NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG
1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại (NHTM) được định nghĩa theo nhiều cách khác nhau tùy thuộc vào quốc gia và giai đoạn phát triển của ngành ngân hàng Theo nhà kinh tế học Peter S Rose, NHTM là tổ chức tài chính cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán, đồng thời thực hiện nhiều chức năng tài chính hơn bất kỳ tổ chức nào khác trong nền kinh tế Trong khi đó, từ điển Bách Khoa Việt Nam mô tả NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ, chủ yếu hoạt động bằng cách nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, chiết khấu và thanh toán.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu tiền tệ của thị trường, từ khối lượng, thời gian đến địa điểm, mang lại lợi ích cho ngân hàng, người gửi tiền và những người cần vốn Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt và sự phát triển kinh tế đa dạng, NHTM càng trở nên thiết yếu trong việc cung cấp vốn cho nền kinh tế, kết nối doanh nghiệp với thị trường, hỗ trợ nhà nước điều tiết vĩ mô và liên kết tài chính quốc gia với tài chính quốc tế.
1.1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Khái niệm tín dụng và hoạt động tín dụng
Tín dụng hay cho vay là một nghiệp vụ thiết yếu của ngân hàng thương mại, trong đó ngân hàng (bên cho vay) đồng ý chuyển giao tài sản, bao gồm tiền hoặc hiện vật, cho khách hàng (bên đi vay) trong một khoảng thời gian nhất định Khi đến hạn thanh toán, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả gốc ban đầu và trả thêm lãi suất cho bên cho vay.
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) là việc sử dụng nguồn vốn tự có và vốn huy động để cấp tín dụng cho khách hàng Điều này được thực hiện thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ liên quan khác, với nguyên tắc là khách hàng phải hoàn trả khoản tín dụng đã sử dụng.
Trong những năm gần đây, sự phát triển mạnh mẽ của thị trường tài chính quốc tế và đổi mới công cụ tài chính đã mở ra nhiều phương tiện huy động vốn mới cho các trung gian tài chính Điều này tạo cơ hội cho ngân hàng đa dạng hóa dịch vụ kinh doanh tiền tệ, đồng thời làm cho việc đo lường, quản lý và kiểm soát rủi ro trở nên cấp thiết và phức tạp hơn Do đó, việc nghiên cứu rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng cần được xem xét trong bối cảnh thay đổi của thị trường tài chính và phương thức quản trị trung gian tài chính.
Kinh doanh ngân hàng vốn dĩ là một lĩnh vực rủi ro, nơi mà việc theo đuổi lợi nhuận đi đôi với việc chấp nhận các rủi ro nhất định Trong đó, rủi ro tín dụng được xem là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến tổn thất và ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng hoạt động của ngân hàng.
- Rủi ro tín dụng được hiểu là những tổn thất do khách hàng không trả được nợ hoặc sự giảm sút chất lượng tín dụng của những khoản vay.
Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đủ gốc và lãi từ khoản vay, hoặc khi việc thanh toán nợ gốc và lãi không diễn ra đúng hạn.
Rủi ro tín dụng là nguy cơ mà người vay không thể thanh toán lãi suất hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Đây là một yếu tố tự nhiên trong hoạt động ngân hàng, dẫn đến việc chi trả có thể bị trì hoãn hoặc thậm chí không thực hiện được Hệ quả của rủi ro này ảnh hưởng đến dòng tiền và khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Trong tài liệu "Quản lý Các Tổ chức Tài chính - Một Góc nhìn Hiện đại", A Saunder và H Lange định nghĩa rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Điều này có nghĩa là các luồng thu nhập dự kiến từ khoản cho vay không thể được thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời gian.
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 24/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Điều này có thể dẫn đến việc các khoản thanh toán, bao gồm cả gốc và lãi, bị trì hoãn hoặc không được hoàn trả, ảnh hưởng nghiêm trọng đến luân chuyển tiền tệ và tính bền vững của hoạt động ngân hàng Các biểu hiện của rủi ro tín dụng rất đa dạng và có thể được thể hiện qua nhiều mô hình khác nhau.
Mô hình 1.1: Mô hình các biểu hiện của rủi ro tín dụng [7]
1.1.2.3 Các loại rủi ro tín dụng
Rủi ro đọng vốn là một loại rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi suất Nguyên nhân chính của rủi ro này là việc trễ hạn trong thanh toán, dẫn đến tình trạng không thu hồi được vốn kịp thời.
Rủi ro mất vốn là rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, dẫn đến việc không thanh toán cả vốn gốc lẫn lãi vay Sự không thanh toán này được gọi là sai hẹn (default).
1.1.2.4 Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng của ngân hàng
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ số tiền gốc và/hoặc lãi đã không được thanh toán đúng hạn Đây cũng có thể được hiểu là các khoản tín dụng không được hoàn trả đúng thời gian quy định, không được phép gia hạn và không đủ điều kiện để gia hạn nợ.
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ số quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng Chỉ số này càng cao, nghĩa là nợ quá hạn càng lớn, dẫn đến khả năng rủi ro mất vốn cũng tăng cao.
+ Tỷ lệ nợ quá hạn = ,
Dư nợ xấu + Tỷ lệ nợ xấu = —\ - (Nợ xấu là nợ từ nhóm 3 tới nhóm 5)
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ số quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, các ngân hàng thương mại không được phép có tỷ lệ nợ xấu vượt quá 3%, tức là trong 100 đồng cho vay, chỉ có tối đa 3 đồng là nợ xấu Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu cũng cần được theo dõi để đảm bảo sự ổn định trong hoạt động tín dụng.
Tổng khách hàng có dư nợ
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BÌNH ĐỊNH
2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BÌNH ĐỊNH
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Bình Định
Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Chính phủ đã đánh dấu sự phát triển mới của hệ thống ngân hàng Việt Nam, chia thành hai cấp Ngân hàng Nhà nước, với vai trò là ngân hàng của các ngân hàng, thực hiện quản lý nhà nước về tiền tệ, tín dụng và ngân hàng, trong khi các ngân hàng chuyên doanh (NHTM quốc doanh) thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ và cung cấp dịch vụ ngân hàng.
Ngân hàng Phát triển nông nghiệp Việt Nam, cùng với Chi nhánh Ngân hàng Phát triển nông nghiệp Bình Định, đã hoạt động từ tháng 07 năm 1988 Trong suốt gần 25 năm, chi nhánh đã trải qua nhiều khó khăn và thách thức, ghi nhận sự phát triển và trưởng thành đáng kể.
Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Bình Định, được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT, đã trải qua 4 lần thay đổi tên gọi Những lần thay đổi này không chỉ là sự thay đổi về danh xưng mà còn phản ánh sự biến đổi về chất trong mô hình quản lý và hoạt động của chi nhánh.
Vào tháng 12 năm 1990, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Quyết định số 603/NH-QĐ, chuyển đổi Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp tỉnh Bình Định thành Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Bình Định Từ thời điểm này, mọi hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp đều tuân thủ theo Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và Công ty tài chính.
Vào tháng 09 năm 1992, Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam đã ban hành Quyết định số 209/NHNo-QĐ, giao nhiệm vụ quản lý các chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp tại các tỉnh Phú Yên, Khánh Hòa, Đắk Lắk, Gia Lai, và Kontum Theo đó, các chi nhánh này được đặt tên mới là "Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Khu vực IV - Bình Định".
Vào tháng 06/1994, theo yêu cầu quản lý của ngành, Chủ tịch Hội đồng quản trị kiêm Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam đã ký Quyết định số 93/NHNo-QĐ thành lập Văn phòng Đại diện Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam tại Khu vực Miền Trung, đặt tại Qui Nhơn Văn phòng này được hình thành từ việc sắp xếp lại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Bình Định và chịu trách nhiệm kinh doanh trực tiếp tại tỉnh Bình Định, đồng thời quản lý 11 chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp từ Quảng Bình đến Khánh Hòa cùng 3 tỉnh Tây Nguyên.
Vào tháng 06/1998, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã phê chuẩn điều lệ và các chi nhánh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Đồng thời, Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam đã ban hành Quyết định số 203/QĐ-NHNo-02 để tái thành lập Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Bình Định, hoạt động cho đến nay.
Trong những năm qua, chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Bình Định đã không ngừng phát triển, đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế địa phương Ngân hàng nhận được sự ủng hộ mạnh mẽ từ cấp ủy Đảng và chính quyền địa phương, đồng thời duy trì được uy tín cao trong hoạt động kinh doanh với khách hàng Chi nhánh xứng đáng là thành viên của ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Bình Định
Đến cuối năm 2011, chi nhánh đã phát triển một mạng lưới hoạt động bao gồm Hội sở tỉnh, 12 chi nhánh loại III và 14 phòng giao dịch, với 28 bàn đổi ngoại tệ và 30 điểm giao dịch ATM Tổng số lao động tại chi nhánh là 392 người, có trình độ chuyên môn nghiệp vụ đồng đều, đáp ứng tốt yêu cầu công việc.
Cơ cấu tổ chức màng lưới và chức năng nhiệm vụ: Ban giám đốc gồm Giám đốc và 3 Phó giám đốc Các phòng nghiệp vụ gồm có 08 phòng.
* Phòng Kế hoạch Tổng hợp
Quản lý cân đối nguồn vốn là nhiệm vụ quan trọng, bao gồm việc đảm bảo cấu trúc về kỳ hạn, loại tiền tệ và loại tiền gửi, đồng thời tuân thủ các hệ số an toàn theo quy định Ngoài ra, cần tham mưu cho Giám đốc chi nhánh trong việc điều hành nguồn vốn, đề xuất chiến lược khách hàng và huy động vốn tại địa phương, cũng như phát triển các giải pháp tối ưu cho nguồn vốn.
Đầu mối quản lý thông tin đóng vai trò quan trọng trong việc thu thập, tổng hợp và quản lý lưu trữ các dữ liệu liên quan đến kế hoạch phát triển và tình hình thực hiện kế hoạch Nó cũng đảm bảo bảo mật thông tin kinh tế, phòng ngừa rủi ro tín dụng, cũng như thông tin về nguồn vốn và huy động vốn Bên cạnh đó, đầu mối này còn quản lý thông tin về hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh ngoại hối và thông tin khách hàng theo quy định.
Chịu trách nhiệm quản lý rủi ro trong lĩnh vực nguồn vốn, bao gồm cân đối vốn và kinh doanh tiền tệ, theo quy chế và quy trình rủi ro Quản lý tài sản nợ liên quan đến các rủi ro như lãi suất, tỷ giá và kỳ hạn cũng là một phần quan trọng trong công việc này.
Đầu mối tham mưu cho Giám đốc chi nhánh trong việc xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng là rất quan trọng Cần phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi phù hợp nhằm mở rộng đầu tư tín dụng khép kín Điều này bao gồm các lĩnh vực sản xuất, chế biến, tiêu thụ, xuất khẩu, và kết nối tín dụng với sản xuất, lưu thông và tiêu dùng.
- Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách hàng để lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao.
Bộ phận thẩm định thực hiện việc đánh giá và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy quyền Đồng thời, họ cũng thẩm định các dự án và hoàn thiện hồ sơ để trình ngân hàng cấp trên theo quy định phân cấp.
- Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, nợ xấu, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục.
Chúng tôi trực tiếp tổ chức các giao dịch với khách hàng vay tại Hội sở chi nhánh tỉnh, đồng thời cung cấp tư vấn và hỗ trợ điều hành nghiệp vụ tín dụng cho các chi nhánh trực thuộc.
- Phổ biến hướng dẫn, giải đáp thắc mắc cho khách hàng về các quy định, quy trình tín dụng của ngân hàng.
* Phòng Kế toán Ngân quỹ
- Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, của Agribank.
- Trực tiếp tổ chức giao dịch với khách hàng đối với các nghiệp vụ, dịch vụ ngân hàng tại Hội sở chi nhánh tỉnh.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng
Agribank hoạt động trong nhiều lĩnh vực khác nhau, với cho vay là mảng chủ lực, mang lại lợi nhuận cao Tuy nhiên, hoạt động này cũng đối mặt với rủi ro từ các khoản nợ khó đòi, nguyên nhân thường xuất phát từ cả ngân hàng lẫn khách hàng.
Chi nhánh Agribank Bình Định đang đối mặt với tình trạng nợ xấu gia tăng, điều này gây lo ngại trong hoạt động cho vay Để giảm thiểu rủi ro, trong những năm qua, chi nhánh đã nỗ lực xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro đồng bộ, theo chính sách và quy chế thống nhất từ cấp tỉnh đến các chi nhánh loại III và phòng giao dịch phụ thuộc.
2.2.1.1 Phân tích tình hình chung về rủi ro cho vay tại Agribank chi nhánh Bình Định
Trong thời gian qua, nền kinh tế Bình Định đã có nhiều bước phát triển mạnh mẽ, duy trì mức tăng trưởng cao và khẳng định vị thế trong vùng kinh tế trọng điểm miền Trung Sự phát triển này đã thúc đẩy hoạt động ngân hàng đạt được nhiều thành tựu tích cực, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng, đáp ứng nhanh chóng nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế xã hội địa phương Ngân hàng luôn chú trọng công tác quản lý tín dụng để giảm thiểu rủi ro, nhờ đó, hoạt động cho vay của chi nhánh trong những năm gần đây đã đạt kết quả khả quan, phản ánh sự phát triển bền vững của ngành ngân hàng tại Bình Định.
78 nhánh sau 25 năm hoạt động Để hiểu rõ hơn về vấn đề này, cần tiến hành phân tích tình hình chung trong cho vay tại chi nhánh.
Bảng 2.7: Tình hình nợ xấu của chi nhánh giai đoạn 2009 -2011 Đơn vị: Triệu đồng, %
(Nguồn số liệu: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Bình Định các năm 2009 -2011)
Số liệu bảng 2.7 trên cho thấy:
Trong 2 năm 2010 và 2011, tổng dư nợ của chi nhánh tăng hơn 596 tỷ đồng, chủ yếu tăng trong năm 2010 là 525 tỷ, tỷ lệ tăng 2011 so 2009 là 18,43% nhưng nợ xấu lại tăng lên hơn gấp đôi (+ 63 tỷ), tỷ lệ tăng 2011 so
Tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh đã tăng lên 3,09% vào cuối năm 2011, vượt mức khống chế 0,09% Sự gia tăng nợ xấu trong năm 2011 cho thấy chất lượng cho vay chưa đảm bảo và tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Tuyệt đối xấu/dư nợ
Tuyệt đối xấu/dư nợ
Tuyệt đối xấu/dư nợ
Hình 2.3: Tình hình nợ xấu của chi nhánh giai đoạn 2009 - 2011
2.2.1.2 Phân tích rủi ro cho vay theo thời hạn vay
Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu phân theo thời hạn vay của chi nhánh giai đoạn 2009 -2011 Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn số liệu: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Bình Định các năm 2009 -2011)
Số liệu bảng 2.8 trên cho thấy:
Từ năm 2009 đến 2011, nợ xấu trong cho vay ngắn hạn đã tăng từ 1,7% lên 3,7%, với tổng số nợ xấu tăng thêm 50 tỷ đồng Đối với cho vay trung và dài hạn, chỉ có nợ xấu trong cho vay trung hạn tăng 13 tỷ đồng vào năm 2011 so với năm 2009 Nguyên nhân chủ yếu là do các doanh nghiệp trong ngành sản xuất thép, chế biến gỗ và đá granit gặp khó khăn trong tiêu thụ sản phẩm do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế Ngoài ra, một số hộ sản xuất cũng bị thiệt hại nặng nề do thiên tai, lũ lụt và dịch bệnh.
2.2.1.3 Phân tích rủi ro cho vay theo thành phần kinh tế
Trong những năm gần đây, chi nhánh đã quyết định giảm cho vay đối với doanh nghiệp nhà nước do phần lớn các khoản vay không có tài sản bảo đảm Việc quản lý của các doanh nghiệp này còn nhiều hạn chế, khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc theo dõi và giám sát vốn vay, từ đó ảnh hưởng đến an toàn vốn.
Dư nợ cho vay của chi nhánh hiện chỉ tập trung vào dự án nhà máy thủy điện An Khê - Ka Nak thuộc Ban Quản lý thủy điện 7 của Tập đoàn điện lực Việt Nam (EVN) và Công ty lâm nghiệp Sông Kôn, với chủ sở hữu là Ủy ban nhân dân tỉnh Bình Định Các khách hàng này đang hoạt động kinh doanh hiệu quả và trả nợ đúng hạn Tuy nhiên, dù dư nợ cho vay dự án An Khê - Ka Nak đang được phân loại vào nhóm 1 theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, nếu các chi nhánh ngân hàng khác cho vay dự án EVN có dư nợ thuộc nhóm nợ cao hơn, bao gồm cả nhóm nợ xấu, thì chi nhánh cũng sẽ phải tự động chuyển sang phân loại nợ xấu, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng cao.
- Hộ gia đình, cá nhân 16.98
Bảng 2.9: Tình hình nợ xấu phân theo thành phần kinh tế của chi nhánh giai đoạn 2009 -2011 Đơn vị: Triệu đồng
Theo báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Bình Định từ năm 2009 đến 2011, tỷ lệ nợ xấu của các loại hình doanh nghiệp liên tục tăng, đạt mức cao đáng báo động với 3,05% vào năm 2009, 3,88% vào năm 2010 và 5,60% vào năm 2011 Trong đó, Công ty TNHH có tỷ lệ nợ xấu cao nhất, lên gần 10% vào năm 2011, với số tuyệt đối nợ xấu tăng lên 45,6 tỷ đồng, chủ yếu từ Công ty TNHH Phước Mỹ và Công ty TNHH Xuân Hiểu Đặc biệt, nợ xấu trong cho vay Hợp tác xã cũng tăng cao vào năm 2011 do Liên hiệp Hợp tác xã An Nhơn gặp khó khăn trong kinh doanh và đang đề nghị cơ cấu lại để phát triển.
Tổng số Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5
Số lượng khách hàng vay 48.722 894 207 233 454
- Hộ gia đình, cá nhân 48.248 870 199 227 444
Nợ xấu trong cho vay hộ gia đình, cá nhân tăng đáng kể, riêng năm
Năm 2011, tổng nợ xấu tăng gần 9 tỷ đồng, đạt tỷ lệ 1,07% Nguyên nhân chủ yếu là do hộ sản xuất bị thiệt hại từ thiên tai, bão lụt và dịch bệnh, dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng Ngoài ra, một số khách hàng vay tiêu dùng cũng chậm trễ trong việc thanh toán, mặc dù có nguồn thu từ tiền lương.
Bảng 2.10: Tình hình khách hàng vay vốn tại chi nhánh năm 2011
Số khách hàng có nợ xấu
Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu = -
Tổng khách hàng có dư nợ
Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu = 894 / 48.722 * 100% = 1,83% Tỷ lệ nợ xấu: 3,09%
Tỷ lệ doanh nghiệp có nợ xấu = 24 / 474 * 100% = 5,06% Tỷ lệ nợ xấu của doanh nghiệp: 5,60%
Tỷ lệ hộ gia đình, cá nhân có nợ xấu = 870 / 48.248 * 100% = 1,80%.
Tỷ lệ nợ xấu của hộ gia đình, cá nhân: 1,07%
Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu hiện nay là 1,83%, thấp hơn so với tỷ lệ nợ xấu chung là 3,09% Trong khi đó, tỷ lệ doanh nghiệp có nợ xấu đạt 5,06%, cũng thấp hơn so với tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp là 5,60% Điều này cho thấy sự tập trung rủi ro tín dụng, đặc biệt là trong nhóm khách hàng doanh nghiệp, khi một số doanh nghiệp lớn vay vốn để sản xuất kinh doanh nhưng gặp khó khăn và phát sinh nợ xấu.
2.2.1.4 Phân tích rủi ro cho vay theo ngành kinh tế:
Trong hoạt động cho vay, chi nhánh cần phân tích và dự báo tình hình kinh tế thế giới cũng như phát triển kinh tế xã hội trong nước và địa phương Việc xác định định hướng và danh mục cho vay theo các ngành, nghề kinh tế theo từng thời kỳ là rất quan trọng Nếu chỉ tập trung cho vay vào một lĩnh vực nhất định mà không đa dạng hóa danh mục, nguy cơ rủi ro sẽ gia tăng đáng kể.
Bảng 2.11: Tình hình nợ xấu phân theo ngành kinh tế của chi nhánh giai đoạn 2009 -2011 Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn số liệu: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Bình Định các năm 2009 -2011)
Số liệu bảng 2.11 trên cho thấy:
Giai đoạn 2009 - 2011, nợ xấu ngành nông, lâm, thủy sản luôn giữ ở mức thấp; nợ xấu ngành công nghiệp có chiều hướng liên tục tăng cao, năm
Từ năm 2009, tỷ lệ nợ xấu trong ngành này chỉ ở mức 0,73%, nhưng đến năm 2010 đã tăng mạnh lên 2,87%, với dư nợ xấu tăng thêm 21 tỷ đồng Đến năm 2011, tỷ lệ nợ xấu tiếp tục gia tăng lên 4,48% (+17,7 tỷ), cho thấy mức độ báo động Nguyên nhân chính được xác định là do các công ty hoạt động trong lĩnh vực sản xuất và chế biến gỗ tinh chế gặp rủi ro.
Thu hồi nợ xử lý rủi ro 21.54
Ngành xuất khẩu granit đang đối mặt với nhiều khó khăn, khi số lượng đơn đặt hàng từ nước ngoài giảm do ảnh hưởng của nợ công ở châu Âu, dẫn đến tình trạng tiêu thụ sản phẩm khó khăn và sản xuất đình trệ Nợ xấu trong ngành xây dựng đã tăng mạnh từ 0,65% cuối năm 2010 lên 4,21% vào cuối năm 2011, với mức tăng tuyệt đối là 18,8 tỷ đồng Nguyên nhân chính là do Chính phủ cắt giảm đầu tư công, gây khó khăn cho việc thanh toán từ các công trình thi công Hơn nữa, số lượng công trình xây dựng giảm mạnh đã tạo áp lực lớn lên các khách hàng vay vốn đầu tư thiết bị Trong khi đó, nợ xấu trong ngành thương mại dịch vụ vẫn ở mức cao, đặc biệt năm 2011 có xu hướng tăng do nhiều khách hàng kinh doanh vận tải và dịch vụ gặp khó khăn từ tác động của kinh tế toàn cầu và trong nước, dẫn đến giá vật tư, hàng hóa và xăng dầu tăng cao.
2.2.1.5 Tình hình trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng
Bảng 2.12: Tình hình trích lập dự phòng và xử lý rủi ro của chi nhánh giai đoạn 2009 - 2011 Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn số liệu: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Bình Định các năm 2009 -2011)
Bảng 2.12 cho thấy sự gia tăng liên tục trong số trích dự phòng rủi ro của chi nhánh, điều này phản ánh chất lượng tín dụng đang xấu đi Mặc dù vậy, tổng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng tăng cũng cho thấy khả năng tài chính của chi nhánh vẫn khá vững chắc.
ĐÁNH GIÁ CHUNG
2.3.1 Những kết quả đạt được
Trong quá trình đổi mới và phát triển, Agribank chi nhánh Bình Định đã chú trọng nâng cao hệ thống quản lý rủi ro, góp phần đạt được nhiều kết quả tích cực.
2.3.1.1 Quán triệt công tác quản lý rủi ro tín dụng vào toàn bộ hoạt động
Ban lãnh đạo chi nhánh đặc biệt chú trọng đến quản lý rủi ro tín dụng, với quan điểm hiện đại về việc chấp thuận rủi ro có tính toán và mối liên hệ giữa mức độ rủi ro và định giá khoản vay Họ đã chỉ đạo nghiên cứu kỹ hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, từ đó hoàn thiện quy trình tín dụng và áp dụng các giải pháp đồng bộ Nhờ đó, rủi ro tín dụng trong phạm vi quản lý của chi nhánh được kiểm soát tốt, giúp chi nhánh duy trì các chỉ tiêu cam kết với Agribank hàng năm.
2.3.1.2 Công tác đào tạo và bồi dưỡng cán bộ quản lý rủi ro tín dụng đi vào chiều sâu
Hàng năm, chi nhánh cử cán bộ tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tham gia đào tạo tại các trung tâm của Agribank và tổ chức các khóa tập huấn nội bộ Nội dung đào tạo bao gồm hoàn thiện quy trình cho vay, cập nhật các văn bản và quy định mới về tín dụng, cùng với nhiệm vụ chức năng của từng bộ phận trong ngân hàng Đội ngũ cán bộ được tuyển chọn kỹ lưỡng, có trình độ cao sẽ tiếp tục hỗ trợ và hướng dẫn các cán bộ khác trong công tác nghiệp vụ.
2.3.1.3 Áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cụ thể
Dựa trên quan điểm chỉ đạo thống nhất, chi nhánh đã triển khai các biện pháp thẩm định hiệu quả như 5C và CAMPARI Đồng thời, chi nhánh cũng áp dụng hệ thống các văn bản chuẩn về quy trình cho vay và các quy định liên quan, cũng như thực hiện phân quyền cho vay một cách hợp lý.
2.3.1.4 Áp dụng quy trình tín dụng hợp lý
Quy trình tín dụng tại Agribank chi nhánh Bình Định hiện nay được tổ chức hợp lý, đảm bảo nguyên tắc phân tách trách nhiệm giữa các cán bộ, ngăn chặn tình trạng một cán bộ thực hiện toàn bộ quy trình từ thẩm định đến giải ngân và giám sát Nhờ vậy, chi nhánh đã giảm thiểu rủi ro đáng kể đối với các khoản tín dụng, với tỷ lệ nợ xấu chỉ dưới 3% trong các năm 2009 và 2010, và đạt 3,09% vào năm 2011.
2.3.2 Những vấn đề còn tồn tại
2.3.2.1 Nguyên nhân chủ quan a Chưa thực sự phân tách giữa 3 bộ phận Front office, Middle office và Back office
Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Bình Định chưa đạt hiệu quả cao do chưa tuân thủ các nguyên tắc quản lý rủi ro theo thông lệ.
- Nguyên tắc tập trung: Các rủi ro phải được quản lý tập trung tại một đầu mối để báo cáo Ban lãnh đạo chi nhánh.
- Nguyên tắc độc lập, khách quan: Mô hình quản lý rủi ro tín dụng phải được độc lập trong sự tách bạch rõ ràng giữa 3 bộ phận:
+ Bộ phận kinh doanh (Front office) đóng vai trò là người đề xuất các sản phẩm dịch vụ cung cấp cho khách hàng.
Bộ phận quản lý rủi ro (Middle office) đóng vai trò quan trọng trong việc rà soát các đề xuất từ bộ phận Front office, thực hiện phê duyệt hoặc trình lên cấp có thẩm quyền để được phê duyệt.
Bộ phận tác nghiệp (Back office) đóng vai trò quan trọng trong việc nhập dữ liệu vào hệ thống, quản lý hồ sơ và thực hiện các chức năng báo cáo hiệu quả.
Hiện nay, tại chi nhánh có hai bộ phận thực hiện công việc phân tích và thẩm định khách hàng là bộ phận tín dụng và bộ phận thẩm định Tuy nhiên, đối với cho vay doanh nghiệp và hộ gia đình, cá nhân dưới 02 tỷ đồng, bộ phận tín dụng là đơn vị duy nhất thực hiện phân tích, dẫn đến việc thiếu tính khách quan trong quá trình thẩm định Điều này tiềm ẩn rủi ro lớn cho ngân hàng do bộ phận tín dụng vừa tìm kiếm khách hàng, vừa phân tích và trình duyệt, gây ra xung đột lợi ích.
Bộ phận tín dụng thường đối mặt với áp lực trong việc phát triển và mở rộng danh sách khách hàng Do đó, họ có thể phân tích khách hàng một cách lạc quan hơn thực tế để đảm bảo được phê duyệt cho vay, từ đó đáp ứng chỉ tiêu về dư nợ đã được giao.
Cán bộ tín dụng thường tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, điều này có thể dẫn đến việc hình thành sự thông đồng giữa hai bên Sự thông đồng này có thể khiến cán bộ tín dụng khai tăng nhu cầu vốn để vay hộ hoặc vay ké, hoặc thậm chí khách hàng có thể tìm cách mua chuộc cán bộ tín dụng nhằm được vay tiền từ ngân hàng.
Cán bộ tín dụng cần đảm bảo thực hiện đầy đủ các bước từ hướng dẫn lập hồ sơ đến thẩm định các thông tin liên quan đến khách hàng như pháp lý, uy tín, tài chính và tài sản bảo đảm Tuy nhiên, với khối lượng công việc lớn và áp lực thời gian phải trả lời khách hàng đúng quy định, họ thường gặp khó khăn trong việc thu thập thông tin đầy đủ Điều này dẫn đến tình trạng phân tích sơ sài và không đánh giá đúng thực trạng của khách hàng.
Khi hai bộ phận tín dụng và thẩm định cùng phân tích một khoản vay, điều này thường gây khó khăn trong việc xác định trách nhiệm khi xảy ra rủi ro Hơn nữa, công tác quản lý rủi ro hiện nay vẫn còn phân tán, dẫn đến những thách thức trong việc kiểm soát và xử lý các tình huống rủi ro hiệu quả.
Mô hình kinh doanh của Agribank chi nhánh Bình Định hiện tại vẫn giữ nguyên như những năm trước, với cấu trúc truyền thống phân chia theo hàng ngang Điều này dẫn đến tính cạnh tranh thấp, gây khó khăn trong quản lý kinh doanh và quản lý rủi ro tín dụng.
Chi nhánh đang triển khai mô hình quản lý rủi ro phân tán, trong đó từng phòng nghiệp vụ tự thực hiện quản lý rủi ro theo quy trình riêng Mỗi phòng sẽ phê duyệt các giao dịch kinh doanh và thực hiện báo cáo rủi ro khép kín trong từng quy trình nghiệp vụ.
PHƯƠNG HƯỚNG TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BÌNH ĐỊNH
CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BÌNH ĐỊNH
Trong cơ chế thị trường, hoạt động ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt là trong cho vay Agribank chi nhánh Bình Định đã gặp phải những thách thức như chất lượng tín dụng chưa đạt yêu cầu, hiệu quả kinh doanh thấp và tỷ lệ nợ xấu cao Điều này đặt ra yêu cầu cấp bách cho Ban lãnh đạo và cán bộ tín dụng trong việc quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế tối đa rủi ro, đồng thời vẫn đảm bảo mở rộng và phát triển bền vững, phù hợp với thực trạng cho vay hiện tại.
3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng trong thời gian tới Để đạt được mục tiêu nêu trên, yêu cầu được đặt ra đối với Agribank chi nhánh Bình Định là không ngừng nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay và có những giải pháp kịp thời, phù hợp (trên cả lý thuyết và thực tiễn) vừa có tính khả thi, vừa thống nhất với cả hệ thống Agribank và vừa mang nét đặc thù của chi nhánh.
Chi nhánh đề ra định hướng hoạt động cho vay thời gian tới như sau:
Phát triển tín dụng cần được thực hiện một cách thận trọng nhằm đảm bảo tăng trưởng ổn định, an toàn và hiệu quả Cần định kỳ phân tích và đánh giá tình hình các khoản nợ, đặc biệt chú ý đến các khoản nợ nhóm 1 và nhóm 2 có nguy cơ chuyển sang nợ xấu để có biện pháp ngăn ngừa kịp thời Đồng thời, việc xử lý triệt để nợ xấu là rất quan trọng, với sự chú trọng vào các khoản nợ đã được xử lý bằng dự phòng rủi ro để tận thu tối đa.
Để cải thiện danh mục đầu tư và bám sát định hướng hoạt động của Agribank, cần thực hiện những thay đổi cơ bản trong cơ cấu đối tượng khách hàng Điều này bao gồm việc đa dạng hóa và hướng tới khách hàng mục tiêu, đặc biệt là ưu tiên phát triển khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa cũng như các đối tượng vay phục vụ nông nghiệp và nông thôn Đồng thời, cần có biện pháp giảm dần dư nợ cho vay đối với các khách hàng hoạt động kém hiệu quả và những ngành nghề có khả năng gánh chịu rủi ro lớn.
- Đa dạng hóa đối tượng khách hàng theo hướng tăng tỷ trọng cho vay có bảo đảm bằng tài sản.
Mở rộng cho vay nhằm phục vụ sản xuất hàng hóa có thị trường tiêu thụ ổn định là cần thiết, đồng thời cần thận trọng đối với các hàng hóa có giá cả biến động nhạy cảm với thị trường.
Để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, cần cải thiện quy trình chấm điểm xếp hạng khách hàng và xây dựng, quản lý danh mục đầu tư hiệu quả Đồng thời, việc quản lý rủi ro cũng phải tuân thủ đúng các chuẩn mực quy định hiện hành.
3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BÌNH ĐỊNH
3.2.1 Nâng cao chất lượng cán bộ quản lý rủi ro tín dụng
Chi nhánh cần chú trọng đến công tác tín dụng và phẩm chất của cán bộ tín dụng bằng cách thiết lập chính sách tín dụng chi tiết, rõ ràng và phân quyền phán quyết cụ thể Cần quy định rõ chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận liên quan đến cho vay và thu nợ, đảm bảo tính khách quan và đúng quy trình Việc lựa chọn cán bộ tín dụng phải dựa trên năng lực và phẩm chất thực sự, đồng thời cần bố trí phù hợp với lĩnh vực công việc Đặc biệt, cần coi trọng giáo dục tư tưởng, đào tạo và đào tạo lại cán bộ về nghiệp vụ chuyên môn cũng như đạo đức nghề nghiệp Cán bộ liên quan đến công tác cho vay cần luôn nêu cao tinh thần trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp.
Hiện nay, nhiều cán bộ ngân hàng có trình độ cao đang chuyển sang làm việc tại các chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoặc các ngân hàng thương mại cổ phần mới thành lập do chính sách thu nhập và đãi ngộ chưa đủ hấp dẫn Để giữ chân đội ngũ chuyên gia giỏi, cần thiết phải có lộ trình thăng tiến rõ ràng và cơ chế ưu đãi phù hợp Hơn nữa, cần xây dựng cơ chế tuyển dụng công bằng để thu hút nhân tài trẻ Để ngăn chặn tình trạng chảy máu chất xám, các chi nhánh cần khuyến khích nhân viên thông qua việc quản lý theo đầu công việc, áp dụng mức lương phù hợp với tính chất công việc và tạo cơ hội thăng tiến công bằng Cuối cùng, ban lãnh đạo cần tổ chức giáo dục cho từng cán bộ để họ hiểu rõ về văn hóa Agribank.
Chi nhánh nên tạo điều kiện cho cán bộ có năng lực tham gia học tập, đào tạo, bao gồm cả việc nghiên cứu thực tế tại các ngân hàng hiện đại để áp dụng kiến thức vào hoạt động ngân hàng Đồng thời, cần gắn kết người lao động với ngân hàng và tổ chức thường xuyên các buổi học kỹ năng quản lý, làm việc nhóm cho cán bộ lãnh đạo nhằm nâng cao khả năng quản lý và chuyên môn Định kỳ hàng quý và hàng năm, chi nhánh nên tổ chức các buổi nói chuyện chuyên đề và tổng kết tập huấn nghiệp vụ để cán bộ quản lý có cơ hội trao đổi và thảo luận về những vướng mắc trong công việc, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý Đối với các lĩnh vực kinh doanh mới, chi nhánh có thể thuê chuyên gia tư vấn để đào tạo cán bộ nhân viên.
Công tác cán bộ là yếu tố then chốt quyết định thành công của tổ chức, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng Con người không chỉ ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động mà còn liên quan đến trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp Để đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn và hiệu quả, cần chú trọng đến việc đào tạo, tái đào tạo và giáo dục đội ngũ cán bộ ngân hàng về cả chuyên môn lẫn đạo đức.
3.2.2 Xây dựng mô hình quản lý rủi ro hoàn thiện Để hạn chế tối đa rủi ro do việc không tách bạch các chức năng, nhiệm vụ của quá trình cấp tín dụng, tại ngân hàng nơi cho vay cần được xây dựng mô hình theo hướng: Phải có sự độc lập giữa các chức năng mà một cán bộ tín dụng hiện nay đang thực hiện; phải tiến hành tách rời các bộ phận: chức năng bán hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị, ), chức năng phân tích, thẩm định tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng, ) và chức năng tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi, ).
Mô hình này giao cho bộ phận quan hệ khách hàng nhiệm vụ tìm kiếm, phát triển và chăm sóc khách hàng Bộ phận này sẽ nghiên cứu nhu cầu của khách hàng, hướng dẫn họ hoàn thiện hồ sơ vay vốn và sau đó chuyển toàn bộ hồ sơ cùng thông tin liên quan cho bộ phận phân tích và thẩm định tín dụng.
Bộ phận phân tích tín dụng tiến hành kiểm tra và thu thập thông tin bổ sung từ các nguồn lưu trữ của ngân hàng, Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC), phương tiện truyền thông, và thông qua phỏng vấn trực tiếp khách hàng Dựa trên thông tin thu thập được, bộ phận này thực hiện phân tích và đánh giá toàn diện về tình hình khách hàng, tài chính, và các dự án vay vốn, bao gồm cả các biện pháp bảo đảm tiền vay Kết quả phân tích sẽ được báo cáo đến người phê duyệt tín dụng, và sau khi phê duyệt, thông tin sẽ được lưu trữ và chuyển cho các bộ phận khác để tiếp tục quy trình tín dụng.
3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định và đo lường rủi ro tín dụng
3.2.3.1 Nâng cao chất lượng thẩm định
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng có thể ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng Để nâng cao chất lượng tín dụng và hạn chế rủi ro, chi nhánh cần nắm vững quy trình cho vay, đặc biệt là quy trình thẩm định Việc phân tích, kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay là rất quan trọng, cùng với việc giám sát chặt chẽ việc sử dụng tiền vay Đánh giá và phân loại từng khách hàng khi vay vốn, đồng thời yêu cầu có tài sản bảo đảm hoặc tài sản bảo lãnh cho khoản vay, sẽ giúp nâng cao chất lượng tín dụng và xây dựng chính sách đầu tư hợp lý cũng như chính sách ưu đãi phù hợp.
Thẩm định khách hàng là một nhiệm vụ khó khăn đối với cán bộ tín dụng, đòi hỏi không chỉ trình độ chuyên môn cao mà còn kinh nghiệm trong quản lý cho vay Việc thu thập thông tin qua phỏng vấn trực tiếp giúp cán bộ có kinh nghiệm đánh giá uy tín và ý muốn trả nợ của khách hàng thông qua ngôn ngữ và cử chỉ Để nâng cao chất lượng thẩm định, cần chú trọng đến việc chia sẻ kinh nghiệm giữa các cán bộ giỏi và những người khác, không chỉ dựa vào thông tin tài chính mà còn từ các yếu tố phi tài chính.
3.2.3.2 Nâng cao chất lượng đo lường rủi ro tín dụng
