Rủi ro trong hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của NHTMCP công thương việt nam chi nhánh thành phố hà nội khoá luận tốt nghiệp 659

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KINH DOANH QUỐC TẾ NGUYỄN THỊ THÙY LINH MSV: 18A4050145 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHAN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Hà Nội, tháng năm 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KINH DOANH QUỐC TẾ NGUYỄN THỊ THÙY LINH MSV: 18A4050145 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT ••• NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHAN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI Chuyên ngành: Kinh doanh quốc tế Mã số: 734.01.20 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Giáo viên hướng dẫn: Ths Nguyễn Đức Dũng Hà Nội, tháng năm 2018 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng cá nhân em hướng dẫn Ths Nguyễn Đức Dũng Các nội dung nghiên cứu, kết đề tài trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị trước Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu thập có tính kế thừa, phát triển từ nguồn khác có ghi rõ phần tài liệu tham khảo Nếu phát có gian lận em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm nội dung khóa luận Hà Nội, ngày 24 tháng 05 năm 2019 Sinh viên nghiên cứu đề tài ii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành đề tài khóa luận cách hoàn chỉnh, bên cạnh nỗ lực cố gắng thân cịn có hướng dẫn nhiệt tình q Thầy Cơ, ủng hộ động viên gia đình bạn bè suốt thời gian học tập nghiên cứu thực khóa luận tốt nghiệp đại học Em xin cảm ơn thầy cô giáo khoa Kinh doanh quốc tế cán bộ, giảng viên trường Học viện Ngân hàng tận tâm giảng dạy, truyền đạt, trang bị cho em kiến thức để lựa chọn hoàn thành khóa luận Đặc biệt, em xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc thầy giáo hướng dẫn Ths Nguyễn Đức Dũng, người tận tình hướng dẫn, đóng góp ý kiến quý báu tạo điều kiện tốt cho em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Mặc dù cố gắng hoàn thành khóa luận với tất nỗ lực thân, hạn chế trình độ, kiến thức kinh nghiệm thực tiễn giới hạn thời gian, viết em chắn không tránh khỏi thiếu sót nội dung lẫn hình thức Em mong nhận bảo, góp ý q báu Thầy Cơ để khóa luận em hồn thiện có ý nghĩa thực tiễn Em xin chân thành cảm ơn! iii MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .v DANH MỤC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ viii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẪN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU .’ 10 1.1 TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU 10 1.1.1 Khái niệm tài trợ xuất nhập .10 1.1.2 Vai trò tài trợ xuất nhập 11 1.1.3 Các hình thức tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại .13 1.2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU 22 1.2.1 Khái niệm rủi ro tài trợ xuất nhập 22 1.2.2 Phân loại rủi ro tài trợ xuất nhập 23 1.2.3 Các yếu tố gây nên rủi ro hoạt động tài trợ xuất nhập 28 1.2.4 Ảnh hưởng rủi ro hoạt động tài trợ xuất nhập 30 1.3 CÁC KỸ THUẬT KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU ’ 31 1.3.1 Các kỹ thuật kiểm soát rủi ro tín dụng 31 1.3.2 Các kỹ thuật kiểm soát rủi ro hoạt động 33 1.3.3 Các kỹ thuật kiểm soát rủi ro thị trường 34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 35 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGAN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI 36 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGAN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI 36 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh thành phố Hà Nội 36 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank - chi nhánh Thành phố Hà Nội từ 2016-2018 37 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA VIETINBANK - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI 40 2.2.1 Tình hình hoạt động tài trợ xuất nhập 40 ιv v 2.2.2 CácDANH sản phẩm, MỤC dịch CÁC vụ tài CHỮ trợ xuất VIẾT nhập TẮT chi nhánh thành phố Hà Nội 43 2.3 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ ’NỘI 2.3.1 Rủi ro tín dụng 50 2.3.2 Rủi ro hoạt động 52 2.3.3 Rủi ro thị trường 53 2.4 CÁC BIỆN PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU ĐANG ĐƯỢC ÁP DỤNG TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI ’ 54 2.4.1 Cá c biện pháp quản trị rủi ro hoạt động TTXNK áp dụng .54 2.4.2 Nguyên nhân rủi ro hoạt động tài trợ xuất nhập chi nhánh TP Hà Nội 61 KẾT LUẬN CHƯƠNG 62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT PHÒNG NGỪA VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HÀ NỘI 63 3.1 CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO ĐƯỢC ÁP DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI 63 3.1.1 Đối với rủi ro tín dụng 63 3.1.2 Đối với rủi ro hoạt động 64 3.1.3 Đối với rủi ro thị trường 65 Từ viết tắt 3.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG Giải nghĩa TCTD Tổ chức tín dụng NHTM XNK Ngân hàng thương mại Xuất nhập TTXNK Tài trợ xuất nhập TTQT & TTTM CN TP Hà Nội Thanh toán quốc tế Tài trợ thương mại Chi nhánh thành phố Hà Nội L/C Tín dụng chứng từ BCT Bộ chứng từ NHPH XK NK UPAS L/C BTT NHCT NHTMCPCT VN Agribank CB Ngân hàng phát hành Xuất Nhập Phương thức tốn tín dụng chứng từ trả chậm Bao tốn Ngân hàng Cơng thương Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Nông nghiệp Phát triển nông thôn Ngân hàng Xây dựng USD Đô la Mỹ VND Việt Nam đồng CNY Nhân dân tệ AMA Phương pháp đo lường nâng cao RRTT VaR Rủi ro thị trường Giá trị rủi ro SXKD Sản xuất kinh doanh Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VPbank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng BIDV ACB Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Á Châu TTTM KRIs Tài trợ thương mại vi hệ thống số đo lường rủi ro hoạt động KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà nước 71 3.2.1.6 Kết hợp tích cực quan chức việc xử lý triệt để hành vi vi phạm, gây ảnh hưởng tới hoạt động ngân hàng Ket hợp với quan pháp luật để phòng ngừa hành vi vi phạm hoạt động tài ngân hàng nói riêng theo quy định pháp luật Việc phối hợp tập trung vào số nội dung như: • Trao đổi nghiệp vụ phịng ngừa tội phạm lĩnh vực tài ngân hàng • Phối hợp với quan chức việc điều tra tội phạm liên quan đến lĩnh vực tài ngân hàng • Phối hợp việc xử lý tài sản xiết nợ, tài sản chấp sau xảy rủi ro • Phối hợp việc thực biện pháp thu nợ Có biện pháp xử lý phù hợp nhằm đảm bảo quyền lợi ngân hàng cán ngân hàng Khơng hình hóa quan hệ TTXNK cịn khả thu hồi vốn Nếu ngân hàng thu thập đầy đủ pháp lý cần có thái độ rõ ràng kiên khách hàng khơng thực nghĩa vụ ngân hàng pháp luật 3.2.2 Các kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 3.2.2.1 - Về phía Chính phủ Đưa sách hỗ trợ tăng vốn điều lệ cho NHTM Việt Nam để tăng lực tài chính, từ tăng lực cạnh tranh với ngân hàng nước - Cần có rà sốt thường xun văn pháp luật, quy định, hướng dẫn có liên quan đến hoạt động NHTM để nắm bắt khó khăn vướng mắc áp dụng, từ có điều chỉnh hợp lý, kịp thời tạo điều kiện cho NHTM hoạt động hiệu quả, 72 - Tiếp tục hồn thiện sách tỷ giá lãi suất NHNN cần có chế quản lý cơng cụ thị trường phù hợp, hạn chế can thiệp từ NHNN biện pháp hành làm méo mó tới thị trường, hoạt động kinh doanh NHTM hướng tới lãi suất tỷ giá thị trường linh hoạt phản ảnh quan hệ cung cầu Việc điều hành tỷ giá cần diễn theo giai đoạn, cần có dự báo, tính tốn xác để đưa mức điều chỉnh tỷ giá phù hợp nhằm hạn chế tác động lớn tỷ giá giao dịch, từ hạn chế rủi ro cho doanh nghiệp NHTM - Tiếp tục phát triển thị trường tiền tệ thị trường vốn nhằm giúp doanh nghiệp kinh tế bị phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn tín dụng Từ đó, hạn chế nợ xấu, tạo thêm cơng cụ phịng ngừa rủi ro khác cho nhà đầu tư, hỗ trợ việc tăng trưởng kinh tế bền vững dài hạn - Hỗ trợ NHTM việc đào tạo cán nghiệp vụ việc tổ chức định kì buổi hội thảo, thảo luận cho NHTM để chia sẻ trao đổi kinh nghiệm công tác quản trị rủi ro từ ngân hàng nước ngân hàng nước, tạo hội cho NHTM học hỏi chọn lọc yếu tố, phương pháp phù hợp với mục đích, 73 KẾT LUẬN Rủi ro yếu tố tất yếu hoạt động kinh doanh NHTM lại gây ảnh hưởng tiêu cực, làm kìm hãm phát triển NHTM Phịng ngừa quản trị rủi ro ln hoạt động ngân hàng ưu tiên nhằm giúp ngân hàng hạn chế tối đa tổn thất, chi phí rủi ro mang lại, từ làm tăng lợi nhuận ngân hàng Đề tài “Rủi ro hoạt động tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh thành phố Hà Nội” dựa lý luận, thực trạng diễn CN TP Hà Nội để nắm bắt rủi ro mà chi nhánh gặp phải Khóa luận giới thiệu hệ thống lý luận tài trợ xuất nhập rủi ro tài trợ xuất nhập khẩu, đồng thời làm rõ thực trạng rủi ro hoạt động tài trợ xuất nhập Vietinbank chi nhánh thành phố Hà Nội, đánh giá khách quan cơng tác phịng ngừa quản trị rủi ro Vietinbank nói chung Bên cạnh đó, khóa luận nghiên cứu phương pháp quản trị ba loại rủi ro gồm rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trường ngân hàng giới áp dụng thành cơng Từ đó, đề xuất giải pháp đưa kiến nghị quan nhà nước nhằm giúp NHTM Vietinbank hồn thiện nâng cao cơng tác quản trị rủi ro, đặc biệt với rủi ro xuất khoảng thời gian gần rửa tiền, xâm nhập tội phạm công nghệ cao Tuy nhiên, rủi ro hoạt động tài trợ xuất nhập ngân hàng vấn đề rộng, thay đổi theo thời kì Bởi lẽ với phát triển không ngừng kinh tế xã hội, loại hình rủi ro xuất hình thức khó lường DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT GS TS Nguyễn Văn Tiến (2016), Giáo trình Thanh tốn quốc tế Tài trợ ngoại thương, Nhà xuất Lao động, Hà Nội TS Nguyễn Thị Hồng Hải (2019), Tài liệu học tập Tài trợ thương mại quốc tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội Hoàng Xuân Phong (2014), “Quản trị rủi ro thị trường Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam”, luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng Lê Thanh Tâm Phạm Thị Thu Thảo (2018), “Tội phạm công nghệ cao ngành Ngân hàng Việt Nam bối cảnh cách mạng công nghiệp 4.0: thực trạng số khuyến nghị sách”, Khoa học Đào tạo Ngân hàng, số 192, tháng năm Ngân hàng Nhà nước (2018), Thông tư số 13/2018/TT-NHNN Quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày 18 tháng năm 2018 Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNNBan hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, ban hành ngày 22 tháng năm 2005 Ngân hàng Nhà nước (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN Về việc sửa đổi, bổ sung số Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc Ngân năm 2019, từ < http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu-trao-doi/giai-phap-phong-chongtoi-pham-cong-nghe-cao-trong-linh-vuc-ngan-hang-o-viet-nam-128357.html > Đại học Kinh tế quốc dân (không năm xuất bản), Các phương thức quản lý giảm thiểu rủi ro tín dụng, truy cập lần cuối ngày 01 tháng 05 năm 2019, từ < https://voer.edu.vn/m/cac-phuong-thuc-quan-ly-giam-thieu-rui-ro-do-tindung/964dae46> Chứng khốn hóa nợ xấu (2018), truy cập lần cuối ngày tháng năm 2019, từ Phạm Kim Loan (không năm xuất bản), Chứng khốn hóa học kinh nghiệm thực tiễn từ khủng hoảng thị trường bất động sản Mỹ, truy cập lần cuối ngày tháng năm 2019 Bảo hiểm tín dụng xuất - Lá bùa hộ mệnh doanh nghiệp xuất (2018), truy cập lần cuối ngày tháng năm 2019, Nguyễn Thị Thu Hiền (2016), Quản trị rủi ro tài trợ xuất nhập PHỤ LỤC PHỤ LỤC SƠ ĐỒ QUY TRÌNH UPAS L/C CỦA VIETINBANK SƠ ĐỒ QUY TRÌNH NORMAL UPAS L/C Ngân hàng xuât khâu VietinBank* Bước 1: Người XK người NK kí kết hợp đồng ngoại thương Bước 2a: Người NK đề nghị Vietinbank phát hành Normal UPAS L/C Bước 2b: Vietinbank ngân hàng tài trợ thỏa thuận dựa đề nghị tài trợ thống giá Bước 3: Vietinbank phát hành UPAS L/C cho ngân hàng XK Bước 4: Ngân hàng XK thông báo L/C cho người XK Bước 5: Sau nhận thông báo, người xuất giao hàng cho người nhập Bước 6: Người XK chuyển BCT đến ngân hàng XK Bước 7: Ngân hàng XK thông báo BCT tới Vietinbank Bước 8: Vietinbank thông báo BCT cho người NK Bước 9a: Người NK chấp nhận toán với Vietinbank Bước 9b: Vietinbank gửi tới ngân hàng tài trợ thị toán trả nhận nợ Bước 9c: Ngân hàng tài trợ toán trả cho ngân hàng XK Bước 10: Ngân hàng XK toán trả cho người XK Bước 11a: Người NK toán L/C trả phí cho Vietinbank Bước 11b: Vietinbank toán gốc lẫn lãi cho ngân hàng tài trợ SƠ ĐỒ QUY TRÌNH DEFFERED L/C Bước 1: Người XK người NK kí kết hợp đồng ngoại thương với Bước 2: Nhà NK đề nghị phát hành Deffered UPAS L/C trả chậm Y ngày Bước 3: Vietinbank gửi đề nghị tài trợ tới ngân hàng tài trợ, đồng thời hai ngân hàng thống giá với Bước 4: Vietinbank phát hành Deffered UPAS L/C trả chậm Y ngày gửi đến ngân hàng XK Bước 5: Ngân hàng XK thông báo L/C cho người XK Bước 6: Nhà XK giao hàng cho nhà NK Bước 7: Người XK gửi BCT tới ngân hàng XK Bước 8: Ngân hàng XK chuyển BCT yêu cầu toán tới Vietinbank Bước 9: Vietinbank thông báo BCT tới người NK Bước 10: Nhà NK chấp nhận toán cam kết toán với Vietinbank vào ngày Y Bước 11: Vietinbank chấp nhận toán vào ngày thứ X (X