngân hàng chưa phản ánh đầy đủ thực trạng tình hình Mơ hình tổ chức TTGSNH, hệ thống pháp luật TTGSNH đổi để phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng, so với yêu cầu tra giám sát dựa sở rủi ro song chưa thực hoàn thiện đem lại hiệu cao Nhận thức cần thiết đó, tác giả chọn đề tài: "Hoàn thiện hoạt động tra ngân hàng Nhà nước chi nhánh thành phố Hà Nội ngân hàng thương mại địa bàn " với mong muốn tìm giải pháp góp phần hồn thiện, đổi hoạt động TTGS NHNN cho phù hợp với thực tiễn phát triển NHTM đồng thời đáp ứng chuẩn mực giám sát ngân hàng theo thông lệ quốc tế - Đề xuất số giải pháp nhằm góp phần hồn thiện hoạt động TTGS NHNN chi nhánh TP Hà Nội NHTM địa bàn Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động quan TTGSNH NHNN Chi nhánh TP Hà Nội - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tra NHNN NHTM địa bàn NHNN Chi nhánh TP Hà Nội từ năm 2008 đến Phương pháp nghiên cứu: Luận văn tiến hành nghiên cứu sở sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử để xem xét, vận dụng phương pháp logic, so sánh, phân tích , đánh giá đối chiếu với thực tiễn Kết cấu đề tài: Ngoài phần mở đầu, kết luận, Danh mục chữ viết tắt Danh mục tài lệu tham khảo, nội dung đề tài gồm 03 chương: Chương :Những vấn đề hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Thương mại Chương : Thực trạng tổ chức hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Hà Nội Ngân hàng Thương mại địa bàn Để việc xử phạt phát huy tác dụng tích cực thời gian tới phải tiếp tục thực hiện: - Khi làm việc với đối tượng tra yêu cầu giải trình vấn đề phải lập thành biên làm việc, có ký xác nhận thực trạng kết làm việc - Phải lập biên vấn đề vi phạm cần xử phạt vi phạm hành - Trường hợp vi phạm lần đầu mà đối tượng vi phạm khắc phục không để xảy thiệt hại khơng xử phạt mà nhắc nhở Nhưng từ lần thứ trở vi phạm nghiêm trọng, vi phạm không khắc phục hậu quả, cố ý vi phạm phải kiên xử lý vi phạm để giữ nghiêm kỷ cương, pháp luật đảm bảo công 3.2.6.2 Tổ chức tốt việc thực kiến nghị sau tra Để thực tốt kiến nghị sau tra, phải tiếp tục thực tốt giải pháp sau: - Phải nâng cao chất lượng kết luận tra Kiến nghị sau tra phải rõ ràng, cụ thể thời gian, không gian đối tượng thực Các kết luận kiến nghị tra việc gửi cho TTNH Nhà nước Giám đốc chi nhánh NHNN Hà Nội, phải đồng gửi cho Giám đối (Tổng Giám đốc) TCTD để nắm bắt đạo chỉnh sửa - Yêu cầu Giám đốc chi nhánh Tổng Giám đốc TCTD tra phải giao trách nhiệm cho phịng ban có liên quan lập kế hoạch có biện pháp chỉnh sửa cụ thể sau tra Kế hoạch phải cụ thể, rõ ràng cho thời gian, cán phịng nghiệp vụ Thường xun theo dõi, kiểm tra, đơn đốc việc chỉnh sửa sau tra Định kỳ có báo cáo gửi Thanh tra chi nhánh NHNN Hà Nội 83 - Kết thúc thời hạn chỉnh sửa theo yêu cầu Thanh tra tổng hợp tổ chức kiểm tra việc thực kiến nghị sau tra Xử lý nghiêm, pháp luật trường hợp đối tượng tra không nghiêm túc chỉnh sửa, chỉnh sửa thiếu trách nhiệm để tái phạm Làm chắn vai trị vị TTNH, hiệu lực hiệu tra nâng cao 3.2.7 Hoàn thiện hệ thống văn Luật luật chi phối hoạt động TTNH Hoạt động NH chi phối nhiều hệ thống văn pháp luật (Luật TCTD, Bộ luật dân sự, luật doanh nghiệp, luật đất đai, luật bảo hiểm ) Hoạt động TTNH hoạt động thu thập thông tin, chứng hoạt động đối tượng tra, đối chiếu với hệ thống pháp luật chi phối để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa xử lý rủi ro Do để hồn thiện hoạt động TTGS NHNN chi nhánh TP Hà Nội NHTM địa bàn, cần có hệ thống văn Luật luật đồng nhất, không chồng chéo, mâu thuẫn, bao gồm văn quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động NH, văn liên quan đến hoạt động TTGSNH, trọng quy trình tra trực tiếp liên quan đến tra sở rủi ro 3.3 KIẾN NGHỊ Những giải pháp đề cập khó thực khơng có quan tâm hỗ trợ đắc lực cấp quản lý, đặc biệt Chính phủ, NHN N Bộ ngành liên quan Để triển khai thực có hiệu giải pháp hồn thiện hoạt động tra NHTM địa bàn TTGSNH Nhà nước Chi nhánh Hà Nội, tác giả đề tài luận văn xin có số kiến nghị sau: 84 3.3.1 Đối với Nhà nước - Luật Thanh tra ngày 15/11/2010, có hiệu lực thi hành từ 01/7/2011 với số điểm so với Luật tra năm 2004, Chính phủ cần sớm ban hành văn quy phạm pháp luật qui định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Thanh tra 2010, bảo đảm hoạt động tra thực cách thống Luật Thanh tra- văn có tính pháp lý cao hoạt động tra, phù hợp với hoạt động tra hành Bên cạnh đó, Luật Thanh tra quy định vấn đề hoạt động tra nói chung phù hợp với phương pháp tra tuân thủ, không phù hợp với tra sở rủi ro Vì việc đời Luật Thanh tra chuyên ngành thể tính đặc thù hoạt động tra, giám sát TCTD -một đối tượng nhạy cảm, cần thiết - Luật TCTD số 47/2010/QH12, Luật NHNN Việt Nam số 46/2010/QH12 có hiệu lực thi hành từ 01/01/2011 Chính phủ cần sớm ban hành đầy đủ văn quy pham pháp luật quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật để 02 Luật phát huy hết tác dụng để NHNN TCTD áp dụng Luật xác, hiệu - Xây dựng chế phối hợp Cơ quan TTGSNH với đơn vị, quan chức có liên quan trao đổi, cung cấp thơng tin liên quan trình TTGSNH: Hệ thống tài phát triển lành mạnh, bền vững, ổn định yếu tố quan trọng góp phần vào việc phát triển kinh tế đất nước, mục tiêu nhiều quốc gia Để đạt mục tiêu này, hệ thống 85 trường phát triển thuận lợi lành mạnh cho định chế tài Khi hệ thống TTGS thất bại việc điều tiết, giám sát hệ thống tài chính, chia sẻ thơng tin phối hợp công tác quan giám sát quốc gia, giá phải trả cho thất bại lớn Bài học từ khủng hoảng tài gần chứng minh điều Sự bất ổn hệ thống tài làm suy giảm kinh tế nước cách trầm trọng, tỷ lệ thất nghiệp tăng cao nghiêm trọng khủng hoảng lòng tin bất ổn xã hội Do đó, việc cải tổ, nâng cấp chí thay đổi hệ thống TTGS tài phù hợp đòi hỏi cấp bách quốc gia, Việt Nam khơng nằm ngồi xu hướng thay đổi Để việc TTGS hoạt động NH có hiệu quả, Chính phủ cần sớm thiết lập chế phối hợp hoạt động trao đổi thông tin hiệu quan chủ chốt: NHNN, Bộ Tài chính, Bảo hiểm tiền gửi, Ủy ban giám sát tài Quốc gia Cơ chế phối hợp giúp quan TTGS tài khơng bị chồng chéo công việc, đảm bảo giám sát tốt tổ chức đa ngành Có xác định rõ chức năng, trách nhiệm, nghĩa vụ đơn vị, quan việc cung cấp đầy đủ, kịp thời thông tin lĩnh vực tiền tệ hoạt động NH thuộc trách nhiệm giao phục vụ cho công tác TTGS NHNNVN 3.3.2 Đối với với NHNNNVN - Đề nghị tăng cường biện pháp đảm bảo khoản NHTM Việt Nam nói chung Hà Nội nói riêng Những NHTM thường xuyên khó khăn khoản, cần có biện pháp trợ giúp theo quy định hành, sau thời gian khơng kh ắc phục phải cấu lại Mặt khác NHNN cần có chế tăng cường biện 86 pháp quản lý hoạt động thị trường liên ngân hàng để thị trường hoạt động minh b ạch - Đề nghị sớm ban hành văn quy định việc phát triển mạng lưới NHTM để tạo điều kiện cho chúng phát triển an tồn, lành mạnh, quy định rõ quy trình “xác nhận đăng ký” NHNN NHTM Đồ ng thời sớm quy định khung tỷ lệ danh mục sử dụng tài sản Có so với tổng tài sản Có NHTM - NHNN tiếp tục nghiên cứu sửa đổi văn hành, xây dựng văn quy phạm pháp luật tạo hành lang pháp lý cho hoạt động NHTM như: Tiếp tục đổi hồn thiện chế, sách tín dụng, đầu tư, bảo đảm tiền vay, ngoại hối, huy động vốn, toán hoạt động ngân hàng khác; quy định quản lý giám sát cung cấp dịch vụ ngân hàng; cấp giấy phép quản lý loại hình NHTM; quy định mua, bán, sáp nhập, hợp nhất, giải thể cấu lại NHTM Hoàn thiện quy định an toàn, biện pháp thận trọng hoạt động NH Rà sốt hồn thiện quy định an tồn hoạt động NH phù hợp với thơng lệ, chuẩn mực quốc tế đảm bảo việc tuân thủ nghiêm túc quy định này, đặc biệt quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro Ban hành quy định tiêu chuẩn yêu cầu tối thiểu hệ thống quản trị nói chung quản lý rủi ro nói riêng áp dụng NHTM - Nghiên cứu, ban hành quy trình thống nhất, sổ tay tra cẩm nang tra áp dụng cho hoạt động tra chỗ NHTM 87 NHNN NHTM Trung tâm thông tin tín dụng có vai trị quan trọng giúp hoạt động TTGSNH NHNN đưa đánh giá cách xác rủi ro hoạt động NHTM Vì vậy, NHNN cần tiếp tục đẩy mạnh nâng cao vai trò lực hoạt động Trung tâm Thông tin Tín dụng việc thu thập, xử lý cung cấp thơng tin tín dụng, Trung tâm thơng tin liệu tập trung với đầy đủ thông tin, số liệu cần thiết, cập nhật xử lý kịp thời, đáp ứng yêu cầu ngày cao TCTD nói chung NHTM nói riêng NHNN - Tăng cường hợp tác quốc tế hoạt động TTGSNH hợp tác quan TTGSNH với quan giám sát tài nước, quan bảo vệ pháp luật nước - Đề nghị NHNNVN sớm nâng cấp, đổi phần mềm chương trình giám sát t xa để phù hợp với nghiệp vụ NH đại, công nghệ tiên tiến nhằm tăng cường lực tra giám sát, c ảnh báo sớm rủi ro, phòng chống rửa tiền NHNN cần sớm kiến nghị với Chính phủ có đạo phối hợp với Bộ Tài tra, ki ểm tra hoạt động công ty NHTM - Xây dựng chế trao đổi thông tin thường xuyên Cơ quan TTGSNH quan giám sát tài khác, quan bảo vệ pháp luật thông qua việc ban hành Nghị định Chính phủ phối hợp quan TTGSNH quan giám tài phi NH Cơ quan TTGSNH cần chủ động phối hợp với đơn vị ngành việc nghiên cứu xây dựng chế, sách, thực tra, giám sát, quản lý đảm bảo an toàn NHTM ; đào tạo nguồn nhân lực; phòng, chống rửa tiền phòng, chống tội phạm ngành NH 88 - Đẩy mạnh hợp tác quốc tế tham gia hiệp ước, thoả thuận quốc tế giám sát NH an tồn hệ thống tài - Cần có sách đãi ngộ đặc thù cán làm công tác tra: + Các Thanh tra viên phải thường xuyên đào tạo đào tạo lại, cập nhật kịp thời kiến thức nghiệp vụ ngân hàng nhanh chóng bắt kịp yêu cầu hội nhập + Quan tâm đến việc trang bị phương tiện kỹ thuật để cán tra ngân hàng có đủ điều kiện làm việc tốt (kể cơng nghệ tiếp nhận từ nước ngồi) + Có chế độ đãi ngộ thích hợp cán làm công tác tra như: phụ cấp thâm niên, phụ cấp công tác, chế độ khen thưởng xứng đáng điều kiện khác để động viên, khích lệ họ tiến thân nghiệp tra 3.3.3 Kiến nghị NHNN Chi nhánh TP Hà Nội - Tạo điều kiện tối đa cho cán tra tham gia lớp học nâng cao nghiệp vụ Thanh tra, nghiệp vụ hoạt động NH , nghiệp vụ NH để nâng cao hiệu hoạt động tra NHTM địa bàn đảm bảo quyền lợi cán tra chi nhánh - Hệ thống mạng lưới NHTM địa bàn TP Hà Nội lớn, vị trí địa lý không tập trung Đề nghị Ban lãnh đạo NHNN chi nhánh TP Hà Nội áp dụng linh hoạt quy định hành chính, tạo điều kiện tốt 89 cho cán Thanh tra chi nhánh trình tiến hành hoạt động tra trực tiếp NH địa bàn 3.3.4 Đối với NHTM - Cần nghiêm túc chấn chỉnh chế độ thông tin báo cáo Hệ thống thơng tin báo cáo tài chính, kế tốn thông tin quản lý cần đạt chuẩn mực thông lệ quốc tế Các NHTM TCTD khác cần thực chế độ thông tin báo cáo định kỳ theo quy định NHNN Đây nguồn thông tin quan trọng phục vụ hoạt động TTGS NHNN - Các NHTM hoàn thiện tổ chức nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Các NHTM phải thiết lập hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội để thường xuyên kiểm tra việc chấp hành pháp luật, quy định nội NHTM tất lĩnh vực, sở giao dịch, chi nhánh, văn phịng đại diện cơng ty trực thuộc NHTM phải kiểm toán hoạt động nghiệp vụ thời kỳ, lĩnh vực để đánh giá xác kết kinh doanh thực trạng tài Ban kiểm sốt NHTM có nhiệm vụ kiểm tra hoạt động tài , giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội đơn vị Các NHTM cần coi trọng đánh giá vị trí, chức phận kiểm tra kiểm soát nội bộ; chi nhánh địa bàn cần nâng cao tính độc lập, quyền hạn phận kiểm soát nội bộ, đảm bảo máy kiểm tra kiểm soát nội độc lập hoạt động, đánh giá, kết luận, kiến nghị phạm vi, chức nhiệm vụ giao hoạt động theo phương pháp giám sát từ xa kiểm tra trực tiếp Thực tế phận kiểm tra kiểm soát nội số NHTM bộc lộ hạn chế giám đốc vừa đạo 90 hoạt động kinh doanh vừa đạo quản lý công tác kiểm tra theo chế phân cấp uỷ quyền, cán kiểm tra thực nhiệm vụ khác phân cơng, bố trí cán thiếu lực làm công tác kiểm tra, phương pháp kiểm tra chủ yếu liệt kê thủ tục cịn thiếu sai sót nhỏ, khơng nắm đánh giá chất diễn biến hoạt động kinh doanh dẫn đến kiểm tra cịn mang tính hình thức, thiếu tác dụng thúc đẩy chất lượng hiệu hoạt động kinh doanh Do cần nâng cao trách nhiệm quyền hạn cán kiểm tra, nâng cao tính khách quan, độc lập; trực tiếp chịu điều hành, đạo giám đốc (Tổng giám đốc) NH - Nâng cao nhận thức, trách nhiệm NHTM công tác TTGS NHNN, coi công tác TTGS công việc thường xuyên, tất yếu NHTM cần chủ động trao đổi, phối hợp với TTGS NHNN nhằm thực mục tiêu an toàn hoạt động NH 91 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động TTGS NHNN, thực trạng tồn nguyên nhân tồn hoạt động tra Chi nhánh; định hướng, mục tiêu phát triển NHNNVN nói chung, NHNN Chi nhánh TP Hà nội nói riêng, đề tài luận văn đề cập số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động TTGS NHNN nói chung NHNN Chi nhánh Hà Nội nói riêng NHTM địa bàn Đồng thời, luận văn cịn có số kiến nghị với quan chức năng, chủ yếu việc hồn thiện mơi trường nhằm tạo điều kiện tốt cho cơng tác tra NHNN nói chung Chi nhánh NHNN TP Hà Nội nói riêng NHTM TCTD địa bàn 92 KẾT LUẬN CHUNG • Những rủi ro hay yếu hệ thống NHTM nước ta đề cập nhiều, chưa lại trở nên cấp bách hệ thống tài Việt Nam lấy NHTM làm trung tâm, tín dụng NH đóng vai trị chủ chốt việc cung cấp vốn cho vận hành kinh tế Tâm điểm rủi ro vĩ mô nằm khu vực NHTM, điểm chung mà tất chuyên gia cho Vì thế, rủi ro nội NHTM từ khâu cấp vốn, khoản hay nợ xấu khiến cho dòng tiền vốn chảy kinh tế gặp trở ngại kinh tế bị tác động theo Trên thực tế rủi ro ngày gia tăng hoạt động TCTD nói chung NHTM nói riêng Có nhiều giải pháp cần thiết để hoạt động kinh doanh ngân hàng an toàn bề vững, giải pháp ngày phải hồn thiện hoạt động TTGS NHNN NHTM nói riêng hệ thống TCTD nói chung Đề tài viết sở kết hợp lý luận hoạt động TTGSNH , cần thiết phải hoàn thiện hoạt động TTGSNH Dựa sở lý luận đó, viết vào nghiên cứu thực trạng, từ phân tích, đánh giá hoạt động TTGS NHNN chi nhánh TP Hà Nội NHTM địa bàn; kết đạt được, vấn đề cịn tồn ngun nhân Từ đó, luận văn đưa giải pháp hoàn thiện hoạt động tra Chi nhánh NHNN Hà Nội NHTM địa bàn đưa kiến nghị Chính phủ, NHNNVN, Chi nhánh NHNN TP Hà Nội nhằm hoàn thiện hoạt động TTGSNH NHNNVN nói chung, Chi nhánh NHNN TP Hà Nội nói riêng nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển hệ thống NH giai đoạn 93 Học viên nhận thức sâu sắc đổi toàn diện hoạt động TTGSNH để nâng cao hiệu hoạt động cơng việc khó khăn, phức tạp, địi hỏi phải có thời gian đầu tư thỏa đáng Mỗi số giải pháp đưa cần phải tiếp tục nghiên cứu cách cụ thể toàn diện hơn; đồng thời cần có nỗ lực tâm khơng cán tra, Ban lãnh đạo TTNH, lãnh đạo NHNNVN Chi nhánh, mà tâm kiên định Chính phủ đường đổi chung kinh tế Với thời gian, kinh nghiệm kiến thức hạn chế, học viên mong muốn tâm huyết suy nghĩ bước đầu luận văn nhận góp ý, bảo thầy giáo hướng dẫn PGS, TS Nguyễn Đình Tự thầy đồng nghiệp để giúp Học viên tiếp tục nghiên cứu giúp luận văn trở thành nhân tố tích cực q trình đổi hoạt động TTGS NHNN Xin trân trọng cảm ơn./ 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tổng kết hoạt động địa bàn thành phố Hà Nội năm 2005, 2006, 2007, 2008 Báo cáo tổng kết công tác tra Thanh tra NHNN chi nhánh thành phố Hà Nội năm 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007, 2008 Luật NHNN Luật TCTD năm 1997 Luật NHNN Luật TCTD bổ sung sửa đổi năm 2004 Luật tra năm 2004 Nghị định số 91/1999/NĐ-CP ngày 04/9/1999 Chính phủ tổ chức hoạt động Thanh tra ngân hàng Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg ngày 27/5/2009 việc ban hành Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan tra, giám sát ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quyết định số 398/1999/QĐ-NHNN3 ngày 09/11/1999 việc ban hành Quy chế giám sát từ xa TCTD hoạt động Việt Nam Quyết định số 516/2000/QĐ-NHNN1 ngày 18/12/2000 Thống đốc NHNN việc ban hành chế độ thông tin, báo cáo áp dụng đơn vị thuộc NHNN TCTD 10 Quyết định số 477/2004/QĐ-NHNN1 ngày 29/4/2004 Thống đốc NHNN việc ban hành chế độ báo cáo thống kê áp dụng đơn vị thuộc NHNN TCTD 11 Quyết định số 1087/2001/QĐ-NHNN ngày 27/8/2001 Thống đốc NHNN việc ban hành Quy định tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc NHTMCP Nhà nước nhân dân 95 12 Thông tư 04/2000/TT-NHNN3 ngày 28/3/2000 hướng dẫn thực Nghị định số 91/1999/NĐ-CP ngày 04/9/1999 Chính phủ tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng 13 Quyết định số 400/2004/QĐ-NHNN ngày 16/4/2004 Thống đốc NHNN việc ban hành quy định xếp loại NHTMCP Nhà nước nhân dân 14 Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan tra, giám sát ngân hàng trực thuộc NHNN Việt Nam, 15 Văn số 1525/CV-Ttra1 ngày 22/01/1999 hướng dẫn thực Quy chế GSTX TCTD hoạt động Việt Nam 16 Quyết định số 663/QĐ-NHNN ngày 26/6/2009 kế hoạch hội nhập kinh tế quốc tế ngành Ngân hàng 17 Kế hoạch số 74/NHNN-CSTT ngày 11/5/2005 kế hoạch phát triển kinh tế xã hội năm 2006-2010 18 Sắc lệnh số 64/SL ngày 23/11/1945 Chủ tịch nước việc thành lập Ban tra đặc biệt 19 Lê Nin toàn tập, NXB Tiến Matxcova 1978, tập 31, 36 20 Hiến pháp năm 1980, 1992 21 Pháp lệnh tra năm 1990 22 Kỹ thuật Thanh tra ngân hàng dành cho nước phát triển - Viện khoa học ngân hàng năm 1994 23 Sổ tay tra tra NHTM, tài liệu dự án WB-SDC II PHRD 02 9943 cung cấp, gồm tập 24 Tạp chí Ngân hàng số tháng 02/2009 25 Tài liệu Hội thảo Quản lý rủi ro thị trường tín dụng dự án JICA phối hợp với FSA Nhật Bản cung cấp, tháng 3/2009 96 26 Thanh tra, giám sát, kiểm soát, kiểm toán ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, NXB Thanh niên 2008 27 http://www.sbv.gov.vn 28 http://www.vnexpress.net 29 http://www.bis.org/bcbs/ 97 98 ... HÀNG NH? ? NƯỚC CHI NH? ?NH TP HÀ NỘI ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 73 3.1Đ? ?NH HƯỚNG, MỤC TIÊU HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI NGÂN HÀNG NH? ? NƯỚC CHI NH? ?NH TP HÀ NỘI ĐỐI VỚI... 2.2THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TTGS CỦA NHNN CHI NH? ?NH TP HÀ NỘI ĐỐI VỚI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN 42 2.2THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TTGS CỦA NHNN CHI NH? ?NH TP HÀ NỘI ĐỐI VỚI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN 42 2.2.1...NGÂN HÀNG NH? ? NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Đinh Thị Thu Huyền HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NH? ? NƯỚC CHI NH? ?NH TH? ?NH PHỐ HÀ NỘI ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG