Chuyên đề thực tập nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu acb

LỜI MỞ ĐẦU PAGE 83 LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu NHTM là một định chế tài chính quan trọng trong nền kinh tế, đây là nơi tập trung và phân phối một lượng vốn lớn cho nền kinh tế Tr[.]

1 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu NHTM định chế tài quan trọng kinh tế, nơi tập trung phân phối lượng vốn lớn cho kinh tế Trong hoạt động NHTM, tín dụng hoạt động nhất, hiệu hoạt động tín dụng yếu tố quan trọng định thành công chung ngân hàng Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam nay, với hệ thống sản phẩm, dịch vụ đa dạng Tuy nhiên, giống hầu hết NHTM khác Việt Nam, tín dụng hoạt động đóng góp phần thu nhập lớn cho ACB Hoạt động tín dụng ACB năm gần trì mức tăng trưởng tốt Tuy nhiên, điều kiện cạnh tranh gay gắt tình hình kinh tế có nhiều biến động khó lường làm để tăng thu nhập phải đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng vấn đề cấp thiết Vì với kiến thức thu nhận trình học tập thực tế làm việc, em định lựa chọn đề tài “Nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB)” với mong muốn đưa số giải pháp cho vấn đề Mục đích nghiên cứu - Tổng hợp lý luận hiệu hoạt động tín dụng NHTM - Phân tích thực trạng hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB), đánh giá kết đạt hạn chế, đồng thời tìm nguyên nhân hạn chế - Đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu hiệu hoạt động tín dụng NHTM giác độ nhà quản trị ngân hàng Phạm vi nghiên cứu: Hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) từ năm 2006 đến Phương pháp nghiên cứu Luận văn nghiên cứu theo phương pháp thống kê, so sánh, phân tích tổng hợp, suy luận từ thực tiễn để có kết luận phù hợp Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục từ viết tắt, danh mục bảng biểu danh mục tài liệu tham khảo, luận văn trình bày theo ba phần: Chương 1: Lý luận chung hiệu hoạt động tín dụng NHTM Chương 2: Thực trạng hiệu hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Các NHTM xuất kinh tế với tư cách tổ chức trung gian, chuyên nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân có dư thừa, đồng thời, cấp vốn cho cá nhân, tổ chức có nhu cầu vốn kinh tế Có nhiều quan điểm khác NHTM Theo quan điểm nhà kinh tế học đại “Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng” Các nhà kinh tế học Hoa Kỳ cho “Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài chính” Cịn quan điểm nhà kinh tế Việt Nam “Ngân hàng thương mại tổ chức mà hoạt động thường xuyên nhận tiền gửi, nguyên tắc hoàn trả, tiến hành cho vay, chiết khấu làm phương tiện tốn” Mặc dù có nhiều quan điểm khác nhau, tựu chung lại khái quát: “Ngân hàng thương mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” 1.1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại a Huy động vốn Các hoạt động huy động vốn NHTM bao gồm: * Nhận tiền gửi Khi ngân hàng bắt đầu hoạt động nghiệp vụ mở tài khoản tiền gửi để giữ hộ tốn hộ cho khách hàng, cách ngân hàng huy động tiền doanh nghiệp, tổ chức dân cư Tiền gửi nguồn tiền quan trọng chiếm tỷ trọng lớn nguồn tài nguyên quan trọng NHTM Nguồn thường bao gồm: - Tiền gửi tiết kiệm dân cư - Tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức kinh tế xã hội - Tiền gửi toán doanh nghiệp, cá nhân - Tiền gửi TCTD khác * Phát hành giấy tờ có giá Giống doanh nghiệp khác, NHTM huy động vốn cách phát hành giấy nợ (kì phiếu, trái phiếu, tín phiếu) thị trường vốn Nhiều NHTM thiếu nguồn tiền gửi trung dài hạn nên cho vay trung dài hạn Do khoản vay trung dài hạn nhằm bổ sung cho nguồn tiền gửi, đáp ứng nhu cầu cho vay đầu tư trung dài hạn Khả vay mượn cịn phụ thuộc vào trình độ phát triển thị trường tài chính, tạo khả chuyển đổi cho công cụ nợ dài hạn ngân hàng * Vay NHNN TCTD khác Vay NHNN khoản vay nhằm giải nhu cầu cấp bách chi trả NHTM Trong trường hợp thiếu hụt dự trã bắt buộc, NHTM thường vay NHNN Hình thức cho vay chủ yếu tái chiết khấu thương phiếu ngân hàng thương mại chiết khấu Ngoài NHTM vay mượn lẫn thị trường liên ngân hàng Các ngân hàng có dự trữ vượt mức yêu cầu có kết dư gia tăng bất ngờ khoản tiền huy động giảm cho vay sẵn lịng cho ngân hàng khác vay mượn để tìm kiếm lãi suất cao ngược lại * Nguồn khác Nguồn uỷ thác: NHTM thực dịch vụ uỷ thác như: uỷ thác cho vay, uỷ thác đầu tư, uỷ thác cấp phát uỷ thác giải ngân thu hộ… Các hoạt động tạo nên nguồn uỷ thác ngân hàng làm gia tăng nguồn vốn ngân hàng Nguồn toán: Các hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt hình thành nguồn tốn (séc q trình chi trả, tiền kí quỹ để mở L/C…) Nguồn khác: Các khoản nợ khác thuế chưa nộp,lương chưa trả… b Hoạt động sử dụng vốn * Hoạt động tín dụng Đây hoạt động quan trọng NHTM phản ánh hoạt động đặc trưng ngân hàng Hoạt động tín dụng phân loại theo nhiều tiêu chí khác Sự phân chia thực sở khả sinh lợi nhu cầu tín dung, phù hợp với giới hạn quy định phải tuân theo * Hoạt động đầu tư Các quỹ lại, sau nhu cầu tín dụng cho khách hàng đáp ứng, NHTM thường dồn vào đầu tư chứng khoán có chất lượng cao tương đối dài hạn gửi tiền TCTD Hoạt động nhằm mang lại thu nhập cho ngân hàng, đa dạng hoá nghiệp vụ kinh doanh, lợi nhuận trước thuế bổ sung cho tài sản dự trữ thứ cấp chứng khoán dài hạn gần đến hạn toán c Các dịch vụ khác Dịch vụ toán: NHTM khơng nhận tiền gửi mà cịn thực lệnh chi trả cho khách hàng Thanh toán qua ngân hàng mở đầu cho tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng Cùng với phát triển cơng nghệ thơng tin nhiều hình thức toán phát triển như: uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, toán L/C… Dịch vụ thẻ hệ thống máy ATM, POS: với phát triển đời sống xã hội, dịch vụ thẻ dịch vụ gia tăng ngân hàng trọng đầu tư, sản phẩm thẻ đa dạng từ thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng, thẻ liên kết với tổ chức kinh tế, séc du lịch…giúp cho khách hàng ngày thuận tiện giao dịch sở để thúc đẩy tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế Ngồi ra, NHTM cịn thực nhiều dịch vụ khác quản lý tài khoản, thu chi hộ lương, kinh doanh ngoại tệ, làm đại lý lĩnh vực liên quan đến ngân hàng, bảo hiểm… Các hoạt động NHTM có quan hệ bổ sung hỗ trợ lẫn nhau, hoạt động huy động vốn sở để thực hoạt động sử dụng vốn Hoạt động sử dụng vốn làm tăng khả sinh lời NHTM Trên sở hoạt động sử dụng vốn (như hoạt động tín dụng), NHTM thực hoạt động trung gian toán tới lượt nó, hoạt động trung gian tốn làm tăng nguồn vốn mở rộng việc sử dụng vốn 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm đặc trưng a Khái niệm Tín dụng phạm trù kinh tế sản phẩm sản xuất hàng hố, tồn song song phát triển với kinh tế hàng hố Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ latin credium có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Trong thực tế sống thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, tuỳ theo bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể Như công ty công nghiệp thương mại bán hàng trả chậm cho công ty khác, trường hợp người bán chuyển giao hàng hoá cho bên mua sau thời gian định theo thoả thuận bên mua phải trả tiền cho bên bán Phổ biến giao dịch NHTM định chế tài khác với doanh nghiệp cá nhân thể hình thức cho vay Trên sở tiếp cận tín dụng theo chức NHTM tín dụng hiểu sau: Tín dụng giao dịch tài sản bên cho vay (ở NHTM) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Đối với NHTM, tín dụng hoạt động nhất, đồng thời loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản phần lớn NHTM Đây hoạt động đóng góp phần thu nhập lớn cho hầu hết NHTM, đồng thời hoạt động mang lại rủi ro cao b Đặc trung hoạt động tín dụng ngân hàng Đặc trưng quan trọng hoạt động tín dụng tin tưởng lẫn Tín dụng cung cấp lượng giá trị dựa sở lòng tin, người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn có hiệu sau thời gian định có khả trả nợ Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị nguyên tắc hoàn trả gốc lãi hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi vốn gốc Tức giá trị lúc hoàn trả phải lớn giá trị lúc cho vay Tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị có thời hạn Vì người cho vay chuyển tài sản cho người vay sử dụng phải có sở người vay trả hạn Tín dụng có thời hạn phong phú như: ngắn hạn, trung hạn dài hạn Ngoài đặc trưng chung tín dung, tín dụng ngân hàng có số đặc trưng riêng như: Khác với tín dụng thương mại, hoạt động tín dụng NHTM chủ yếu nguồn vốn huy động từ bên khơng phải hồn tồn số vốn thuộc sở hữu Vốn cho vay NHTM phần lớn vốn huy động nên sau thời gian, ngân hàng phải trả lại cho khách hàng Chính vậy, để đảm bảo thu hồi nợ hạn, NHTM phải xác định rõ thời hạn vay, thời hạn phụ thuộc vào trình luân chuyển vốn bên vay tính chất vốn ngân hàng Tài sản quan hệ giao dịch tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) Trong năm 60 trở trước hoạt động tín dụng ngân hàng có cho vay tiền Xuất phát từ tính đặc thù mà nhiều lúc thuật ngữ cho vay tín dụng coi đồng nghĩa với Từ năm 70 trở lại cho thuê vận hành cà cho thuê tài ngân hàng định chế tài kháccung cấp cho khách hàng Đây sản phẩm kinh doanh ngân hàng, hình thức tín dụng tài sản thực 1.1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau: a Phân loại tín dụng theo thời gian Việc phân loại tín dụng theo thời gian có ý nghĩa vơ quan trọng ngân hàng thời gian có mối liên hệ mật thiết với tính an tồn khả sinh lời của tín dụng khả hồn trả khách hàng Thời hạn tín dụng thường xác định cụ thể hợp đồng tín dụng Thời hạn tín dụng tính từ lúc đồng vốn ngân hàng phát đồng vốn cuối thu Đối với khoản cho vay không xác định trước thời han cho vay thấu chi ngân hàng thoả thuận với khách hàng ngân hàng quyền trích tiền tài khoản tiền gửi toán để thu nợ tài khoản có tiền Theo thời gian tín dụng ngân hàng chia thành: - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm thường sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dung có thời hạn từ đến năm, chủ yếu sử dụng mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, đổi công nghệ, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm, thường sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất với quy mơ lớn b Phân loại tín dụng theo hình thức Theo hình thức tín dụng phân loại thành: Cho vay, bảo lãnh, chiết khấu cho thuê - Cho vay: Cho vay hình thức cấp tín dụng, tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích định thời gian định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Có nhiều phương thức cho vay khác nhau, số phương thức thường thấy:  Cho vay lần: phương thức cho vay áp dụng cho khách hàng nhu cầu vay thường xuyên, lần phát sinh nhu cầu, khách hàng xuất trình phương án vay cụ thể để ngân hàng xem xét  Cho vay theo Hạn mức tín dụng: phương thức cho vay áp dụng khách hàng thường xuyên phát sinh nhu cầu vay vốn để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh thường xuyên Hạn mức tín dụng cấp cấp sở kế hoạch kinh doanh nhu cầu vay vốn khách hàng (trên sở có tính tốn lại ngân hàng) Trong kì khách hàng vay, trả nhiều lần, song tổng dư nợ thời điểm không vượt hạn mức tín dụng Mỗi lần vay khách hàng cần trình bày phương án sử dụng vốn vay, nộp chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn Ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp phương án vay vốn cấp vốn cho khách hàng  Cho vay trả góp: Là hình thức cho vay lần, nhiên, phương thức vay này, ngân hàng cho phép khách hàng trả vốn gốc lãi vay định kỳ hàng tháng/quý/06 tháng Phương thức thường áp dụng vay vốn đầu tư/sửa chữa lớn tài sản cố định/dự án…Số tiền trả nợ, kỳ trả nợ ngân hàng xác định dựa nguồn thu nhập từ hoạt động SXKD khách hàng, nguồn thu từ tài sản cố định/dự án đầu tư…  Các phương thức cho vay khác: cho vay hợp vốn (một nhóm TCTD cho vay dự án vay vốn khách hàng, đó, có TCTD làm đầu mối), cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ, phương thức khác - Bảo lãnh: Là cam kết ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay khách hàng ngân hàng khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp ngân hàng phải thực nghĩa vụ tài cho khách hàng, 10 khách hàng phải nhận nợ bắt buộc phải trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay Bảo lãnh hình thức tài trợ thơng qua uy tín Ngân hàng khơng phải xuất tiền bảo lãnh, bảo lãnh coi tài sản ngoại bảng Tuy nhiên, khách hàng không thực cam kết, ngân hàng phải thực nghĩa vụ chi trả cho bên thứ ba Khoản chi trả xếp vào tài sản xấu nội bảng chuyển thành nợ hạn Chính bảo lãnh chứa đựng rủi ro khoản cho vay cần phải phân tích khách hàng cho vay - Chiết khấu: Là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn khách hàng chuyển nhượng thương phiếu chưa đáo hạn cho ngân hàng để nhận số tiền mệnh giá trừ lãi suất chiết khấu phí Ngân hàng tiến hành thu nợ người thu lệnh phiếu hối phiếu, người phát hành lệnh phiếu, đến hạn toán Chiết khấu nghiệp vụ an tồn nhiên có rủi ro xảy Vì trước chiết khấu phải nghiên cứu mục đích vay vốn, khả hồn trả tính chất đạo đức người vay Ngồi ngân hàng cịn phải nghiên cứu số khía cạnh nghiệp vụ chiết khấu - Cho th: Là hình thức tín dụng thức mà ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn cho ngân hàng thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị tài sản cho thuê cộng lãi Hết hạn thuê khách hàng mua lại tài sản Tương tự cho vay, cho thuê, ngân hàng phải đối đầu với rủi ro khách hàng kinh doanh không trả tiền thuê đầy đủ hạn Tuy nhiên, khác với cho vay, tài sản cho thuê thuộc sở hữu ngân hàng, ngân hàng có quyền thu hồi thấy người thuê không thực hợp đồng, đồng thời ngân hàng phải có trách nhiệm cung cấp loại tài sản cần cho khách hàng phải bảo đảm chất lượng sản phẩm c Phân loại tín dụng theo tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo cho phép ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai cách bán tài sản nguồn nợ thứ (từ trình hoạt động sản xuất kinh doanh, thu nhập từ lương) khơng thể hồn trả hay khơng hồn trả đủ Theo cách