NHỮNG VẪN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU
TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU
1.1.1 Khái niệm tài trợ xuất nhập khẩu
Trong những năm gần đây, hoạt động thương mại quốc tế đã phát triển mạnh mẽ, dẫn đến nhu cầu gia tăng về các dịch vụ tài chính quốc tế Xu hướng hội nhập toàn cầu ngày càng rõ nét, với việc gỡ bỏ hàng rào thương mại giữa các quốc gia, tạo điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế toàn cầu hóa Hoạt động xuất nhập khẩu cũng đang được điều chỉnh để phù hợp với những thay đổi này, từ việc cải thiện khoảng cách địa lý và phương tiện vận chuyển đến việc giải quyết các vấn đề phức tạp như chính sách thương mại và luật quốc tế Điều này đã làm cho thương mại quốc tế trở nên dễ dàng và thiết yếu cho nền kinh tế thị trường hiện nay.
Thương mại quốc tế mang lại nhiều cơ hội cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu và ngân hàng thương mại, giúp đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ và tăng lợi nhuận, đồng thời thúc đẩy phát triển kinh tế đất nước Tuy nhiên, bên cạnh những lợi ích lớn, thương mại quốc tế cũng đặt ra nhiều thách thức cho nền kinh tế đang phát triển như Việt Nam Với xu hướng hội nhập ngày càng gia tăng, thị trường trở thành môi trường cạnh tranh khốc liệt giữa các nhà cung cấp dịch vụ quốc tế, không chỉ giữa các đối thủ trong nước mà còn với những đối thủ từ quốc gia khác Hơn nữa, các yếu tố đặc thù trong giao thương quốc tế tiềm ẩn rủi ro lớn đối với hoạt động xuất nhập khẩu, gây khó khăn cho doanh nghiệp trong việc tham gia vào thị trường toàn cầu.
Tài trợ xuất nhập khẩu là một thành phần quan trọng trong dịch vụ tài trợ thương mại tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Hình thức tài trợ này bao gồm các hỗ trợ tài chính và phương tiện mà ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp, giúp họ hoàn thành nghĩa vụ trong hoạt động xuất nhập khẩu với mục tiêu tối ưu hóa lợi nhuận.
1.1.2 Vai trò của tài trợ xuất nhập khẩu
Trong quá trình xuất nhập khẩu, doanh nghiệp thường gặp khó khăn do thiếu thông tin, kinh nghiệm và hiểu biết về thương mại quốc tế, cũng như thiếu sự kết nối với các doanh nghiệp lớn và nguồn tài chính hạn chế Điều này dẫn đến nhu cầu cần sự hỗ trợ từ ngân hàng trong các vấn đề tài chính, nâng cao hiểu biết về thị trường và chính sách thương mại quốc tế Với giá trị đơn hàng lớn và nguồn vốn hạn chế, doanh nghiệp cần phân bổ hợp lý để hoàn thành hợp đồng và duy trì hoạt động Hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu giúp cung cấp vốn nhanh chóng, an toàn và hiệu quả, giảm thiểu rủi ro trong giao dịch quốc tế Đặc biệt, các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam thường thiếu uy tín và thông tin cập nhật, cần được tư vấn để có hướng đi đúng đắn trong hoạt động thương mại.
1.1.2.2 Đối với ngân hàng Đa phần khi tham gia giao dịch thương mại quốc tế, các doanh nghiệp XNK thường sẽ lựa chọn các ngân hàng của chính đất nước mình Bởi lẽ so với các ngân hàng nước ngoài, họ đã có thông tin và sự hiểu biết nhất định về tình hình hoạt động của các ngân hàng nội địa Việc cung cấp sản phẩm tài trợ xuất nhập khẩu cho các doanh nghiệp giúp ngân hàng mở rộng thị phần nội địa, không ngừng phát triển, đổi mới để đáp ứng được tối đa nhu cầu của khách hàng Từ đó, góp phần phát triển các loại hình dịch vụ của ngân hàng, giúp ngân hàng đa dạng hóa danh mục sản phẩm Mặt khác, dịch vụ TTXNK còn đem lại nguồn thu lớn cho ngân hàng vì ngân hàng thu phí trên mỗi dịch vụ cung cấp cho khách hàng Ngoài ra, ngân hàng cũng có thể tăng doanh thu thông qua lãi suất vì giá trị của các hợp đồng xuất nhập khẩu thường lớn nên tiền lãi thu được từ hoạt động TTXNK thường cao Đồng thời TTXNK góp phần nâng cao các nghiệp vụ liên quan như thanh toán quốc tế, tín dụng, kinh doanh vốn và ngoại tệ đẩy mạnh hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Khi cung cấp dịch vụ TTXNK, các ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong thị trường tài chính ngân hàng quốc tế Điều này tạo cơ hội cho ngân hàng mở rộng quan hệ với các ngân hàng nước ngoài, phát triển mạng lưới hoạt động và khách hàng Qua đó, ngân hàng nâng cao vị thế và uy tín trên thị trường quốc tế, đồng thời nhanh chóng nắm bắt xu hướng và tiêu chuẩn ngành ngân hàng toàn cầu.
1.1.2.3 Đối với nền kinh tế
Hoạt động TTXNK không chỉ thúc đẩy mạnh mẽ thị trường tiêu thụ trong nước mà còn ảnh hưởng tích cực đến các ngành sản xuất nội địa, giúp giảm tỷ lệ thất nghiệp và nâng cao chất lượng lao động, đồng thời góp phần loại bỏ các tệ nạn xã hội Bên cạnh đó, TTXNK còn đóng vai trò quan trọng trong việc tăng nguồn thu ngoại tệ cho ngân sách nhà nước, từ đó thúc đẩy phát triển kinh doanh quốc tế, mở rộng mối quan hệ ngoại giao và tăng cường hợp tác lẫn nhau giữa các quốc gia trên thế giới.
1.1.3 Các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại
Hiện nay, các ngân hàng thương mại (NHTM) đang áp dụng nhiều hình thức thanh toán xuất nhập khẩu (TTXNK) Bài viết này sẽ tập trung vào những hình thức TTXNK phổ biến nhất mà các NHTM hiện đang sử dụng.
1.1.3.1 Tài trợ trên cơ sở hợp đồng xuất nhập khẩu (cho vay tài trợ xuất nhập khẩu)
Sau khi ký kết hợp đồng ngoại thương, nhà xuất khẩu và nhập khẩu bắt đầu thực hiện hợp đồng, trong đó sự hỗ trợ từ các ngân hàng thương mại (NHTM) là rất quan trọng Nhà xuất khẩu thường không đủ vốn để thực hiện hợp đồng và vận hành doanh nghiệp, do đó, ngân hàng sẽ xem xét các yếu tố đặc thù trong quy trình cho vay dựa trên hợp đồng xuất nhập khẩu Hợp đồng này là chứng từ quyết định tính khả thi của khoản vay; nếu hợp đồng được ký kết chặt chẽ và bên mua, bên bán có uy tín, thì khoản vay sẽ dễ dàng được phê duyệt NHTM cũng ưu tiên lãi suất vay vốn cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu hơn so với doanh nghiệp sản xuất trong nước Đặc biệt, khi hợp đồng được ký kết và L/C được mở, các doanh nghiệp lớn có uy tín có thể được ngân hàng cho vay tín chấp mà không cần đảm bảo tín dụng Ngoài ra, NHTM còn có thể tài trợ trước một khoản tiền hàng cho nhà xuất khẩu thiếu tài chính, giúp thực hiện yêu cầu của hợp đồng.
Để được ngân hàng hỗ trợ trong việc phát hành L/C, nhà nhập khẩu cần có tài chính để ký quỹ Nếu nhà nhập khẩu không đủ khả năng tài chính, ngân hàng sẽ đánh giá dựa trên các tiêu chí như lịch sử tín dụng, hiệu quả sử dụng vốn vay, uy tín doanh nghiệp và khả năng tài chính để quyết định hạn mức cho vay.
Cho vay TTXNK gồm một số hình thức phổ biến như:
Cho vay từng lần là hình thức mà mỗi khi khách hàng cần vay vốn từ ngân hàng, họ sẽ tiến hành các thủ tục vay cần thiết và ký hợp đồng tín dụng cho từng lần vay.
Cho vay theo hạn mức tín dụng là hình thức mà ngân hàng và khách hàng thống nhất về một hạn mức tín dụng cụ thể, cho phép khách hàng sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định, thường là một năm.
Cho vay trả góp là hình thức mà khách hàng thanh toán lãi suất và số nợ gốc theo nhiều kỳ hạn trong thời gian đã thỏa thuận với ngân hàng.
Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng là hình thức cho vay mà ngân hàng cam kết cung cấp vốn cho khách hàng trong một giới hạn nhất định Thời gian hiệu lực và mức phí cho hạn mức tín dụng này được xác định dựa trên thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng.
Cho vay theo hạn mức thấu chi là hình thức cho vay mà ngân hàng ký kết thỏa thuận bằng văn bản với khách hàng, cho phép khách hàng chi vượt quá số tiền hiện có trong tài khoản thanh toán của mình.
1.1.3.2 Tài trợ trên cơ sở phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (L/C)
RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU
1.2.1 Khái niệm rủi ro tài trợ xuất nhập khẩu
Rủi ro trong hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu bao gồm những sự kiện không mong muốn xảy ra khi ngân hàng cung cấp dịch vụ cho khách hàng, dẫn đến việc khách hàng không thể hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ với ngân hàng Những rủi ro này có thể gây tổn thất tài sản cho ngân hàng, giảm lợi nhuận và làm suy giảm uy tín của ngân hàng đối với khách hàng và đối tác.
Tham gia vào thương mại quốc tế mang lại nhiều cơ hội và lợi nhuận cho doanh nghiệp, nhưng cũng đồng nghĩa với việc phải đối mặt với nhiều rủi ro phức tạp Những rủi ro này xuất phát từ các yếu tố đặc thù như văn hóa, chính trị, khoảng cách địa lý và ngôn ngữ, có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh và gây ra tổn thất lớn Chẳng hạn, doanh nghiệp xuất khẩu có thể gặp phải rủi ro do khoảng cách địa lý xa xôi, dẫn đến thời gian vận chuyển dài, làm cho hàng hóa có hạn sử dụng ngắn dễ bị hỏng hoặc hết hạn, và thậm chí có thể gặp sự cố như cháy nổ hay đắm tàu trong quá trình vận chuyển.
Trong quá trình tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu, ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong thương mại quốc tế và phải đối mặt với nhiều rủi ro Các rủi ro này có thể đến từ yếu tố khách quan như kinh tế, chính trị, và luật pháp, cũng như từ chính doanh nghiệp nhận tài trợ Một ví dụ điển hình là khi ngân hàng cho doanh nghiệp vay vốn nhưng doanh nghiệp không quản lý hiệu quả, dẫn đến thua lỗ và không đủ khả năng thanh toán, gây ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận và chi phí thu hồi nợ của ngân hàng Thêm vào đó, trường hợp của Công ty Xuất nhập khẩu Tổng hợp 3 - chi nhánh Hà Nội (Centrimex) cho thấy việc nhân viên ngân hàng thiếu kỹ năng và không nắm rõ quy tắc quốc tế có thể dẫn đến sai sót trong chấm chứng từ Hậu quả là Agribank đã bị ngân hàng nước ngoài trích tiền từ tài khoản để thanh toán do lỗi chứng từ, không chỉ gây tổn thất tài chính mà còn làm giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường quốc tế và trong nước.
Rủi ro không chỉ dẫn đến tổn thất hữu hình như tài chính, thị trường và đối tác, mà còn gây ra những tổn thất vô hình nghiêm trọng, như uy tín và thương hiệu, mà thường rất khó để khắc phục.
Trong hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu, ngân hàng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường, rủi ro chính trị, rủi ro môi trường, rủi ro thanh khoản và rủi ro tập trung Bài khóa luận này sẽ tập trung phân tích ba loại rủi ro phổ biến nhất và có ảnh hưởng lớn nhất đến các ngân hàng thương mại, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường.
1.2.2 Phân loại rủi ro tài trợ xuất nhập khẩu
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Quy định này hướng dẫn các tổ chức tín dụng trong việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, nhằm bảo đảm an toàn và ổn định cho hệ thống ngân hàng.
Rủi ro trong hoạt động cho vay xuất khẩu - nhập khẩu (XNK) có thể xuất phát từ nguyên nhân chủ quan, như việc khách hàng cố tình không thanh toán, hoặc nguyên nhân khách quan, như mất khả năng thanh toán Điều này dẫn đến thiệt hại trực tiếp khi khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ tiền gốc và lãi đúng hạn Trong lĩnh vực chiết khấu chứng từ, rủi ro xảy ra khi người nhập khẩu và ngân hàng phát hành thư tín dụng (NHPH L/C) không đồng ý thanh toán biên bản chứng từ (BCT) Đối với dịch vụ bảo lãnh, ngân hàng thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho khách hàng, nhưng khách hàng lại không hoàn trả hoặc hoàn trả không đầy đủ cho ngân hàng.
Rủi ro hoạt động, theo Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, là những tổn thất phát sinh từ các nguyên nhân như con người, quy trình không đầy đủ hoặc hoạt động kém hiệu quả, cũng như các sự kiện khách quan bên ngoài Rủi ro này bao gồm cả rủi ro pháp lý, nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro uy tín.
Quy trình cấp tín dụng trong lĩnh vực thương mại xuất nhập khẩu (TTXNK) bao gồm nhiều bước quan trọng như xem xét hồ sơ tín dụng, thẩm định và quyết định mức tài trợ Nếu ngân hàng không xây dựng quy trình chặt chẽ, sẽ có nguy cơ xảy ra sai sót trong việc cấp tín dụng, dẫn đến việc cho vay không đúng đối tượng và mục đích, từ đó gia tăng nợ xấu Hệ quả lâu dài sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình tài chính, giảm sức cạnh tranh và vị thế của ngân hàng trên thị trường.
Gian lận trong ngân hàng là một vấn đề nghiêm trọng của hệ thống NHTM Việt Nam gần đây Nhiều vụ gian lận nội bộ và bên ngoài đã được công bố, nhằm cảnh báo người tiêu dùng và rút ra bài học cho cán bộ ngân hàng.
Nguyên Phó thống đốc Đặng Thanh Bình và các cựu cán bộ giám sát tại Ngân hàng Xây dựng (CB) đã bị tuyên án tù vì vi phạm chức trách, dẫn đến thất thoát hơn 15.000 tỷ đồng do nguyên Chủ tịch CB Phạm Công Danh gây ra Cuối năm 2018, cựu Tổng giám đốc Ngân hàng Đông Á Trần Phương Bình cùng với Phan Văn Anh Vũ và 24 đồng phạm đã thực hiện hành vi chiếm đoạt tài sản của ngân hàng và khách hàng Một vụ việc nghiêm trọng khác liên quan đến Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam (PVN), khi nhiều cựu lãnh đạo gây thất thoát 800 tỷ đồng vốn đầu tư vào Ngân hàng Đại dương (Oceanbank), dẫn đến cựu Tổng giám đốc PVN Đinh La Thăng phải chịu án 18 năm tù và bồi thường hơn 600 tỷ đồng cho PVN.
Trong thời đại công nghệ thông tin phát triển mạnh mẽ, việc bảo mật thông tin khách hàng trở nên cực kỳ quan trọng Nhiều cán bộ ngân hàng đã vi phạm Nghị định 117/2018/NĐ-CP bằng cách chia sẻ thông tin nhạy cảm như tên người dùng và mật khẩu, gây rủi ro pháp lý và ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Đồng thời, tội phạm mạng cũng thường xuyên tấn công hệ thống ngân hàng để đánh cắp thông tin khách hàng và dữ liệu quan trọng, đe dọa sự an toàn thông tin trong ngành tài chính.
Các yếu tố bên ngoài như thiên tai, trộm cắp và hành vi của khách hàng có thể ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng Sự phát triển nhanh chóng của công nghệ thông tin đã làm cho thương mại trở nên phức tạp hơn, trong khi hệ thống công nghệ của ngân hàng vẫn còn yếu kém và quy trình không được cập nhật kịp thời, dẫn đến các lỗ hổng trong hoạt động Thuật ngữ “rửa tiền” đã xuất hiện từ nhiều thế kỷ trước và ngày càng trở nên phổ biến trong vài thập kỷ gần đây do ảnh hưởng của nó Rửa tiền được hiểu là hành vi che giấu nguồn gốc tài sản phạm pháp, di chuyển và chuyển quyền sở hữu tài sản này, cũng như giúp đỡ tội phạm trốn tránh pháp luật Thường thì các công ty lớn hoặc cá nhân với nguồn tài chính khổng lồ thực hiện hành vi này thông qua việc giả mạo chứng từ, con dấu hay chữ ký để nhận vốn từ ngân hàng, lợi dụng kẽ hở trong quy trình kiểm tra tính chân thật của chứng từ thanh toán L/C mà không kiểm tra thực tế hàng hóa.
Năm 2018, Ngân hàng Nhà nước đã chủ động điều chỉnh chính sách tiền tệ để duy trì ổn định thị trường tiền tệ và ngoại hối Sang năm 2019, lãi suất trong nước đối mặt với thách thức do căng thẳng thương mại giữa Mỹ và Trung Quốc, có khả năng làm mất giá đồng nhân dân tệ và tăng tỷ giá USD/VND Việc Mỹ tiếp tục tăng lãi suất cơ bản đồng USD và dự báo giảm giá CNY gây áp lực lớn lên lãi suất trong nước nhằm ổn định nền kinh tế vĩ mô Mục tiêu tín dụng của ngành Ngân hàng năm 2019 là 14%, tương đương năm 2018, không tạo ra áp lực lớn cho ngành, nhưng lạm phát vẫn là mối lo ngại.
Năm 2019 có thể ảnh hưởng đến lãi suất do sự bất ổn của giá dầu, có khả năng dẫn đến lạm phát tăng cao và tạo áp lực lên lãi suất.
Rủi ro thị trường bao gồm:
Rủi ro lãi suất là rủi ro của ngân hàng có thể xuất phát từ hoạt động đầu tư, hoạt động huy động vốn và cho vay.
CÁC KỸ THUẬT KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU
1.3.1 Các kỹ thuật kiểm soát đối với rủi ro tín dụng
Để nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng thực hiện thẩm định tài chính và phi tài chính của doanh nghiệp vay Thẩm định phi tài chính chú trọng vào các tiêu chí như tư cách, kinh nghiệm và năng lực pháp lý của khách hàng, nhằm xác định tính hợp pháp của giấy phép kinh doanh và giấy phép xuất nhập khẩu Việc này cũng giúp đánh giá rủi ro theo ngành nghề hoạt động của doanh nghiệp, đảm bảo rằng ngành nghề không vi phạm pháp luật Đồng thời, cần xác định người đại diện pháp lý có khả năng chi trả gốc và lãi sau khi nhận tài trợ từ ngân hàng, tránh việc lợi dụng ngân hàng cho các hoạt động phi pháp.
Trích lập dự phòng rủi ro là phương pháp phổ biến mà các ngân hàng trên thế giới áp dụng để bù đắp cho những rủi ro trong quá trình tài trợ vốn cho doanh nghiệp Các ngân hàng sẽ phân loại rủi ro thành hai loại dự phòng: dự phòng cụ thể, dành cho những tổn thất có thể xảy ra với từng khoản nợ cụ thể, và dự phòng chung, cho những tổn thất chưa xác định rõ Mặc dù trích lập dự phòng giúp ngân hàng xử lý nợ xấu, nhưng không đồng nghĩa với việc xóa nợ cho khách hàng Sau khi thực hiện trích lập, ngân hàng vẫn phải giám sát và áp dụng các biện pháp cần thiết để thu hồi nợ hiệu quả.
Khi ngân hàng nhận thấy khoản vay có rủi ro, họ sẽ yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm rủi ro tín dụng để bảo vệ doanh nghiệp trong trường hợp phá sản Chi phí bảo hiểm này phụ thuộc vào gói vay và chất lượng tín dụng của doanh nghiệp; doanh nghiệp có chất lượng tín dụng cao sẽ có tỷ lệ bảo hiểm thấp hơn so với doanh nghiệp có chất lượng tín dụng kém.
Quản lý rủi ro thông qua dẫn xuất tín dụng là một phương pháp quan trọng trong lĩnh vực tài chính, với các công cụ chính bao gồm hoán đổi tín dụng, quyền chọn tín dụng và chứng chỉ liên quan đến tín dụng Dẫn xuất tín dụng giúp các bên tham gia, như ngân hàng và công ty bảo hiểm, bảo vệ mình khỏi những thay đổi bất lợi về chất lượng tín dụng Hoán đổi tín dụng cho phép ngân hàng phân tán rủi ro trong khi vẫn duy trì số dư tài chính của khách hàng, bằng cách thu thập và chuyển đổi các khoản nợ cho những người sở hữu mới Quyền chọn tín dụng yêu cầu khách hàng cung cấp tài sản đảm bảo, nhằm giảm thiểu rủi ro và thua lỗ khi xảy ra rủi ro tín dụng, đồng thời nâng cao trách nhiệm của người vay trong việc hoàn trả nợ.
1.3.2 Các kỹ thuật kiểm soát đối với rủi ro hoạt động
Để cải thiện an toàn ngân hàng trong hoạt động, Ủy ban Basel đã cập nhật hướng dẫn về quản trị rủi ro hoạt động trong Basel II Quy trình này bao gồm các biện pháp cụ thể nhằm tăng cường quản lý rủi ro hiệu quả.
Nhận diện rủi ro là bước đầu tiên và quan trọng nhất trong quy trình quản lý rủi ro của ngân hàng Ngân hàng cần xác định chính xác loại rủi ro, nguyên nhân, đối tượng và các nguy cơ tiềm ẩn để phân loại và áp dụng biện pháp xử lý phù hợp Bên cạnh đó, cần xem xét bản chất và độ phức tạp của sản phẩm, hoạt động ngân hàng, cũng như các đặc tính rủi ro liên quan trước khi nhận diện các nguồn rủi ro chính và mức độ ảnh hưởng của chúng đến hồ sơ rủi ro tổng thể Việc này cần được thực hiện trên mọi khía cạnh như con người, hệ thống, quy trình và các yếu tố bên ngoài nhằm phát hiện sớm và giảm thiểu nguy cơ từ những rủi ro có tần suất thấp nhưng ảnh hưởng lớn.
Ngân hàng tiến hành đo lường rủi ro sau khi đã xác định được các yếu tố rủi ro, sử dụng các phương pháp như chỉ số cơ bản (BIA), phương pháp tiêu chuẩn (TSA) và phương pháp đo lường nâng cao (AMA) để đánh giá mức độ ảnh hưởng và tần suất xảy ra của rủi ro Qua đó, ngân hàng có thể xây dựng kế hoạch xử lý từng rủi ro một cách hợp lý và kịp thời, nhằm tránh sự chồng chéo và khó khăn trong công tác xử lý.
Giám sát rủi ro là một hoạt động thiết yếu cần được thực hiện thường xuyên để cung cấp cảnh báo sớm về nguy cơ tổn thất, đồng thời giúp nhận diện và ngăn chặn khả năng tái diễn của các rủi ro trong tương lai.
Xử lý và báo cáo rủi ro là bước quan trọng trong việc quản lý rủi ro, giúp tổng kết các tình huống và cập nhật hướng dẫn cũng như quy định liên quan đến việc xử lý rủi ro trong hoạt động.
Ngoài việc áp dụng các bước quản trị rủi ro hoạt động theo chuẩn Basel II, các tổ chức quốc tế còn thực hiện nghiên cứu và học hỏi từ những bài học thực tiễn đã xảy ra với các ngân hàng quốc tế cũng như ngân hàng trong nước.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) đang tích cực cập nhật và phát triển hệ thống công nghệ thông tin, đồng thời thực hiện bảo dưỡng định kỳ và nâng cao các tầng bảo mật Mục tiêu chính là đảm bảo an toàn dữ liệu và ngăn chặn các loại tội phạm công nghệ cao xâm nhập vào hệ thống ngân hàng, nhằm thực hiện các lệnh rút tiền hoặc chuyển tiền trái phép, qua đó bảo vệ tài sản của ngân hàng.
1.3.3 Các kỹ thuật kiểm soát đối với rủi ro thị trường
Rủi ro thị trường là những rủi ro mà ngân hàng không thể kiểm soát, chỉ có thể xác định và dự báo để giảm thiểu tổn thất Để quản lý loại rủi ro này, ngân hàng áp dụng các bước trong quy trình Basel II tương tự như với rủi ro hoạt động.
Nhận dạng và đo lường rủi ro thị trường (RRTT) là yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) Các NHTM cần thiết lập hệ thống đo lường RRTT để nhận biết và đánh giá tác động của biến động lãi suất, tỷ giá đối với hoạt động của ngân hàng Hệ thống này phải ưu tiên các hạng mục RRTT chiếm đa số, đồng thời xử lý thận trọng với những công cụ có ảnh hưởng lớn đến tình trạng chung của ngân hàng Ngân hàng có thể áp dụng nhiều kỹ thuật đo lường RRTT, từ tính toán đơn giản đến mô phỏng phức tạp, để phản ánh tác động trong tương lai và hỗ trợ quyết định kinh doanh Hiện nay, việc đo lường RRTT đã được thực hiện theo ba phương pháp khác nhau, giúp ngân hàng giám sát rủi ro hiện tại và tiềm năng, đảm bảo các mức độ này phù hợp với các mục tiêu đã đề ra.
Ngân hàng có thể quản trị rủi ro thị trường (RRTT) thông qua việc thiết lập các hạn mức khác nhau Các loại hạn mức này bao gồm hạn mức ở trạng thái mở, hạn mức lỗ, tổng trạng thái trên sổ sách, hạn mức cho các đối tác, hạn mức khe hở nhạy cảm lãi suất, hạn mức độ nhạy cảm và hạn mức giá trị rủi ro (VaR).
Một công cụ quan trọng trong việc kiểm soát rủi ro tài chính, đặc biệt là rủi ro tỷ giá và rủi ro lãi suất, là sử dụng các sản phẩm phái sinh Các sản phẩm này bao gồm hợp đồng kỳ hạn (Forward), hợp đồng hoán đổi (Swap), hợp đồng quyền chọn (Option) và hợp đồng tương lai (Future).