Phân tích các nhân tố ảnh hưởng tới lợi nhuận của NHTMCP tiên phong giai đoạn 2014 2018 khoá luận tốt nghiệp 575

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG —^^^Q^⅛— KHÓA LUẬN TĨT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TĨ ẢNH HƯỞNG TỚI LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN TIÊN PHONG GIAI ĐOẠN 2014 - 2018 Sinh viên thực : Phạm Minh Tuấn Lớp : K18CLCC Mã sinh viên : 18A4000804 Giảng viên hướng dẫn : TS Hoàng Thị Thu Hiền Hà Nội, 2019 LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến chương trình Cử nhân Chất lượng cao Học viện Ngân hàng thầy cô giáo Học Viện Ngân Hàng giúp trang bị kiến thức, tạo môi trường điều kiện thuận lợi suốt trình học tập thực khóa luận Với lịng kính trọng biết ơn, tơi xin bày tỏ lời cảm ơn tới Tiến sĩ Hoàng Thị Thu Hiền khuyến khích, dẫn tận tình cho tơi suốt thời gian thực cơng trình nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong, anh chị Phòng Quản lý hỗ trợ kinh doanh thuộc khối Nguồn vốn thị trường tài giúp cung cấp cho tơi nhiều nguồn tài liệu, tư liệu, phục vụ cho đề tài nghiên cứu Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới gia đình bạn bè, người giúp đỡ động viên suốt năm tháng qua để tơi hồn thành khóa luận tốt nghiệp với đề tài “Phân tích nhân tố ảnh hưởng tới lợi nhuận Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong giai đoạn 2014 — 2018” Chân thành cảm ơn! Tác giả khóa luận Phạm Minh Tuấn i LỜI CAM ĐOAN Kính gửi: Học viện Ngân hàng Khoa Ngân hàng Tên tác giả Phạm Minh Tuấn - sinh viên lớp K18CLCA, mã sinh viên: 18A4000804 xin cam đoan đề tài iiPhan tích nhân tố ảnh hưởng tới lợi nhuận Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong giai đoạn 2014 — 2018” cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, hướng dẫn TS Hồng Thị Thu Hiền, khơng có chép chuyên đề, luận văn khóa trước Các số liệu, tài liệu tham khảo trích dẫn rõ ràng, có nguồn gốc trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong Tác giả xin chịu trách nghiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày 19 tháng 05 năm 2019 Tác giả khóa luận Phạm Minh Tuấn ii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM ĐOAN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT .vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC HÌNH viii LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài .1 Ket nghiên cứu khóa luận Tính khóa luận Kết cấu khóa luận .3 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 Tính cấp thiết đề tài .5 Vấn đề nghiên cứu đề tài .5 Cơ sở lý thuyết đề tài .6 Khái quát kết nghiên cứu trước .8 1.4.1 Các nghiên cứu giới 1.4.2 Nghiên cứu Việt Nam Các giả thiết nhân tố ảnh hưởng tới lợi nhuận NHTM 10 1.5.1 Giả thiết yếu tố bên Ngân hàng 10 1.5.2 Các yếu tố bên 14 CHƯƠNG 2: SỐ LIỆU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU CỦA KHÓA LUẬN 17 iii 2.1 Đối tượng nghiên cứu 17 2.1.1 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong 17 2.1.2 Tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Tiên Phong giai đoạn 2014 - 2018 21 2.2 Số liệu phương pháp nghiên cứu 23 2.2.1 Số liệu nghiên cứu 23 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 25 CHƯƠNG 3: KẾT QUẢ PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 28 3.1 Phân tích thống kê mơ tả 28 3.2 Phân tích tương quan biến 29 3.3 Mơ hình hồi quy 31 3.4 Phân tích mơ hình hồi quy 34 3.5 Bình luận kết nghiên cứu .38 3.5.1 Quy mô ngân hàng 38 3.5.2 Hiệu chi phí hoạt động 39 3.5.3 Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 39 3.5.4 Tính khoản ngân hàng 39 3.5.5 Hiệu quản lý tài sản 40 3.6 Các hạn chế tồn Ngân hàng 40 3.7 Một số giải pháp góp ý cho Ngân hàng TMCP Tiên Phong 41 3.8 Một số kiến nghị với bên .43 3.8.1 Ngân hàng nhà nước cần nâng cao lực giám sát NHTM .43 3.8.2 Đối với bên liên quan khác 44 iv KẾT LUẬN 45 DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT Ket luận chung giải pháp cho Ngân hàng TMCP Tiên Phong 45 Ưu điểm hạn chế khóa luận 46 TÀI LIỆU THAM KHẢO 47 PHỤ LỤC .49 Chữ viết tắt Nguyên nghĩa CP Cổ phần ĐVKD Đơn vị kinh doanh INF Lạm phát KHDN Khách hàng Doanh nghiệp LC, LC UPAS Thư tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại TPBank Ngân hàng Tiên Phong WTO Tổ chức Thương mại Quốc tế v Bảng Trang Bảng 2.1 Ngân hàng TMCP Tiên Phong Bảng 2.2 Bảng mô tả biến lựa chọn 17 DANH MỤC BANG 24 Bảng 3.1 Thống kê mô tả 28 Bảng 3.2 Mối tương quan ROA tới biến khác 29 Bảng 3.3 Mối tương quan ROE tới biến khác 30 Bảng 3.4 Mơ hình hồi quy tuyến tính cho biến ROA 31 Bảng 3.5 Mơ hình hồi quy tuyến tính cho biến ROE 32 Bảng 3.6 Đánh giá độ phù hợp mơ hình hồi quy 35 Bảng 3.7 Kiểm đinh ANOVA cho mô hình hồi quy 35 Bảng 3.8 Đánh giá độ phù hợp mơ hình hồi quy 36 Bảng 3.9 Kiểm đinh ANOVA cho mơ hình hồi quy 37 Vl Hình Trang Hình 2.1 Tổng vốn chủ sở hữu vốn điều lệ TPBank 21 DANH MỤC HÌNH Hình 2.2 Tổng tài sản TPBank 22 Hình 2.3 Chỉ số ROE TPBank 23 vii Source of SS Variation Between Groups Within Groups 11.6980 0.01734 R MS 11.7153 Total Model df 2.3396 Pvalue F 12949.20 0.000 F crit 2.3092 0.0001 10 R Square Adjusted R Std Error DurbinSquare of the Watson Estimate Ta có giá trị P-value kiểm định tính phù hợp mơ hình đạt giá trị xấp xỉ 0.90960 0.82738 0.74892 0.15901 2.4521 0.00, bé 0.05 nên ta bác bỏ giả thiết: Hệ số xác định tổng thể R = 0, tức mơ hình hồi quy sau suy rộng tổng thể mức độ phù hợp thỏa mãn Ngồi ra, với độ tin cậy đạt 95%, ta có giá trị P-value đạt nhỏ 0.05 nên kết luận: Có đủ sở để bác bỏ H0, chập nhận H1, hay có nghĩa hệ số hồi quy biến độc lập khác 0, biến độc lập có tác động đến biến phụ thuộc Kiểm tra tương quan : Với giá trị Durbin-Watson (D) 2.49899 nằm khoảng từ 1.5 tới 2.5 nên ta suy khơng có tương quan chuỗi bậc mơ hình Mơ hình 2: ROE = -0.02290*CB + 4.75048*OE - 7.68442*LP + 0.10560*LA - 5.12563*AM R2 hiệu chỉnh (Adjusted R Square) 0.68658 cho ta biết mơ hình hồi quy tuyến phùhình: hợp với tập liệu lên tới 68,66% mô hình Đánh tính giá độ phùxây hợpdựng mơ giải thích 68,66% thay đổi ROA biến động biến tham gia vào Bảng mơ hình gồm: OE,hợp LP, LA mơ AM 3.8.bao Đáng giáCB, độ phù hình hồi quy Kiểm định độ phù hợp mơ hình hồi quy: Bảng 3.7 Kiểm định ANOVA cho mơ hình hồi quy ANOVA 35 Source of SS df MS F Variation Pvalue F crit R2 hiệu chỉnh (Adjusted R Square) 0.7499 cho ta biết mơ hình hồi quy tính xây dựng 5phù2,30184 hợp với tập liệu lên tới 74,99% mơ hình giải Between tuyến 11,50923 10773,42115 2,6E- 2,309202 thích 74,99% thay đổi ROA biến động biến tham gia Groups 130 vào mô hình bao gồm: CB, OE, LP, LA AM Kiểm định độ phù hợp mơ hình hồi quy: Within Groups 0,020511 96 0,000214 Total 11,52974 10 Bảng 3.9 Kiểm định ANOVA cho mơ hình hồi quy ANOVA 36 Ta có giá trị P-value kiểm định tính phù hợp mơ hình đạt giá trị xấp xỉ 0.00, bé 0.05 nên ta bác bỏ giả thiết: Hệ số xác định tổng thể R = 0, tức mơ hình hồi quy sau suy rộng tổng thể mức độ phù hợp thỏa mãn Ngồi ra, với độ tin cậy đạt 95%, ta có giá trị P-value đạt nhỏ 0.05 nên kết luận: Có đủ sở để bác bỏ H0, chập nhận H1, hay có nghĩa hệ số hồi quy biến độc lập khác 0, biến độc lập có tác động đến biến phụ thuộc Kiểm tra tương quan: Với giá trị Durbin-Watson (D) 2.4521 nằm khoảng từ 1.5 tới 2.5 nên ta suy khơng có tương quan chuỗi bậc mơ hình 37 3.5 Bình luận kết nghiên cứu Sau phân tích mơ hình hồi quy hai số ROA, ROE đo lường khả sinh lời Ngân hàng TMCP Tiên Phong giai đoạn từ năm 2014 tới 2018, ta rút nhận xét yếu tố tác động tới lợi nhuận Ngân hàng sau: 3.5.1 Quy mô ngân hàng Quy mô ngân hàng đo lường tổng vốn chủ sở hữu tổng tài sản, số dừng để đo lường khả sinh lời số tiền ngân hàng lưu lại đáp ứng cho kiện rủi ro phịng tránh phục vụ cho mục đích mở rộng kinh doanh mà yêu cầu độ rủi ro cao Tỷ lệ vốn chủ sở hữu cao mang tới khả sinh lời tốt cho ngân hàng ngược lại vốn chủ sở hữu thấp khiến ngân hàng gặp khó khăng việc tăng lợi nhuận Điều hiểu sau: Vốn mang tới lực cạnh tranh sức mạnh cho Ngân hàng Thương mại Như nước ta, vốn chủ sở hữu điều kiện tiên bước vào kinh doanh ngành dịch vụ tài Ngân hàng, cụ thể tối thiểu 3.000 tỉ cho việc thành lập ngân hàng thương mại Ngồi ra, quy mơ vốn chủ sở hữu yếu tố xem xét Ngân hàng Thương mại muốn mở rộng lĩnh vực kinh doanh Đặc biệt hơn, thời kỳ kinh tế phát triển nóng nhanh việc quản trị rủi ro mức độ chịu đựng rủi ro Ngân hàng Thương mại vô quan trọng, việc sở hữu lượng vốn chủ sở hữu ổn định lớn giúp cho Ngân hàng có khả chống chịu với kiện bất thường tốt hơn, kinh doanh dịch vụ sâu từ nâng cao khả sinh lời lên Trong năm gần đây, TPbank lng trì mức độ an toàn vốn tối thiểu chuẩn mực quốc tế Basel, thức ngân hàng nhà nước cơng nhận hoàn thành chuẩn mực Basel II vào tháng năm Điều chứng tỏ cho phát triển chất lượng doanh thu tỉ lệ an toàn Ngân hàng Tiên Phong, thể qua kết chạy mơ hình cho ta thấy: tỉ lệ an tồn vốn hay quy mơ ngân hàng có mối quan hệ chiều với khả sinh lời Ngân hàng, thể qua hai số ROA ROE 38 3.5.2 Hiệu chi phí hoạt động Ket mơ hình cho thấy, hiệu chi phí hoạt động (OE) có tác động mạnh mẽ tới khả sinh lời Ngân hàng thông qua số ROE với việc có mối quan hệ chiều với ROE lại có mối quan hệ ngược chiều với số ROA Điều giải thích khoảng thời gian mở rộng hoạt động từ sau tái cấu, TPBank liên tục mở rộng phạm vi hoạt động, mạng lưới chi nhánh nhân Đồng thời với việc gia tăng tài sản liên tục tốc độ gia tăng vốn chủ sở hữu chưa lớn (chỉ gia tăng lên 6.000 tỷ vào cuối năm 2017 gần gấp đôi vào năm 2018) phí hoạt động lại có tác động chiều với ROE Về tác động với ROA, ngân hàng hoạt động hiệu việc quản lý chi phí việc gia tăng lợi nhuận tổng tài sản điều tất yeu mơ hình hoạt động 3.5.3 Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Cùng theo quan điểm nhà nghiên cứu trước bao gồm nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng tới khả sinh lời Ngân hàng thương mại Việt Nam Kim Xuyến (2012) cho tác động chi phí dự phịng rủi ro rín dụng ngược chiều tới khả sinh lời Ngân hàng Cụ thể, việc gia tăng lợi nhuận tương đương với việc rủi ro phải phòng ngừa cao hơn, từ để đảm bảo hoạt động ổn định toàn hàng, Ngân hàng gia tăng lượng dự trữ phịng ngừa cho rủi ro tín dụng, từ làm giảm lợi nhuận Điều thể qua kết chạy mơ hình với việc chi phí dự phịng rủi ro tín dụng có tác động ngược chiều tới ROA ROE 3.5.4 Tính khoản ngân hàng Tính khoản Ngân hàng số quan trọng nói lên khả đáp ứng sản phẩm dịch vụ tới khách hàng Nếu ngân hàng có tính khoản tốt tốc độ đáp ứng cầu gửi tiền, rút tiền hoạt động kinh doanh trung gian toán hoạt động tốt so với đối thủ Cụ thể trường hợp Ngân hàng Tiên Phong, tỉ lệ LA giữ mức 9% trì tăng ổn định qua năm Điều cho thấy liên hệ rõ ràng tính lỏng tài sản khả sinh lời Ngân hàng, thể qua mối quan hệ chiều ROA ROE Đối chiều với giả thuyết đưa chương thứ ta có kết luận, tính lỏng có ảnh hưởng chiều với lợi nhuận toàn hàng 39 3.5.5 Hiệu quản lý tài sản Hiệu quản lý tài sản đo lường thu nhập lãi chia cho tổng tài sản ngân hàng Với việc tín dụng trì lượng phần trăm doanh thu lớn ngân hàng Việt Nam việc doanh thu từ lãi cao thể cho mức độ hiệu ngân hàng mở rộng kinh doanh Đối với Tiên Phong ngồi việc mở rộng kinh doanh cho khách hàng cá nhân, khách hàng bán lẻ Ngân hàng trọng việc đầu tư cho tổ chức tài lớn, trái phiếu doanh nghiệp ngành Kết thu nhập lãi vay Tiên Phong có lúc chiếm tới gần nửa thời kỳ tái cấu Mơ hình cho ta thấy hiệu quản lý tài sản có mối quan hệ chiều với lợi nhuận ngân hàng thể qua ROA, lại có mối quan hệ ngược chiều với số ROE Kết luận chung ta thấy hiệu quản lý tài sản mang lại mối quan hệ hai chiều chưa rõ ràng với khả sinh lời Ngân hàng 3.6 Các hạn chế tồn Ngân hàng Hiện tại, sau thời gian phát triển vượt trội với số sinh lời đạt mức tăng trưởng ấn tượng năm ROA đạt 1.39% ROE đạt 20.87% năm 2018, số tăng trưởng gấp rưỡi cho ROA 25% cho ROE so với năm 2017 Tuy nhiên, để tiếp tục giữ đà phát triển thời gian tới, Ngân hàng TMCP Tiên Phong cần lưu tâm tới hạn chế sau: Về vốn góp chủ sở hữu: cần trì tỉ lệ an tồn vốn tối thiểu để đảm bảo trì cam kết an toàn vốn Basel II mà Ngân hàng Tiên Phong vừa ngân hàng Nhà nước công nhận đủ điều kiện đạt chuẩn Basel II Về cấu tài sản nắm giữ: Tiên Phong Bank cần trì tỉ lệ phân phối hiệu khoản mục tài sản nắm giữ Trong cần cân đối việc cho vay tín dụng với khả trả nợ nghĩa vụ tài đến hạn Ngồi ra, việc nắm giữ đồng ngoại tệ, giấy tờ có giá hay sản phẩm tài khác cần kiểm sốt cách chặt chẽ bối cảnh thị trường kinh tế giới thay đổi liên tục tác động chiến tranh thương mại Mỹ Trung chu kỳ phát triển kinh tế giới đạt mức độ bão hòa 40 khách hàng ngân hàng: Hiện khách hàng Tiên Phong khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa, khách hàng cá nhân sử dụng sản phẩm vay tín dụng dành cho mua nhà mua xe (với 60% doanh thu) nên rủi ro tập chung lớn mảng cho vay tiêu dùng Khâu quản lý giám sát Ngân hàng nhà nước bên liên quan tỏ chậm chạp, chưa đáp ứng tốc độ thay đổi kinh tế nắm bắt diễn biến xảy nội Ngân hàng TMCP 3.7 Một số giải pháp góp ý cho Ngân hàng TMCP Tiên Phong Qua đề tài nghiên cứu với kết khoá luận, tác giả đưa số giải pháp cho ngân hàng sau: Duy trì tỉ lệ an toàn vốn ổn định Việc gia tăng vốn chủ sở hữu ngân hàng giúp gia tăng khả chịu đựng rủi ro ngân hàng thời buổi mở cửa thị trường với việc ngân hàng nội địa phải cạnh tranh với ngân hàng ngoại quốc mạnh tiềm lực tài lẫn kinh nghiệm đầu tư quản lý Tiên Phong bank năm gần có lợi nhuận ổn định tạo niềm tin lớn thị trường nên việc gia tăng vốn huy động đầu tư từ nhà đầu tư trở nên dễ dàng Vốn chủ sở hữu mở rộng giúp cho quy mô ngân hàng gia tăng, tiếp cận với chuẩn mực tài cao tạo điều kiện kinh doanh sản phẩm tài chun biệt Sau thức cơng bố ngân hàng hoàn thành cấu vốn Ngân hàng Nhà nước chấp thuận hoàn thành quy chuẩn Basel II vào ngày 1/5/2019, Ngân hàng TMCP Tiên Phong thức nới rộng tăng trưởng tín dụng nhận nhiều ưu đãi từ Ngân hàng Nhà nước Việc có thêm khoảng trống phát triển tín dụng Tiên Phong vừa mang lại hội thách thức cho ngân hàng Về hội kể đến khả cho vay mở rộng tới doanh nghiệp lớn hơn, đáp ứng thêm sản phẩm tín dụng đa dạng đặc biệt mảng cho vay dựa thư tín dụng LC LC UPAS ngân hàng trọng phát triển thời điểm giao thương bn bán ngày gia tăng đáng kể, đóng góp phần khơng hỏ vào GDP Việt Nam Ngược lại có thách thức lớn việc đảm bảo an toàn vốn theo chuẩn mực Basel II đề Tuy nhiên ngân hàng có kế 41 hoạch việc phát triển dòng vốn chuẩn bị cho việc nới rộng phát triển tín dụng, cụ thể việc hoàn thành đợt phát hành cổ phiếu lần công chúng vào năm 2018 (IPO) với kế hoạch phát hành trái phiếu vào tháng năm Nâng cao chất lượng tài sản ngân hàng Trong thời điểm kinh tế giới tồn nhiều bất ổn với việc chiến tranh thương mại Mỹ Trung Quốc diễn căng thẳng, hay việc chiến tranh khu vực trung đông khiến cho giá dầu tăng nhanh chóng Mặt khác, tài sản ngân hàng tồn nhiều dạng có tài sản tài (đến từ trái phiếu, cổ phiếu quốc gia, tổ chức, ) ngoại tệ mặt chiếm phần không nhỏ cấu trúc tài sản ngân hàng ngân hàng chịu ảnh hưởng lớn từ biến động thị trường tài trị giới Tiên Phong nên trọng đến chất lượng tài sản ngân hàng đa dạng hoá khối tài sản để đảm bảo tính khoản rủi ro giảm giá tài sản giảm bớt Duy trì tính khoản Ngân hàng Để đảm bảo chức tốn mình, ngân hàng cần phải trì lượng tài sản có tính lỏng tốt, đặc biệt tài sản có tính lỏng cao tiền mặt, trái phiếu, tín phiếu phủ, tiền gửi NHTM NHNN Ngoài ra, ngân hàng nên xây dựng danh mục tài sản có cách hợp lý nhằm tránh lãng phí nguồn vốn huy động tối đa hoá khoảng nghỉ tiền gửi hệ thống mình, đồng thời đảm bảo thực đầy đủ nghĩa vụ nợ cam kết Định hướng khách hàng mục tiêu phát triển sản phẩm Trong bối cảnh thị trường tài nước ngày phát triển doanh nghiệp khách hàng tiêu dùng cá nhân ngày gia tăng nhu cầu Đối với khách hàng doanh nghiệp, nhu cầu vốn trung dài hạn cấp thiết, dẫn tới thị trường trái phiếu doanh nghiệp ngày trở nên hấp dẫn với ngân hàng thương mại Cịn mảng tín dụng tiêu dùng bán lẻ Tiên Phong Bank chiếm phần ba tổng cho vay Ngân hàng nên tiếp được ủng hộ phát triển thời gian tới với kỳ vọng chiếm 50% tổng tín dụng Tiên Phong bank thời gian gần Các sản phẩm nên tập chung chủ yếu gói mua nhà, mua xe tiêu dùng thời điểm nhu cầu người dân ngày tăng cao nhà ở, kết 42 hợp với việc giá xe có dấu hiệu hạ nhiệt sau điều kiện thuế quan nhập xe nước ta nới rộng Tận dụng mạng lưới khách hàng từ cổ đông chương trình ưu đãi nhằm mở rộng mạng lưới thẻ tín dụng gắn liền với phát triển cho vay tiêu dùng cá nhân việc phát triển mạng lưới thẻ tín dụng cho vay tiêu dùng, Tiên Phong bank dựa sở tảng khách hàng từ cổ đông lớn ngân hàng Cụ thể khách hàng nhà vàng Công ty cổ phần vàng bạc đá quý DOJI, khách hàng đối tác Tập đoàn FPT với cá nhân tham gia sản phẩm bảo hiểm Công ty Tái bảo hiểm Việt Nam Vinare Việc phát triển mạng lưới khách hàng lớn với trợ giúp cổ đông lớn giúp cho Tiên Phong tạo lợi cạnh tranh với ngân hàng khác Đồng thời điểu mở rộng nâng cao uy tín ngân hàng nhiều lĩnh vực tài tiêu dùng cá nhân, vốn đánh giá thị trường màu mỡ non trẻ so với nước khu vực 3.8 Một số kiến nghị với bên 3.8.1 Ngân hàng nhà nước cần nâng cao lực giám sát NHTM Trong thời gian gần đây, hiệp ước Basel II ngày phổ biến rộng rãi nước thị trường tài giới, có nói rõ tới vai trị quan giám sát Ngân hàng Nhà nước NHNN đóng vai trị quan trọng việc ổn định hoạt động hệ thống NHTM, cung cấp giấy phép hoạt động chứng nhận tuân thủ luật lệ cho Ngân hàng Do đảm nhận trách nhiệm nặng nề nên nhà lãnh đạo quản lý cần nâng cao chất lượng hoạt động hiệu kiểm tra NHNN thời gian sớm Về việc kiểm tra đạt hiệu qua cao nhanh chóng, cần hồn thiện mơ hình tra theo chiều dọc hoạt động với tần suất nhiều nhằm phịng ngừa rủi ro tín dụng xảy sớm 43 đội ngũ cán bộ: cần liên tục trau dồi kiến thức nghiệp vụ ngân hàng nhằm tăng chuyên mơn nghiệp vụ kiểm tra mình, từ đem tới hiệu cho hai bên từ NHNN tới NHTM Ngoài ra, NHNN cần tăng cường giao lưu, hợp tác với tổ chức, hiệp hội kinh tế giới Qua giới thiệu, mở rộng mối quan hệ tiếp thu chuẩn mực kinh tế chấp nhận toàn cầu NHNN nên làm cầu nối giúp cho NHTM tiếp cận với chuẩn mực, nguồn vốn ưu đãi thị trường quốc tế, từ mở rộng hội đầu tư, đón nhận đầu tư từ khắp nơi giới 3.8.2 Đối với bên liên quan khác Bộ tư pháp cần triển khai tốt đạo luật liên quan tới hoạt động Ngân hàng Thương mại, bao gồm sản phẩm kinh doanh phép theo quy mô ngân hàng, biện pháp chế tài xử phạt dành cho ngân hàng có hành động xấu cạnh tranh kinh doanh Đồng thời, nên cập nhật liên tục, kịp thời chế tài sản phẩm tài phát triển ngày nhiều quốc tế thị trường tài Việt Nam, từ đưa hướng dẫn phù hợp cho nước ta, giúp cho hoạt động NHTM diễn thông suốt Bộ kế hoạch đầu tư, ủy ban nhân dân thành phố đóng vai trò trung gian cung cấp nguồn vồn giá rẻ cho NHTM, đặc biệt thời điểm mở rộng hoạt động chu kỳ phát triển đất nước giai đoạn tốt Một tiếp cận nguồn vốn ưu đãi, lợi nhuận NHTM mở rộng lên mức so với việc huy động vốn ngày thị trường Bộ tài chính, tổng cục thuế tổng cục thống kê cần có báo cáo kiểm tốn, báo cáo thuế số liệu kinh tế vĩ mơ xác kịp thời, từ NHTM đưa định hoạt động, đầu tư xác, mang lại hiệu cao 44 KẾT LUẬN Kết luận chung giải pháp cho Ngân hàng TMCP Tiên Phong Tóm lại, khóa luận: "Phân tích nhân tố ảnh hưởng tới khả sinh lời Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong giai đoạn 2014-2018" yếu tố từ bên lẫn bên tác động tới lợi nhuận Ngân hàng TMCP Tiên Phong, đồng thời tập trung phân tích ảnh hưởng yếu tố lên lợi nhuận Ngân hàng Cụ thể nhân tố tác động phân thành hai nhóm sau: Nhóm yếu tố tác động rõ ràng lên lợi nhuận: bao gồm yếu tố chi phí hoạt động (thể qua tỉ lệ chi phí hoạt động tổng tài sản) chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Nhân tố chi phí hoạt động có ảnh hưởng chiều với lợi nhuận với việc gia tăng chi phí hoạt động giai đoạn ngân hàng chưa đạt điểm tối ưu quy mô giúp cho lợi nhuận ngân hàng gia tăng Điều cho thấy Ngân hàng TMCP Tiên Phong nằm giai đoạn tăng trưởng quy mô chưa đạt điểm tối ưu lợi nhuận Đối với chi phí dự phịng rủi ro tín dụng, việc có tác động ngược chiều rõ ràng tới hai số đo lường lợi nhuận ROA ROE cho thấy rằng, việc dự phòng rủi ro tín dụng làm ảnh hưởng lớn tới lợi nhuận Ngân hàng TMCP Tiên Phong Điều giải thích với việc vị rủi ro cao ngân hàng khiến cho tỉ lệ nợ xấu nhóm cao trở nên lớn hơn, kéo theo việc gia tăng chi phí dự phịng chi phí hành khác nhằm khắc phục gia cố khoản nợ tín dụng xấu, khoản nói chung Nhóm yếu tố tác động hai chiều: bao gồm yếu tố quy mô Ngân hàng, tính khoản hiệu quản lý tài sản Qua mơ hình hồi quy cho thấy kết tương quan không thật rõ ràng yếu tố tới lợi nhuận TPBank Với quy mô (thể qua vốn chủ sở hữu tổng tài sản), việc tăng quy mô thông qua việc gia tăng tỉ lệ vốn chủ sở hữu làm cho lợi nhuận chung ngân hàng tăng, thể qua mối tương quan đồng biến với ROA Tuy nhiên, việc vốn góp chủ sở hữu tăng thơng qua việc giữ lại lợi nhuận làm cho lợi nhuận tới chủ sở hữu thấp hơn, thể qua mối tương quan ngược chiều với ROE Tương tự với tính khoản (thể qua khả trả nợ Ngân hàng) hiệu cấu trúc tài sản thể mối tương quan ngược chiều hai số sinh lời ROA ROE 45 Ưu điểm hạn chế khóa luận Ưu điểm Khóa luận nghiên cứu khả sinh lời ngân hàng trẻ hệ thống NHTM Việt Nam, Tiên Phong Bank Đặc biệt TPBank vừa trải qua giai đoạn đề án tái cấu NHNN Việt Nam chấp thuận đạt thành tích đáng nể hệ thống, tạo tiếng vang thị trường tài Việc nghiên cứu khóa luận tìm hiểu vấn đề như: • • • Tình hình hoạt động Tiên Phong sau giai đoạn tái cấu Lợi nhuận Tiên Phong hình thành từ nguồn Ảnh hưởng yếu tố lên khả sinh lời Ngân hàng Tiên Phong Nhược điểm Do hạn chế nguồn thông tin khả sinh viên nên nghiên cứu tránh khỏi hạn chế định như: số liệu báo cáo tài Tiên Phong thu thập chưa lớn, lý tới từ việc ngân hàng trẻ niêm yết sàn chứng khoán từ năm 2018 báo cáo tài trước hạn chế Với đề tài tới tiếp, nghiên cứu lợi nhuận Ngân hàng TMCP Việt Nam nói chung hay TPBank nói riêng, việc lưu ý tới ảnh hưởng yếu tố nội chủ thể cần xem xét kỹ lưỡng thông qua bề dày số liệu ngân hàng phổ biến thông tin sau ngân hàng thực IPO Ngoài ra, yếu tố bên kinh tế vĩ mô nên nghiên cứu rõ bao gồm số liệu cán cân thương mại kỳ hay lượng vốn đầu tư FDI, 46 TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Thị Kim Xuyến (2016) “Các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng thương mại Việt Nam”, luận văn thạc sĩ Kinh tế, trường đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Phạm Anh Dũng (2010) “Lợi nhuận số biện pháp tài nhằm nâng cao lợi nhuận ngân hàng Đơng Á”, khóa luận tốt nghiệp, trường đại học Ngoại Thương Hà Nội GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2015): Giáo trình Quản trị Ngân hàng Thương Mại, nhà xuất Thống kê Phạm Thu Trang (2016) “Nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng tới số lợi nhuận Ngân hàng thương mại Việt Nam”, đề tài nghiên cứu khoa học, Đại học Hàng hải Việt Nam N Gregory Mankiw (2014): Principle of Macroeconomcics, NXB Cengage Learning N Geogory Mankiw (2014): Principle of Microeconomics, NXB Cengage Learning Hồng Nhung cộng (2015), “Ngân hàng Việt, thách thức có hội lớn”, Đặc san Tồn cảnh Ngân hàng Việt Nam Pasiouras & Kosmidou (2007): nghiên cứu tương quan dương quy mô ngân hàng khả sinh lời; Athanasoglou nhóm nghiên cứu (2008); nghiên cứu cấu bảng kế toán Ngân hàng Thương mại Micco cộng (2007): tình trạng vốn chủ sở hữu lợi nhuận 10 Tanna nhóm nghiên cứu (2005); ảnh hưởng GDP tỉ lệ lạm phát lên lợi nhuận Ngân hàng Thương mại 11 Sastrosuwito and Suzuki (2012), nhân tố vĩ mô ảnh hưởng lên lợi nhuận Ngân hàng Thương mại 12 Luật tổ chức tín dụng (2010): Ban hành theo hiến pháp nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam năm 1992 nghị số 51/2001/QH10 47 13 Ngân hàng Nhà nước (2014), ThôngPHỤ tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20 tháng 13 năm LỤC 2014 “Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, Chi Mục 1:NH Tổng vốnngồi” chủ sởcóhữu vàlực vốnthiđiều lệ từ TPBank nhánh nước hiệu hành 1/2/2015 14 Ngân hàng Nhà nước (2016) Thông tư số 06/2016/TT-NHNN ngày 27 tháng năm 2016 sửa đối số điều thông tư 36/2014/TT-NHNN “Quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh NH nước ngoài” 15 Ngân hàng Nhà nước Vietj Nam, Hiệp ước Basel (I, II III), http:/www.sbv.gov.vn 16 Ngân hàng TMCP Tiên Phong: Báo cáo tài kiểm toán quý từ Quý năm 2014 tới Quý năm 2018 17 Ngân hàng TMCO Tiên Phong: Báo cáo thường niên nămcác từ năm 2014đã tớikiểm 2018 Nguồn: Báo cáo Tàicác tốn 18 Giáo trình “Ngân hàng Thương mại” - Học viện Ngân hàng Mục Tổng 2: Chỉcục số Thống ROE, ROA TPBank 19 kê (2019): Số liệucác tăngnăm trưởng GDP theo quý Việt Nam, www.gso.gov.vn 20 Cafef: Dữ liệu doanh nghiệp, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong, www.cafef.vn 21 Vietstock: Dữ liệu doanh nghiệp, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong, www.vietstock.vn Nguồn: Báo cáo Tài năm kiểm toán 22 Sở giao dịch chứng khoán TP Hồ Chí Minh - HOSE, www.hsx.vn 23 forcáo CFA (2017), Mục Kaplan 3: 17 bộSchweser, số liệu thuScheserNote thập thao báo tàilevel chính1 quý book 3: Economics _ 2014 5,550,000 _ 2015 5,550,000 2016 5,842,105 Vốn điều lệ Tông vốn chủ sở hữu _ 4,798,665 4,798,665 5,681,484 201 201 2016 201 2017 ROE 11.17% 11.71% 9.95 14.43% 17.00% % 1.04 0.74 0.53 1.33 ROA 0.78% % ROE % ROA % CB % OE LP Q12014 0.0319 0.00390 0.1222 0.00414 0.0102 2017 5,842,105 _ 2018 8,565,892 6,676,717 10,621,685 LA AM 0.90743 0.00630 48 Q22014 Q42014 Q12015 Q22015 Q42015 Q12016 Q32016 Q42016 Q12017 Q22017 Q32017 Q42017 Q12018 Q22018 Q32018 Q42018 0.0334 70.0305 60.0312 00.0570 0.0144 0.0192 0.0501 0.0301 0.0374 00.0438 00.0372 00.0384 0.0753 0.0362 0.0474 0.0449 0.00459 0.00192 0.00280 0.00377 0.00252 0.00120 0.00310 0.00224 0.00200 0.00240 0.00200 0.00210 0.00420 0.00250 0.00370 0.00390 0.1298 90.0823 00.0897 40.0744 0.0629 0.0625 0.0618 0.0537 0.0534 80.0547 90.0537 60.0546 0.0557 0.0690 0.0780 0.0868 0.00398 0.00412 0.00389 0.00264 0.00530 0.00525 0.00389 0.00343 0.00412 0.00312 0.00394 0.00562 0.00502 0.00507 0.00574 0.00637 0.0091 20.0101 40.0100 50.0077 0.0124 10.01195 0.0094 0.0087 0.0101 30.0097 00.0102 10.0106 0.0076 30.01155 0.0122 0.01153 0.90015 0.90740 0.90025 0.94563 0.88374 0.89750 0.95814 0.94630 0.94650 0.94521 0.94627 0.94530 0.94450 0.93080 0.92180 0.91316 0.00647 0.00625 0.00609 0.00844 0.00618 0.00554 0.00815 0.00557 0.00585 0.00597 0.00787 0.00781 0.00770 0.00839 0.00882 0.00928 Nguồn: Sinh viên thu thập từ báo cáo tài 49 ... HÀNG KHOA NGÂN HÀNG —^^^Q^⅛— KHÓA LUẬN TĨT NGHIỆP Đề tài: PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TĨ ẢNH HƯỞNG TỚI LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN TIÊN PHONG GIAI ĐOẠN 2014 - 2018 Sinh viên thực : Phạm Minh... yếu tố lên lợi nhuận Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong 1.2 Vấn đề nghiên cứu đề tài Khóa luận: "Phân tích nhân tố ảnh hưởng tới khả sinh lời Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong giai đoạn. .. khóa luận Tính khóa luận: "Phân tích nhân tố ảnh hưởng tới khả sinh lời Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong giai đoạn 2014- 2018" thể qua hai điểm sau: Thứ nhất, đối tượng nghiên cứu khóa luận