1 LỜI MỞ ĐẦU Sau hơn 20 năm đổi mới, dưới sự lãnh đạo của Đảng và Nhà nước, nền kinh tế Việt Nam đã có những bước phát triển vượt bậc, đưa nước ta ra khỏi nghèo nàn và lac hậu, từng bước thực hiện quá[.]
LỜI MỞ ĐẦU Sau 20 năm đổi mới, lãnh đạo Đảng Nhà nước, kinh tế Việt Nam có bước phát triển vượt bậc, đưa nước ta khỏi nghèo nàn lac hậu, bước thực q trình cơng nghiệp hố- đại hoá đất nước mở cửa kinh tế hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới Nhờ vậy, hoạt động ngoại thương nói chung hoạt động XNK nói riêng Việt Nam thời gian qua đạt thành tựu đáng kể ngày khẳng định vị trí toàn kinh tế XNK hoạt động tất yếu khách quan trình hội nhập kinh tế quốc tế phát triển đất nước góp phần đáng kể vào tăng nguồn thu ngân sách đặc biệt thu ngoại tê, cải thiện cán cân tốn, giải cơng ăn việc làm cho người dân, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, nâng cao vị đất nước kinh tế toàn cầu Để hoạt động XNK đạt kết khơng thể khơng kể đến vai trị quan trọng ngân hàng Với hoạt động tài trợ cho doanh nghiệp XNK hình thức cấp tín dụng, thông qua ngân hàng, doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn cần thiết đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh thực cách nhanh chóng, thuận lợi Đây phương thức tài trợ hiệu quả, có ý nghĩa định hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp XNK đặc biệt bối cảnh khủng hoảng tài tồn cầu nổ năm 2008 gây tác động ảnh hưởng lớn đến doang nghiệp XNK Xuất phát từ thực tế này, NHTM Việt Nam nói chung NHTMCPCT VN- Chi nhánh TP Hà Nội nói riêng quan tâm, trọng đến hoạt động tín dụng tài trợ XNK Tuy nhiên, trình thực tập CN, em nhận thấy quy mơ hoạt động tín dụng tài trợ XNK nhỏ so với hoạt động tín dụng khác Bên cạnh đó, hiệu từ hoạt động tín dụng tài trợ XNK CN vấn đề cần quan tâm Dựa tình hình thực tế hoạt động tín dụng tài trợ XNK CN nhận thức ý nghĩa quan trọng hoạt động này, em định lựa chọn đề tài: “Nâng cao hiệu hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam- Chi nhánh thành phố Hà Nội” làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp sau thời gian thực tập CN Mục đích nghiên cứu: nghiên cứu, đánh giá quy mô hiệu hoạt động tín dụng tài trợ XNK CN Từ đó, phát hạn chế đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm mở rộng nâng cao hiệu tín dụng tài trợ XNK CN Phạm vi nghiên cứu: Đề tài giới hạn phạm vi nghiên cứu: - Về không gian: Đề tài thực Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh TP Hà Nội - Về thời gian: Đề tài sử dụng số liệu hoạt động tín dụng tài trợ XNK CN, số liệu liên quan năm liên tiếp 2006, 2007, 2008 2009 - Nội dung nghiên cứu: Hoạt động tín dụng tài trợ XNK Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh TP Hà Nội Kết cấu chuyên đề gồm phần: CHƯƠNG I: Những lý luận hoạt động tín dụng tài trợ XNK CHƯƠNG II: Thực trạng hiệu hoạt động tín dụng tài trợ XNK Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam- Chi nhánh thành phố Hà Nội CHƯƠNG III: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng tài trợ XNK Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh thành phố Hà Nội CHƯƠNG I: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng Ngân hàng thương mại * Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng, phản ánh mối quan hệ vay trả nợ bên ngân hàng bên chủ thể kinh tế khác xã hội Ngân hàng chuyển giao tiền tài sản cho khách hàng sử dụng khoảng thời gian định thông qua nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, bảo lãnh,… Khách hàng phải có trách nhiệm hồn trả gốc lãi hạn theo cam kết hợp đồng tín dụng * Đặc điểm tín dụng ngân hàng - Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng trung gian tài chính, đứng thực nhiệm vụ huy động vốn từ chủ thể có vốn nhàn rỗi cho vay chủ thể khác có nhu cầu vốn - Đối tượng cho vay tín dụng ngân hàng tiền tệ Vốn cho vay quy mô khác với thời hạn tín dụng mang tính linh hoạt cao gồm ngắn hạn, trung hạn dài hạn - Tín dụng ngân hàng với hình thức đa dạng từ cho vay, bảo lãnh, chiết khấu,… hỗ trợ khắc phục nhiều hạn chế tín dụng thương mại 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Tín dụng phân theo hình thức tài trợ Chiết khấu thương phiếu: Chiết khấu thương phiếu hình thức tín dụng ngắn hạn theo ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn Nghiệp vụ chiết khấu coi nghiệp vụ đơn giản, dựa tín nhiệm ngân hàng người ký tên thương phiếu Ngân hàng thường ký với khách hàng hợp đồng chiết khấu, cần chiết khấu, khách hàng cần gửi thương phiếu lên ngân hàng xin chiết khấu Ngân hàng kiểm tra chất lượng thương phiếu thực chiết khấu Ngoài ra, ngân hàng tái chiết khấu thương phiếu NHNN để đáp ứng nhu cầu khoản với chi phí thấp Cho vay: Cho vay hình thức cấp tín dụng ngân hàng giao cho khách hàng khoản tiền với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Nghiệp vụ cho vay bao gồm hình thức: - Cho vay thấu chi: nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi trội số dư tiền gửi toán đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Đây hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có đảm bảo,… thường sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều, kỳ thu nhập ngắn - Cho vay trực tiếp lần: hình thức cho vay tương đối phổ biến ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay vốn thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Đây nghiệp vụ cho vay tương đối đơn giản, ngân hàng kiểm sốt vay tách biệt, tiền cho vay dựa vào giá trị TSĐB - Cho vay theo hạn mức: nghiệp vụ tín dụng mà ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng, tính cho kỳ cuối kỳ Hạn mức tín dụng cấp dựa sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn vay vốn khách hàng Đây hình thức cho vay thuận tiện khách hàng vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia nhiều vào trình sản xuất kinh doanh - Cho vay luân chuyển: hình thức tín dụng dựa luân chuyển hàng hố Doanh nghiệp vay vốn ngân hàng thiếu vốn để mua hàng ngân hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Việc cho vay dựa luân chuyển hàng hoá nên ngân hàng doanh nghiệp phải nghiên cứu kế hoạch lưu chuyển hàng hố, để dự đốn dịng ngân quỹ thời gian tới Cho vay luân chuyển thường áp dụng doanh nghiệp thương nghiệp, sản xuất có chu ký tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay mượn thường xuyên với khách hàng - Cho vay trả góp: hình thức tín dụng theo ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận, áp dụng khoản cho vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định, hàng lâu bền cho vay tiêu dùng Cho vay trả góp rủi ro cao khách hàng thường chấp hàng hố mua trả góp nên lãi suất cho vay trả góp thường cao khung lãi suất cho vay ngân hàng - Cho vay gián tiếp: hình thức cho vay thơng qua tổ chức trung gian thường áp dụng thị trường có nhiều vay nhỏ, người vay phân tán, xa ngân hàng để giảm bớt rủi ro, tiết kiệm chi phí cho vay Cho thuê tài sản: Trong nhiều trường hợp, khách hàng không đủ điều kiện vay vốn, để mở rộng tín dụng, ngân hàng mua tài sản theo yêu cầu khách hàng khách hàng thuê Trong nghiệp vụ cho thuê, ngân hàng phải xuất tiền theo yêu cầu khách hàng sau thời gian định phải thu đủ gốc lãi Tài sản cho thuê thường tài sản cố định Cho thuê xếp vào tín dụng trung dài hạn Khách hàng phải trả gốc lãi hình thức tiền thuê hàng kỳ Bảo lãnh: Bảo lãnh ngân hàng cam kết ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng trường hợp khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Khách hàng phải nhânj nợ hoàn trả cho ngân hàng số nợ trả thay Đây hình thức tài trợ ngân hàng cho khách hàng, qua khách hàng tìm nguồn tài trợ mới, mua hàng hoá thực hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thu lợi Bảo lãnh hình thức tài trợ thơng qua uy tín coi tài sản ngoại bảng ngân hàng xuất tiền bảo lãnh, mà đảm bảo uy tín cho bên bảo lãnh nhận khoản phí bảo lãnh Chỉ khách hàng khơng thực cam kết, ngân hàng phải thực nghĩa vụ chi trả cho bên thứ ba Khoản chi trả xếp vào loại tài sản “xấu” nội bảng, cấu thành nợ hạn Do vậy, bảo lãnh chứa đựng rủi ro khoản cho vay địi hỏi ngân hàng phân tích khách hàng cho vay 1.1.2.2 Tín dụng phân theo thời gian Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng, thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi tín dụng khả hồn trả khách hàng Theo thời gian, tín dụng chia thành: Tín dụng ngắn hạn: từ 12 tháng trở xuống, tài trợ cho tài sản lưu động Tín dụng trung hạn: từ đến năm, tài trợ cho tài sản cố định Tín dụng dài hạn: năm, tài trợ cho cơng trình xây dựng, máy móc có thời gian sử dụng lâu 1.1.2.3 Tín dụng phân theo hình thức đảm bảo Phân theo hình thức đảm bảo tín dụng chia thành: Tín dụng khơng có đảm bảo: tín dụng khơng cần tài sản đảm bảo cấp cho khách hàng có uy tín, tình hình tài vững mạnh có vay tương đối nhỏ so với vốn người vay Tín dụng có đảm bảo tài sản chấp, cầm cố: ngân hàng khách hàng phải ký hợp đông đảm bảo ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá tình trạng tài sản đảm bảo Về nguyên tắc, khoản tín dụng ngân hàng có đảm bảo ngân hàng ghi vào hợp đồng tín dụng loại đảm bảo mà ngân hàng bán để thu nợ khách hàng không trả nợ cam kết đảm bảo cam kết người nhận tín dụng việc dùng tài sản mà sở hữu, sử dụng khả trả nợ người thứ ba để trả nợ cho ngân hàng 1.1.2.4 Tín dụng phân theo rủi ro Ngân hàng cần nghiên cứu mức độ, để chia loại rủi ro phân loại rủi ro giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại khoản mục tín dụng, dự trù quỹ cho khoản tín dụng có rủi ro cao, đánh giá chất lượng tín dụng Theo Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN, nợ chia thành nhóm: Tín dụng lành mạnh: nợ đủ tiêu chuẩn Tín dụng có vấn đề: khoản nợ cần ý Nợ hạn có khả thu hồi: nợ tiêu chuẩn Nợ q hạn khó địi: nợ nghi ngờ Nợ khơng thể thu hồi được: nợ có khả vốn 1.2 Hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại 1.2.1 Tín dụng tài trợ xuất nhập khấu ngân hàng thương mại Trong bối cảnh xu hướng tồn cầu hố kinh tế nước giới diễn không ngừng, quốc gia vận động mối tương quan chặt chẽ, XNK trở thành hoạt động kinh tế đối ngoại bản, phương tiện để phát triển kinh tế Thị trường thương mại giới mở rộng, nhu cầu thị trường tiêu thụ hàng hoá, thị trường đầu tư trở thành nhu cầu cấp bách doanh nghiệp XNK Do khả tài có hạn, khơng phải lúc doanh nghiệp XNK có đủ tiền để tốn hàng NK có đủ vốn để thu mua, chế biến hàng XK, từ nảy sinh quan hệ vay mượn tài trợ ngân hàng Xuất phát từ nhu cầu tài trợ tài doanh nghiệp XNK mà tín dụng XNK đời Có thể nói đời tín dụng tài trợ XNK yêu cầu khách quan trình hội nhập kinh tế quốc tế, gắn liền với quan hệ mua bán ngoại thương nước với * Khái niệm Tín dụng tài trợ XNK NHTM hình thức tài trợ thương mại ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu tài uy tín doanh nghiệp XNK q trình giao dịch ngoại thương Khi thực hoạt động tín dụng tài trợ XNK, NHTM cấp vốn cho người vay doanh nghiệp XNK sau thời gian định, người vay phải hoàn trả cho ngân hàng gốc lãi Hoạt động có kỳ hạn gắn liền với thời hạn thực thương vụ giá trị tài trợ thường mức vừa lớn Tín dụng tài trợ XNK NHTM dựa vào nguyên tắc bản: - Tiền vay phải hoàn trả hạn vốn lãi - Vốn vay phải sử dụng mục đích - Vốn vay phải có tài sản tương đương làm đảm bảo 1.2.2 Vai trò hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Tín dụng tài trợ XNK đóng vai trị quan trọng tồn phát triển hoạt động ngoại thương nói riêng phát triển kinh tế đất nước nói chung a) Đối với ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng tài trợ XNK NHTM hoạt động tín dụng mang lại hiệu cao, an tồn, đảm bảo sử dụng vốn mục đích thời gian thu hồi vốn nhanh vì: - Thời gian tài trợ ngắn hạn gắn liền với thời gian thực thương vụ Đối với nhà XK, thời gian thực thương vụ kể từ lúc gom hàng, xuất hàng lúc nhận tiền tốn người mua Cịn nhà NK, thời gian tính từ lúc nhận hàng cảng đến bán hết hàng thu tiền Kỳ hạn tài trợ ngắn phù hợp với kỳ hạn huy động vốn NHTM, giúp ngân hàng tránh rủi ro khoản - Tài trợ XNK nâng cao tính an tồn cho ngân hàng thơng qua việc quản lý thu nguồn toán Đối với nhà XK, ngân hàng chuyển chứng từ giao hàng để đòi tiền nhà NK định việc tốn tiền hàng phải thơng qua tài khoản mở ngân hàng Đối với nhà NK, trường hợp có tài trợ, ngân hàng buộc nhà NK phải tập trung tiền hàng vào tài khoản mở ngân hàng Vì vậy, nguồn thu để trả khoản tài trợ ngân hàng quản lý chặt chẽ, tránh tình trạng quay vòng vốn doanh nghiệp thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi, dễ xảy rủi ro - Ngân hàng đảm bảo vốn tài trợ sử dụng mục đích đồng vốn tài trợ gắn liền với thương vụ Trong nhiều trường hợp, vốn tài trợ toán trực tiếp cho bên thứ ba mà không qua bên xin tài trợ toán tiền nguyên vật liệu cho đại lý gom hàng, toán tiền hàng nhập khẩu,…nên tránh tình trạng người yêu cầu tài trợ sử dụng vốn sai mục đích, giúp ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng - Hoạt động tín dụng tài trợ XNK mang lại nguồn thu lớn từ lãi phí dịch vụ cho ngân hàng khoản vay thường có giá trị mức vừa lớn Ngồi ra, thơng qua tài trợ XNK, NHTM mở rộng quan hệ với doanh nghiệp ngân hàng nước ngồi, nâng cao uy tín trường quốc tế b) Đối với doanh nghiệp - Tín dụng tài trợ XNK giúp doanh nghiệp thực thương vụ đòi hỏi nguồn vốn lớn mà doanh nghiệp không đủ khả mặt tài để thực - Tài trợ XNK làm tăng hiệu doanh nghiệp trình thực hợp đồng Đối với doanh nghiệp XK, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp thu mua hàng thời vụ, gia công chế biến giao hàng thời điểm Còn doanh nghiệp NK, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp mua lơ hàng lớn - Nhờ có tài trợ ngân hàng, doanh nghiệp NK máy móc, thiết bị đại, đổi trang thiết bị kỹ thuật, dây chuyền sản xuất, chế biến hàng XK với công nghệ tiên tiến nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm hàng hoá, hạ giá thành sản phẩm, tạo khả cạnh tranh với hàng ngoại nhập kinh doanh có lãi - Tín dụng tài trợ XNK ngân hàng giúp doanh nghiệp nâng cao uy tín thị trường quốc tế, tạo niềm tin lực thực hợp đồng đối tác có hỗ trợ vốn từ phía ngân hàng c) Đối với kinh tế - Tín dụng tài trợ XNK NHTM tạo điều kiện cho hàng hoá XNK theo yêu cầu thị trường lưu thơng thuận tiện, liên tục góp phần tăng tính động kinh tế, ổn định thị trường - Tạo điều kiện cho doanh nghiệp tăng hiệu sản xuất kinh doanh, mở rộng quy mơ, từ tạo việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp cho kinh tế, đồng thời hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho ngân sách Nhà nước Tín dụng tài trợ XNK góp phần vào q trình tăng trưởng kinh tế mặt lượng chất Hoạt động tín dụng nói chung tín dụng XNK nói riêng tác động trực tiếp đến quan hệ tích luỹ- tiêu dùng, đầu tư- tiết kiệm, từ tác động đến tác động đến tăng trưởng kinh tế Thông qua hoạt động huy động vốn cho vay, tín dụng XNK tạo vai trò quan trọng việc khai thác nguồn lực xã hội cách hiệu 1.2.3 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập 1.2.3.1 Cho vay sở hối phiếu a) Nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu Khi thoả thuận bên tham gia XNK chấp nhận có hối phiếu kỳ hạn không huỷ ngang, chưa đến hạn tốn, nhà XK mang hối phiếu đến ngân hàng xin chiết khấu Bản chất nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn thực hình thức khách hàng chuyển quyền sở hữu hối phiếu chưa đáo hạn cho ngân hàng để nhận số tiền mệnh giá hối phiếu trừ lãi chiết khấu hoa hồng chiết khấu Thơng qua loại hình tín dụng này, ngân hàng tạo điều kiện cho nhà XK nhận tiền trước hối phiếu đến hạn toán, đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ cho q trình tái sản xuất Đây khoản vốn nhà XK cần bù dắp trước cúng ứng khoản tín dụng thương mại cho nhà NK Đặc trưng nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu ngân hàng khấu trừ tiền lãi chiết khấu chuyển cho khách hàng số tiền cịn lại Khối lượng tín dụng cấp cho nhà XK (giá trị chiết khấu) ngân hàng xác định theo công thức: TCK = M ( 1- LCK / 3600 x t ) – P Trong đó: TCK : giá trị chiết khấu M: mệnh giá hối phiếu LCK: lãi suất chiết khấu (theo năm) t: thời gian chiết khấu (theo ngày) P: lệ phí Khi kết thúc thời hạn chiết khấu, ngân hàng tiến hành đòi tiền người có nghĩa vụ trả tiền hối phiếu b) Chấp nhận hối phiếu Tín dụng chấp nhận hối phiếu khoản tín dụng mà ngân hàng ký chấp nhận tốn hối phiếu Người vay khoản tín dụng nhà NK tín dụng chấp nhận hối phiếu sử dụng trường hợp bên XK thiếu tin tưởng vào khả toán bên NK cần ngân hàng đứng chấp nhận trả tiền hối phiếu Nếu ngân hàng đồng ý có nghĩa ngân hàng chấp nhận cấp khoản tín dụng cho bên NK để toán tiền hàng cho bên Xk hối phiếu đến hạn Nếu đến hạn toán hối phiếu, bên NK có đủ tiền ngân hàng khơng phải ứng tiền ra, khoản tín dụng hình thức, đảm bảo tài cho bên NK ngân hàng nhận khoản lệ phí Tuy nhiên, đến hạn tốn mà bên NK khơng đủ khả tốn ngân hàng chấp nhận hối phiếu phải trả nợ thay Hối phiếu với chấp nhận ngân hàng có đảm bảo chắn khả tốn bán thị trường chiết khấu ngân hàng Khi đó, khả thương mại hối phiếu lớn, tạo điều kiện thuận lợi cho nhà XK hưởng tỷ lệ chiết khấu ưu đãi 1.2.3.2 Cho vay theo phương thức tốn tín dụng chứng từ (L/C - Letter of credit) Phương thức toán L/C phương thức toán quốc tế sử dụng rộng rãi ưu việt toán quốc tế, đảm bảo quyền lợi cách tương đối cho người mua người bán Được hình thành sở hợp đồng ngoại thương, song thư tín dụng lại hồn tồn độc lập với hợp đồng ngoại thương Tính chất độc lập thư tín dụng thể chỗ nghĩa vụ ngân hàng người hưởng lợi L/C không phụ thuộc vào mối quan hệ người mua người bán Ngân hàng mở L/C vào chứng từ mà nhà XK trình nội dung L/C mở để trả tiền người xuất * Đối với doanh nghiệp xuất - Cho vay thực hàng xuất theo L/C mở: Khi nhận L/C ngân hàng mở L/C phát hành theo yêu cầu nhà NK, nhà XK đảm bảo tốn sau giao hàng xuất trình chứng từ hợp lý, phù hợp với điều kiện ghi L/C Nhà XK dựa vào L/C nhận để nhờ ngân hàng phục vụ cấp khoản tín dụng để thực xuất hàng theo L/C quy định Trên sở L/C chấp nhận, ngân hàng cấp tín dụng cho nhà XK để tiếp tục sản xuất tức sẵn sàng chấp nhận chiết khấu hối phiếu L/C - Cho vay chiết khấu chứng từ ứng trước chứng từ hàng xuất khẩu: Để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ tái sản xuất kinh doanh, nhà XK sau giao hàng thương với ngân hàng thực chiết khấu chứng từ ứng trước tiền chứng từ toán + Cho vay chiết khấu chứng từ hàng XK hình thức tín dụng ngân hàng cho nhà XK sở chiết khấu chứng từ trước đến hạn toán Với nghiệp vụ này, ngân hàng tạo điều kiện cho nhà XK thu hồi vốn với khoản tín dụng mà ngân hàng cung ứng Tỷ lệ chiết khấu áp dụng dựa theo phương thức chiết khấu Có phương thức chiết khấu: 10 ... trạng hiệu hoạt động tín dụng tài trợ XNK Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh thành phố Hà Nội CHƯƠNG III: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng tài trợ XNK Ngân hàng TMCP Công thương. .. với nâng cao hiệu tín dụng XNK Hoạt động tín dụng tài trợ XNK có hiệu ngân hàng thực mở rộng hoạt động ngược lại ngân hàng phải có biện pháp nâng cao hiệu tín dụng Tóm lại, quy mơ tín dụng tài trợ. .. niệm đặc điểm tín dụng Ngân hàng thương mại * Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng, phản ánh mối quan hệ vay trả nợ bên ngân hàng bên chủ