KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Chức năng chính của NHTM
1.2.1 Chức năng trung gian tài chính
Ngân hàng là tổ chức trung gian tài chính, chuyển tiết kiệm thành đầu tư, kết nối cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế Có hai nhóm đối tượng: nhóm tạm thời thâm hụt chi tiêu cần bổ sung vốn và nhóm thặng dư chi tiêu độc lập với ngân hàng Khi thu nhập gia tăng, vốn sẽ chuyển từ nhóm thặng dư sang nhóm thâm hụt, tạo mối quan hệ tài chính Tuy nhiên, sự không phù hợp về quy mô, thời gian và không gian cản trở sự phát triển quan hệ trực tiếp, dẫn đến sự hình thành trung gian tài chính Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là thủ quỹ cho doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng, như trích tiền từ tài khoản để thanh toán hàng hóa và dịch vụ.
1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán
Khi doanh nghiệp giao dịch với ngân hàng, họ nhận thấy sự thuận tiện khi ngân hàng chi trả cho khách hàng và đối tác của họ, từ đó thiết lập uỷ quyền chi trả Thanh toán qua ngân hàng đã khởi đầu cho hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, giúp người gửi không cần đến ngân hàng mà chỉ cần uỷ quyền cho ngân hàng thực hiện giao dịch Những lợi ích như an toàn, nhanh chóng, chính xác và tiết kiệm chi phí của thanh toán không dùng tiền mặt đã rút ngắn thời gian kinh doanh và nâng cao thu nhập cho doanh nghiệp Sự mở rộng của các chi nhánh ngân hàng càng tạo thêm thuận lợi cho doanh nghiệp, khuyến khích họ gửi tiền vào tài khoản ngân hàng để nhờ thanh toán hộ, từ đó hình thành dịch vụ tiền gửi giao dịch mới.
Theo số liệu năm 2019, ngành dịch vụ và thương mại chiếm 41,64% GDP cả nước, cho thấy sự đóng góp lớn của lĩnh vực này Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn về vốn, mặc dù chỉ thiếu tạm thời do nguồn tiền sẽ về trong tương lai Để duy trì hoạt động và đảm bảo vòng quay vốn, doanh nghiệp cần có sự bảo đảm từ các tổ chức uy tín Ngân hàng, với khả năng tài chính vững mạnh và mối quan hệ tốt với doanh nghiệp, đóng vai trò quan trọng trong việc bảo lãnh cho khách hàng, đảm bảo họ thực hiện nghĩa vụ hợp đồng Trong trường hợp khách hàng không thể thực hiện nghĩa vụ nợ, ngân hàng sẽ thay thế trong phạm vi hợp đồng hoặc thư bảo lãnh Gần đây, nghiệp vụ bảo lãnh đã trở nên đa dạng và phát triển mạnh mẽ cả về quy mô và loại hình.
Để đáp ứng nhu cầu thanh toán, các doanh nghiệp và cá nhân thường dành một phần tài sản làm dự phòng cho các tình huống bất ngờ Điều này dẫn đến việc các ngân hàng giữ tiền của nhiều khách hàng, tạo ra mối liên hệ chặt chẽ giữa ngân hàng và người dùng Với kinh nghiệm trong quản lý ngân quỹ và khả năng thu ngân, nhiều ngân hàng cung cấp dịch vụ quản lý quỹ, trong đó họ quản lý thu chi cho các doanh nghiệp và đầu tư phần tiền thặng dư vào các chứng khoán sinh lợi và tín dụng ngắn hạn cho đến khi khách hàng cần tiền mặt.
1.2.5 Thực hiện chính sách chính phủ
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc huy động và cho vay vốn lớn, khiến chúng trở thành trọng tâm chú ý của Chính phủ Việc ngân hàng thường xuyên bơm và hút tiền từ thị trường giúp kiểm soát cung cầu tiền tệ trong nền kinh tế, từ đó thực hiện các mục tiêu quốc gia Khi Chính phủ muốn thúc đẩy lưu thông tiền tệ, họ sẽ thông qua ngân hàng trung ương để điều chỉnh lãi suất, tạo điều kiện cho các ngân hàng giảm lãi suất cho vay, nhằm kích cầu và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
1.2.6 Một số dịch vụ hiện có
Bảo quản vật có giá
Cung cấp dịch vụ uỷ thác và tư vấn
Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán
Cung cấp dịch vụ bảo hiểm
Cung cấp các dịch vụ đại lý
Những vấn đề cơ bản về bảo lãnh
Bảo lãnh ngân hàng là một hình thức bảo đảm tài chính, trong đó, định chế tài chính (người bảo lãnh) cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính cho bên nhận bảo lãnh (bên thụ hưởng) khi khách hàng (bên bảo lãnh) không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết.
Theo Luật các tổ chức tín dụng tại Việt Nam, bảo lãnh ngân hàng được định nghĩa là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (TCTD) với bên nhận bảo lãnh, trong đó TCTD sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng nếu khách hàng không thực hiện đúng cam kết Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả số tiền đã được TCTD thanh toán.
Trong bài viết này, tôi sẽ tập trung nghiên cứu các vấn đề liên quan đến bảo lãnh ngân hàng do Ngân hàng Thương mại (NHTM) phát hành NHTM, với vai trò là một loại hình tổ chức tín dụng, thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận, đồng thời góp phần vào việc thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà nước.
1.3.2.1 Phân loại bảo lãnh căn cứ vào phương thức phát hành bảo lãnh a, Bảo lãnh trực tiếp.
Bảo lãnh trực tiếp (Direct Guarantee) là hình thức bảo lãnh mà ngân hàng thương mại (NHTM) phát hành theo yêu cầu của bên được bảo lãnh Sau khi thực hiện thanh toán cho bên thụ hưởng, ngân hàng có quyền truy đòi lại từ bên được bảo lãnh Tham gia trong bảo lãnh trực tiếp thường có ba bên: ngân hàng phát hành, bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh Nếu bên nhận bảo lãnh ở nước ngoài, có thể có thêm một ngân hàng tại quốc gia đó đóng vai trò ngân hàng thông báo.
Hình 1.1: Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp
(1) Người được ký bảo lãnh ký kết hợp đồng cơ sở với bên thụ hưởng trong đó quy định các điều khoản của thư bảo lãnh.
(2) Bên được bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành thư bảo lãnh.
(3) Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh cho bên thụ hưởng. b, Bảo lãnh gián tiếp.
Bảo lãnh gián tiếp (Indirect Guarantee) là hình thức bảo lãnh trong đó bên được bảo lãnh yêu cầu ngân hàng Chỉ thị (Instructing Bank) đề nghị ngân hàng Phát hành (Issuing Bank) phát hành cam kết bảo lãnh chính và chuyển cho bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp này, bên được bảo lãnh không trực tiếp bồi hoàn cho ngân hàng Phát hành; thay vào đó, ngân hàng Chỉ thị sẽ chịu trách nhiệm bồi hoàn thông qua cam kết bảo lãnh đối ứng (Counter Guarantee) với các điều khoản tương tự như bảo lãnh chính nhưng có thời hạn dài hơn Sau khi hoàn tất việc bồi hoàn, ngân hàng Chỉ thị sẽ truy đòi từ bên được bảo lãnh.
Hình 1.2: Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp
(1) Hợp đồng gốc được ký kết giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh.
(2) Trên cơ sở hợp đồng gốc, bên được bảo lãnh yêu cầu ngân hàng Chỉ thị chỉ thị cho ngân hàng Phát hành phát hành cam kết bảo lãnh.
(3) Ngân hàng Chỉ thị chỉ thị cho ngân hàng Phát hành phát hành cam kết bảo lãnh, đồng thời cam kết bồi hoàn thông qua bảo lãnh đối ứng.
(4) Ngân hàng Phát hành phát hành bảo lãnh và có thể chuyển trực tiếp cho bên nhận bảo lãnh hoặc thông qua ngân hàng thông báo.
Loại bảo lãnh này chủ yếu áp dụng khi bên nhận bảo lãnh và ngân hàng phát hành cùng thuộc một quốc gia, giúp bảo vệ quyền lợi của bên thụ hưởng một cách chắc chắn hơn.
1.3.2.2 Phân loại dựa trên bản chất của bảo lãnh a, Bảo lãnh đồng nghĩa vụ (Accessory Guarantee - Suretyship), còn gọi là bảo lãnh bổ sung, là một loại bảo lãnh mang tính truyền thống xét theo nguồn gốc ra đời của nó Đặc trưng của loại bảo lãnh này là nghĩa vụ của NHTM phát hành bị chi phối bởi quy tắc đồng phạm vi (Co - Extensiveness):
NHTM và bên được bảo lãnh có nghĩa vụ tương đương, nhưng nghĩa vụ của bên được bảo lãnh là ưu tiên hàng đầu Nghĩa vụ của NHTM chỉ phát sinh khi có chứng cứ xác nhận rằng nghĩa vụ đầu tiên đã bị vi phạm Loại bảo lãnh này thường khiến NHTM can thiệp sâu vào giao dịch giữa bên được bảo lãnh và bên thụ hưởng, do đó ít được áp dụng trong quan hệ quốc tế.
Bảo lãnh độc lập (Independent Guarantee) là một hình thức bảo lãnh ngân hàng hiện đại, phát sinh từ nhu cầu thực tiễn, với hai nguyên tắc cơ bản là độc lập và hoàn toàn phù hợp Nghĩa vụ của ngân hàng thương mại (NHTM) hoàn toàn tách rời khỏi nghĩa vụ của bên được bảo lãnh theo hợp đồng gốc, và việc thanh toán chỉ dựa trên các điều kiện trong cam kết bảo lãnh Tuy nhiên, tính độc lập của bảo lãnh này chỉ tương đối và phụ thuộc vào các điều kiện thanh toán đã quy định Loại bảo lãnh này mang lại lợi ích cho cả bên nhận bảo lãnh và NHTM phát hành, do đó rất phổ biến trong thương mại quốc tế.
1.3.2.3 Phân loại dựa trên mục đích bảo lãnh a, Bảo lãnh vay vốn (Loan Guarantee) là cam kết của NHTM bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh, về việc trả nợ thay cho bên được bảo lãnh trong trường hợp bên được bảo lãnh không trả, hoặc không trả đầy đủ, đúng hạn nợ vay đối với bên nhận bảo lãnh. b, Bảo lãnh dự thầu (Tender Guarantee - Bid Bond) là cam kết của NHTM bảo lãnh với bên mời thầu/chủ đầu tư, để bảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu của bên được bảo lãnh Trường hợp bên được bảo lãnh phải nộp phạt do vi phạm quy định đấu thầu mà không nộp, hoặc nộp không đầy đủ tiền phạt cho bên mời thầu/chủ đầu tư thì NHTM bảo lãnh sẽ thực hiện thay. c, Bảo lãnh thực hiện hợp đồng (Performance Guarantee) là cam kết của NHTM bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ của bên được bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng và phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện, hoặc thực hiện không đầy đủ thì NHTM bảo lãnh sẽ thực hiện thay. d, Bảo lãnh bảo hành (Maintenance Guarantee/Warranty Bond) là cam kết củaNHTM bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc bên được bảo lãnh thực hiện đúng các thỏa thuận về bảo hành theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh.Trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm điều khoản về bảo hành và phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện, hoặc thực hiện không đầy đủ thì NHTM bảo lãnh sẽ thực hiện thay. e, Bảo lãnh hoàn thanh toán (Repayment Guarantee), còn được gọi là bảo lãnh hoàn trả tiền tạm ứng, là cam kết của NHTM bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh về việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của bên được bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng và phải hoàn trả tiền ứng trước mà không hoàn trả, hoặc hoàn trả không đầy đủ thì NHTM bảo lãnh sẽ thực hiện thay. f, Bảo lãnh trả chậm (Deferred Payment Guarantee) còn được gọi là bảo lãnh thanh toán và thường được sử dụng trong các hợp đồng mua bán trả chậm Đây là cam kết của NHTM bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho bên được bảo lãnh trong trường hợp bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán của mình khi đến hạn.
1.3.3 Chức năng và vai trò của bảo lãnh ngân hàng
1.3.3.1 Chức năng của bảo lãnh ngân hàng a, Chức năng hạn chế rủi ro do thông tin không cân xứng
Trong kinh doanh, việc tìm hiểu thông tin về đối tác là rất quan trọng, nhưng rủi ro do thông tin không cân xứng thường xảy ra do khoảng cách địa lý, sự khác biệt về tập quán kinh doanh và chi phí thông tin cao Bảo lãnh ngân hàng là công cụ hiệu quả giúp khắc phục nhược điểm này Chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh ngân hàng là bảo đảm tài chính, cho phép người thụ hưởng nhận bồi thường nếu bên được bảo lãnh vi phạm cam kết Ngoài ra, bảo lãnh ngân hàng còn đóng vai trò là công cụ tài trợ hữu ích trong các giao dịch kinh doanh.
Bảo lãnh ngân hàng là một công cụ tài chính quan trọng, hỗ trợ bên được bảo lãnh trong việc thi công công trình hoặc thực hiện hợp đồng mua bán Trong các dự án lớn, người thi công thường cần vốn lớn trong thời gian dài và có thể yêu cầu chủ công trình ứng trước một khoản tiền Ngoài ra, trong các cuộc đấu thầu, chủ thầu có thể yêu cầu thí sinh nộp tiền đặt cọc để tham gia Ngân hàng sẽ phát hành bảo lãnh để đảm bảo quyền lợi cho các bên liên quan.
15 là một công cụ tài trợ giúp chủ thầu đảm bảo nhận tiền ứng trước từ nhà thầu Khi tham gia dự thầu, nhà thầu có thể thay thế việc đặt cọc bằng bảo lãnh ngân hàng Chức năng này cũng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy thực hiện nghĩa vụ.
Bảo lãnh cung cấp cho người thụ hưởng quyền yêu cầu thanh toán khi bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng trong thời gian hiệu lực của bảo lãnh Ngân hàng có quyền thu hồi số tiền đã thanh toán trong trường hợp này.
Trong suốt thời gian bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh có quyền yêu cầu ngân hàng thanh toán khi bên được bảo lãnh vi phạm cam kết, không phụ thuộc vào mức độ vi phạm hay thiệt hại Điều này tạo ra áp lực cho bên được bảo lãnh phải bồi hoàn, từ đó, bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy bên được bảo lãnh thực hiện các cam kết đã đưa ra.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG
Giới thiệu chung về ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt
2.1.1 Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt nam (BIDV)
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam được thành lập theo Quyết định 177/TTg vào ngày 26/04/1957 dưới sự chỉ đạo của Thủ tướng Chính Phủ Trong suốt quá trình phát triển kinh tế đất nước, ngân hàng đã trải qua nhiều tên gọi khác nhau để phù hợp với sứ mệnh của mình.
Hình 2.1a: Mốc lịch sử quan trọng đối với BIDV
BIDV luôn nỗ lực thực hiện sứ mệnh đại diện cho Đảng và Nhà nước trong lĩnh vực tài chính, nhằm tăng cường nguồn lực và phục hồi nền kinh tế đất nước Sau 47 năm phát triển, hệ thống ngân hàng BIDV hiện có 190 chi nhánh và hơn 855 phòng giao dịch trên toàn quốc, cùng với 57.825 máy ATM/POS phục vụ khách hàng.
BIDV hiện có mặt tại 63 tỉnh/thành phố trên toàn quốc và mở rộng mạng lưới phi ngân hàng cùng các ngân hàng liên doanh với nước ngoài, nhờ đó tăng cường độ phủ sóng Ngân hàng này luôn cập nhật công nghệ kỹ thuật để nâng cao hiệu quả quản lý và phát triển dịch vụ Năm 2018, BIDV được công nhận sản phẩm dịch vụ sáng tạo tiêu biểu BIDV Pay+ và nhận nhiều giải thưởng danh giá khác Tính đến 31/12/2019, tổng tài sản của BIDV đạt 1.490 nghìn tỷ đồng, tăng 13,5% so với năm 2018, khẳng định vị thế hàng đầu trong ngành ngân hàng Nguồn vốn huy động đạt 1.204 nghìn tỷ đồng, trong đó huy động từ thị trường 1 đạt 1.142 nghìn tỷ đồng, tăng 16% so với năm 2012 Dư nợ tín dụng đạt 1.116 nghìn tỷ đồng, tăng 12,6% so với năm 2018, với tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát ở mức 2,23% Lợi nhuận trước thuế đạt 10.732 tỷ đồng, tăng gần 14,27% so với năm 2018, hoàn thành 110,8% kế hoạch Đại hội đồng cổ đông giao.
Dòng vốn tín dụng của BIDV chủ yếu được đầu tư vào các lĩnh vực ưu tiên của nhà nước, bao gồm cho vay phát triển nông nghiệp và nông thôn đạt 4,23%, cho vay doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa tăng 24,8%, tài trợ xuất nhập khẩu tăng 21%, và cho vay doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao tăng 25,5% BIDV cũng chú trọng vào việc nâng cao chất lượng tín dụng, gia tăng tỷ trọng tín dụng hiệu quả, đồng thời hỗ trợ và thúc đẩy thị trường, giải quyết khó khăn về vốn trong sản xuất kinh doanh.
BIDV luôn đặt ưu tiên cao trong việc nâng cao giá trị và chất lượng tài sản cũng như nguồn nhân lực, vì đây là những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu Những yếu tố này quyết định đến việc phát huy giá trị nội lực và ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng cũng như hiệu quả bền vững trong hoạt động của ngân hàng.
BIDV liên tục cải tiến mô hình quản lý và hệ thống quản trị doanh nghiệp dựa trên tư vấn từ Ngân hàng Thế giới và các tổ chức quốc tế Ngân hàng tập trung vào việc nâng cao năng lực kiểm soát quản trị chiến lược, quản lý tín dụng, và tăng cường quản lý rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II Những nỗ lực này nhằm áp dụng các chiến lược kiểm soát rủi ro hiệu quả, góp phần làm trong sạch hệ thống tài chính.
2.1.2 Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triên Việt Nam Chi nhánh Hòa Bình
Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hòa Bình (BIDV Hòa Bình) được thành lập vào ngày 04/05/1976 với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết sông Đà Đến năm 1990, ngân hàng đổi tên thành Ngân hàng đầu tư và xây dựng công trình Thủy điện Sông Đà BIDV Hòa Bình nổi bật với vai trò là ngân hàng quản lý các công trình trọng điểm của Nhà nước tại tỉnh Hòa Bình.
23 được giao nhiệm vụ cấp phát vốn đầu tư xây dựng cơ bản cho công trình thủy điện Hòa Bình.
Kể từ khi công trình thủy điện hoàn thành và đi vào hoạt động vào ngày 20/12/1994, BIDV Hòa Bình đã chuyển mình mạnh mẽ, tập trung vào hoạt động kinh doanh phục vụ cho nền kinh tế tỉnh Hòa Bình Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam Chi nhánh Hòa Bình đã đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế địa phương.
Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hòa Bình đã nhận chứng chỉ ISO 9001 từ BVQI từ năm 2003, đánh dấu sự hoàn thiện trong việc triển khai hệ thống quản lý hiện đại hóa ngân hàng Vào ngày 03/09/2008, theo quyết định số 630/QĐ - HĐQT, BIDV Hòa Bình cùng các chi nhánh, phòng giao dịch và quỹ tiết kiệm khác đã chuyển đổi mô hình tổ chức sang TA2, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và phục vụ khách hàng tốt hơn.
Hình 2.1b: Sơ đồ mô hình tổ chức hiện tại của BIDV
Tốc độ tăng trưởng bình quân giai đoạn (%) ,
6 Huy động vốn cuối kỳ 3.119 3.245 7,208 63,08 1.000,00
4 Dư nợ tín dụng cuối kỳ 3.127,82 3.610,92 10.482,13 102,87 10.500,00
30 Thị phần Huy động vốn (%) 20 22 47 61,82 50
Một số kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam Chi nhánh Hòa Bình (2017-2019)
tư và phát triển Việt Nam Chi nhánh Hòa Bình (2017-2019)
Giai đoạn 2017 - 2019 chứng kiến sự chững lại trong mức tăng trưởng KQKD toàn cầu, trong khi Việt Nam duy trì tốc độ tăng trưởng GDP trung bình 7%/năm Nền kinh tế Việt Nam không chỉ đạt mức tăng trưởng cao mà còn đang chuyển mình theo hướng hiện đại hóa và công nghiệp hóa Tăng trưởng kinh tế có xu hướng phát triển sâu sắc, với tỷ lệ đóng góp của năng suất các nhân tố tổng hợp (TFP) trong GDP vượt trội so với giai đoạn 2011-2015, đồng thời năng suất lao động cũng tăng đáng kể Dưới sự chỉ đạo quyết liệt của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam cùng với sự nỗ lực của cán bộ, nhân viên, BIDV Hòa Bình đã hoàn thành các chỉ tiêu về quy mô, cơ cấu và hiệu quả kinh doanh trong giai đoạn này.
Hoạt động kinh doanh của BIDV Hòa bình giai đoạn 2017 - 2019 được thể hiện tại Bảng sau:
Bảng 2.2: Kết quả HĐKD giai đoạn 2017 - 2019
TH 2019 (tỷ đồng) trưởng bình quân giai đoạn (%) ,
32 Thị phần Dịch vụ (%) _ 15 19 39 65,96 40 in Chỉ tiêu quản lý
6 Huy động vốn cuối kỳ 3.119 3.245 7.208 63,08 10.000,0
8 Dư nợ tín dụng bán lẻ bình quân 74,88 114,06 173,57 52,25 180,00
9 Thu ròng dịch vụ thẻ 0,29 0,33 0,51 34,17 0,50
Doanh thu khai thác phí bảo hiểm
- DPRR phải trích theo phân loại nợ 104,43 88,11 0,00 -57,81 20,88
13 Lợi nhuận trước thuế/người 0,86 1,21 1,35 25,99 35,00
Tốc độ tăng trưởng bình quân giai đoạn (%) ,
18 Tỷ lệ nợ xấu gộp
Nợ xấu chuyển ngoại bảng trong năm _
Trong đó, phần thu được trong năm
Tốc độ tăng trưởng bình quân giai đoạn (%)
21 Tỷ lệ nợ xấu bán lẻ (%) ' 1,14 2,39 0,36 12,36 0,5
Tỷ lệ dư nợ nhóm II/ TDN
Tỷ lệ dư nợ tín dụng TDH/TDN
Thu nợ hạch toán ngoại bảng
27 Dư nợ hạch toán ngoại bảng 253 262 1.506 238,75 1.000,00
Lao động cuối kỳ (thời điểm
29 Lao động bình quân( BQ tháng) 75,00
(Nguôn: Phòng Kê hoạch tông hợp BIDVHòa Btnh giai đoạn 2017 - 2019)
Trong năm vừa qua, việc huy động vốn đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ, phù hợp với định hướng kế hoạch đã đề ra Chúng tôi đã hoàn thành vượt mức kế hoạch năm, đáp ứng tốt nhu cầu sử dụng vốn, đồng thời đảm bảo an toàn thanh khoản Sự chủ động trong việc cân đối nguồn vốn đã tạo điều kiện thuận lợi cho việc tăng trưởng tín dụng.
Năm 2019, quy mô huy động vốn đạt 7.208 tỷ đồng, hoàn thành 106% kế hoạch giao (6.800 tỷ đồng), xếp thứ 7/14 chi nhánh trong cụm miền núi phía Bắc và tăng trưởng 122% so với năm 2018, vượt mức tăng trưởng toàn hệ thống (11,42%) và ngành ngân hàng trên địa bàn (12%) Thị phần huy động vốn tại khu vực đạt 47%, trong khi tốc độ tăng trưởng bình quân giai đoạn 2017-2019 đạt 63,08%.
Huy động vốn dân cư năm 2019 đạt 7.190 tỷ, chiếm 99,7% tổng nguồn huy động, tăng 123% so với mức tăng trưởng hệ thống 12,63%, hoàn thành 108% kế hoạch đề ra Tốc độ tăng trưởng cao của huy động vốn dân cư đã nâng cao tính ổn định của nền vốn, đưa tỷ lệ huy động vốn dân cư trên tổng huy động lên 99,7%, góp phần vào mục tiêu tái cơ cấu đến năm 2021 Trong giai đoạn 2017-2019, tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 70,7%.
HĐV Định chế tài chính ghi nhận đạt 0,623 tỷ, giảm 15,42% so với năm 2018 và thấp hơn mức tăng trưởng của hệ thống là 1,46%, không hoàn thành kế hoạch đề ra là 2 tỷ Trong đó, HĐV từ nhóm khách hàng quan trọng như Kho bạc nhà nước (KBNN), Bảo hiểm xã hội (BHXH), và Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) vẫn giữ vai trò chủ đạo.
HĐV doanh nghiệp chỉ đạt 16,74 tỷ, giảm 79% so với kế hoạch đề ra, do các doanh nghiệp đang đối mặt với nhiều khó khăn trong hoạt động Dòng tiền từ sản xuất kinh doanh của khách hàng tăng chậm, khiến nhiều khách hàng phải sử dụng nguồn tiền gửi để duy trì hoạt động sản xuất.
Cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn đã có sự chuyển biến tích cực, với tiền gửi trung dài hạn (TDH) tăng mạnh từ 1.500 tỷ đầu năm lên 2.500 tỷ, tương ứng với mức tăng trưởng 66,67% so với năm 2018, đưa tỷ trọng HĐV TDH/tổng HĐV đạt 34,68% (so với 46,22% năm 2018), là mức cao nhất trong 5 năm qua, góp phần gia tăng tính ổn định của nền vốn Đồng thời, tỷ trọng tiền gửi KKH/Tổng HĐV cũng tăng từ 8,97% (năm 2018) lên 19%, đóng góp hiệu quả cho mục tiêu tiết kiệm chi phí vốn.
Huy động vốn bình quân đạt 4.524 tỷ đồng, hoàn thành 105% kế hoạch giao, xếp thứ 11/14 chi nhánh trong cụm Miền núi phía Bắc Tốc độ tăng trưởng vốn so với 31/12/2018 là 4,03%, với mức tăng trưởng bình quân đạt 63%, vượt xa tốc độ tăng trưởng bình quân toàn hệ thống là 15,63%.
BIDV tập trung vào việc hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua khó khăn về vốn, đồng thời kiểm soát chặt chẽ cơ cấu tín dụng với chất lượng và chỉ tiêu thực hiện theo kế hoạch năm 2019 Tính đến ngày 31/12/2019, BIDV đã đạt 10.482,13 tỷ đồng, tăng 190% so với năm trước.
2018, hoàn thành 150% kế hoạch được giao, cao hơn so với mức tăng trưởng về trung bình của NH trên địa bàn (30%) Trong đó:
Dư nợ tín dụng bán lẻ cuối kỳ đã ghi nhận mức tăng trưởng 52,25% so với năm 2018, cho thấy BIDV là một trong 10 chi nhánh có sự tăng trưởng tín dụng bán lẻ cao nhất trong hệ thống Tuy nhiên, tỷ trọng dư nợ bán lẻ so với tổng dư nợ lại giảm từ 3,5% vào năm 2018 xuống còn 1,6% vào năm 2019, chủ yếu do sự gia tăng mạnh mẽ của dư nợ tín dụng doanh nghiệp.
- Dư nợ tín dụng doanh nghiệp tăng trưởng 45% có kiểm soát chặt chẽ.
Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn tại chi nhánh Hòa Bình đã có sự chuyển biến tích cực, với dư nợ tín dụng hộ gia đình (TDH) tăng 0,24% và được kiểm soát chặt chẽ Tỷ trọng dư nợ TDH của chi nhánh đã giảm từ 9% trong năm 2018 xuống còn 4,6% vào năm 2019, cho thấy sự cải thiện trong quản lý tín dụng trong khu vực MNPB.
Tỷ lệ dư nợ TDH/TDN năm 2019 đạt 47,21%, tăng nhẹ 0,24% so với năm 2018 Tuy nhiên, con số này vẫn thấp hơn mức bình quân của các chi nhánh trong cụm MNPB là 54% và cũng thấp hơn tỷ lệ dư nợ TDH của ngành ngân hàng trên địa bàn là 49%.
- Chất lượng tín dụng được cải thiện đáng kể.
Khủng hoảng dịch bệnh như dịch tả lợn châu Phi đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều khách hàng tại BIDV, dẫn đến sự gia tăng đáng kể trong dư nợ xấu Mặc dù không thể tránh khỏi những tác động tiêu cực từ thị trường, chi nhánh đã chủ động triển khai nhiều biện pháp đồng bộ để kiểm soát và giảm thiểu nợ xấu Các biện pháp này bao gồm rà soát và phân nhóm khách hàng, giám sát chặt chẽ công tác phân loại nợ theo quy định của NHNN, và quyết liệt xử lý rủi ro chuyển hạch toán ngoại bảng.
Nợ xấu tại chi nhánh đã tăng lên mức 257 tỷ, tăng 112 tỷ đồng, tương đương với mức tăng 77% so với năm 2018 Tỷ trọng nợ xấu so với tổng dư nợ xấu trong tỉnh cũng tăng đáng kể, từ 23% năm 2018 lên 60,2% năm nay.
2019 Tỷ lệ nợ xấu đạt 2,46% , thấp hơn tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống (2.4%) thấp hơn mục tiêu đặt ra của chi nhánh (2.5%).
- Tỷ lệ nợ nhóm 2 ở mức 3.74% giảm tuyệt đối 4.1% so với năm 2018, thấp hơn tỷ lệ nợ nhóm 2 của toàn hệ thống (9%) thấp hơn mức bình quân của cụm MNPB (6.13%).
Hiệu quả kinh doanh được duy trì và tăng trưởng ổn định trong bối cảnh nền kinh tế còn nhiều khó khăn, thể hiện trên các mặt:
Trong năm 2019, dịch vụ ròng gặp nhiều khó khăn do môi trường kinh doanh bão hòa, ảnh hưởng đến các dịch vụ chủ chốt như thanh toán, bảo lãnh và tài trợ thương mại Cụ thể, thanh toán bị tác động bởi sự chậm chạp trong chu chuyển vốn và hàng tồn kho cao; bảo lãnh bị ảnh hưởng từ thị trường bất động sản và tiến độ triển khai công trình chậm; trong khi đó, tài trợ thương mại giảm sút do khó khăn trong xuất khẩu sang Châu Âu Ngược lại, các dịch vụ bán lẻ, ngân hàng điện tử và điều chuyển vốn tự động lại có sự phát triển tích cực Kết quả thu dịch vụ ròng đạt 9.51 tỷ, tăng 27% so với năm 2018, hoàn thành 106% kế hoạch và cải thiện vị trí trong cụm MNPB từ thứ 10 lên thứ 9 trong số 14 chi nhánh.
Đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh tại BIDV Hoà Bình từ năm 2017 - 2019
Một số quy chế Bảo lãnh tại BIDV hiện đang được áp dụng.
Quy chế bảo lãnh được quy định trong Quyết định số 588/QĐ-HĐQT ngày 25/4/2013 của Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam nhằm hướng dẫn các quy trình bảo lãnh đối với khách hàng Quy chế này xác định rõ các tiêu chí, quyền lợi và nghĩa vụ của các bên liên quan, đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động bảo lãnh.
Quy chế này quy định về nghiệp vụ bảo lãnh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, ngoại trừ nghiệp vụ bảo lãnh phát hành trái phiếu và bảo lãnh thanh toán trái phiếu.
Một số văn bản thực hiện khác do BIDV ban hành liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh, đọc giả tìm hiểu thêm tại phụ lục 01.
2.3.2 Các sản phẩm bảo lãnh của BIDV
2.3.2.1 Các loại bảo lãnh BIDV đang phát hành
BIDV hiện đang phát hành nhiều sản phẩm về bảo lãnh, đáp ứng được hầu hết nhu cầu phong phú trên thị trường, một số sản phẩm nổi bật:
Bảo lãnh cho mục đích vay vốn
Bảo lãnh thực hiện thanh toán
Bảo lãnh thực hiện dự thầu
Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước
Bảo lãnh bảo hành, bảo dưỡng
Bảo lãnh đối ứng, xác nhận bảo lãnh
2.3.2.2 Khách hàng trong hoạt động bảo lãnh của BIDV Khách hàng trong hoạt động bảo lãnh của BIDV là các khách hàng có nhu cầu bảo lãnh hợp pháp và đáp ứng được các quy định về phát hành cam kết bảo lãnh của BIDV, bao gồm:
Tại Quy chế bảo lãnh Quyết định số 26/2006 thì đối tượng khách hàng gồm
• Khách hàng là cá nhân;
• Khách hàng là doanh nghiệp;
Theo Thông tư 28 và Quy chế bảo lãnh số 588 của BIDV về Quy chế bảo lãnh thì Khách hàng được BIDV bảo lãnh gồm:
Ngôn ngữ được sử dụng hợp pháp là tiếng Việt
Nếu các bên tham gia cần sử dụng tiếng nước ngoài trong giao dịch bảo lãnh, BIDV sẽ thỏa thuận với các bên liên quan về việc này Tuy nhiên, Văn bản pháp lý bằng tiếng Việt sẽ luôn là căn cứ pháp lý chính để giải quyết mâu thuẫn Nếu các bên muốn sử dụng văn bản tiếng nước ngoài như căn cứ pháp lý, cần phải có sự chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
2.3.2.4 Phạm vi nghĩa vụ bảo lãnh
Phạm vi bảo lãnh của BIDV được quy định rõ ràng, bao gồm việc bảo lãnh trả nợ gốc, lãi và một số chi phí liên quan đến khoản vay mà khách hàng yêu cầu Tuy nhiên, BIDV không nhận bảo lãnh đối với các hợp đồng liên quan đến nghĩa vụ trả phí hoặc tiền thuê mặt bằng trong hoạt động cho thuê tài chính Ngoài ra, nghiệp vụ bảo lãnh thanh toán trái phiếu sẽ được thực hiện theo các quy định riêng của BIDV.
2.3.2.5 Hình thức phát hành Cam kết bảo lãnh
Hiện tại BIDV đang phát hành bảo lãnh dưới một số dạng sau:
- Thư tín dụng dự phòng
- Hình thức cam kết khác
2.3.2.6 Hồ sơ đề nghị bảo lãnh
Khi khách hàng có nhu cầu về sản phẩm bảo lãnh cần những hồ sơ bao gồm:
- Giấy đề nghị ngân hàng phát hành bảo lãnh
- Tài liệu liên quan về bên yêu cầu được bảo lãnh - Khách hàng
- Tài liệu về phạm vi mong muốn được bảo lãnh
- Giấy tờ về các tài sản đảm bảo (tuỳ từng trường hợp)
2.3.2.7 Thẩm quyền ký hợp đồng cấp bảo lãnh, cam kết bảo lãnh
Giám đốc chi nhánh hoặc Phó Giám đốc cần phê duyệt hợp đồng cấp bảo lãnh hoặc cam kết bảo lãnh Trước khi trình ký, bộ phận Quản lý Khách hàng và bộ phận Quy trình Tín dụng cần đạt được sự thống nhất về các vấn đề liên quan đến giải ngân và phát hành bảo lãnh.
2.3.2.8 Điều kiện để nhận bảo đảm bằng nghĩa vụ bảo lãnh tại BIDV. Để được cấp bảo lãnh không có bảo đảm bằng tài sản, khách hàng phải thỏa mãn một số điều kiện sau:
Khách hàng đủ điều kiện đáp ứng về các quy định tại Quy chế bảo lãnh;
Khách hàng đủ điều kiện nhận tín dụng từ BIDV mà không cần biện pháp bảo đảm tài sản theo các chính sách tín dụng hiện hành, bao gồm tín dụng doanh nghiệp, hạn mức tín dụng cho khách hàng định chế tài chính, tín dụng bán lẻ và các sản phẩm tín dụng khác của BIDV.
Tính tại thời điểm đề nghị cấp bảo lãnh, khách hàng không phạm phải các vi phạm trong quan hệ cấp tín dụng và thanh toán tại BIDV.
Việc áp dụng các biện pháp bảo đảm đối với nghĩa vụ của khách hàng tại BIDV được thực hiện theo quy định của pháp luật và các quy định nội bộ của BIDV về giao dịch bảo đảm trong hoạt động tín dụng.
36 dụng BIDV thoả thuận với khách hàng về việc xác lập biện pháp bảo đảm cho toàn bộ hoặc một phần nghĩa vụ của khách hàng đối với BIDV
BIDV và khách hàng thống nhất về số tiền bảo lãnh, tùy thuộc vào đề nghị của khách hàng, tình hình tài chính, hợp đồng kinh tế đã ký với đối tác, giá trị tài sản đảm bảo và các yếu tố khác Số tiền bảo lãnh không được vượt quá nghĩa vụ bảo lãnh trong giao dịch kinh tế giữa khách hàng và đối tác.
- Bảo lãnh theo hạn mức tín dụng
Ngân hàng BIDV phát hành nghiệp vụ về cam kết bảo lãnh có giới hạn tuân thủ các nguyên tắc sau:
Ngày đầu tiên có hiệu lực của thời hạn bảo lãnh sẽ là ngày phát hành trên cam kết bảo lãnh.
Ngày hết hiệu lực của thời hạn bảo lãnh được xác định dựa theo đề nghị, mong muốn của từng khách hàng.
Trong trường hợp khách hàng mong muốn phát hành bảo lãnh với thời hạn hiệu lực chưa xác định được ngày kết thúc:
+ Chi nhánh cần phân tích sau đó thoả thuận với khách hàng và quy định rõ thời hạn hiệu lực tối đa trong mức thẩm quyền được phép.
Nếu khách hàng không đồng ý với quy định về thời hạn hiệu lực tối đa, Giám đốc Chi nhánh hoặc người được ủy quyền sẽ thảo luận và quyết định về việc phát hành nghiệp vụ bảo lãnh với thời hạn hiệu lực không xác định cho từng trường hợp cụ thể.
+ 100% giá trị bảo lãnh được khách hàng ký quỹ hoặc đảm bảo bằng các tài sản có tính thanh khoản cao, bất động sản; hoặc
Khách hàng cần có xếp hạng tín dụng tại BIDV từ BB trở lên và không có nợ nhóm 2 cũng như nợ xấu trong vòng 01 năm qua trên toàn hệ thống TCTD.
Nghĩa vụ bảo lãnh nhận hàng sẽ chấm dứt hiệu lực khi Bên được bảo lãnh nhận Bản vận đơn gốc và hoàn trả cam kết bảo lãnh gốc cho BIDV.
+ Bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước trong hoạt động xây lắp và bảo lãnh dự thầu.
Khi phát hành bảo lãnh với thời hạn hiệu lực chưa xác định cụ thể:
Khuyến khích khách hàng nâng cao giá trị ký quỹ và bổ sung tài sản bảo đảm bằng các tài sản dễ thanh khoản như giấy tờ có giá (ngoại trừ cổ phiếu) do ngân hàng thương mại phát hành, sổ tiết kiệm từ ngân hàng thương mại, và hợp đồng tiền gửi tại ngân hàng thương mại.
Trong trường hợp phát hành bảo lãnh nhận hàng, bảo lãnh sẽ hết hiệu lực khi Bên nhận bảo lãnh nhận được Bản vận đơn gốc Chi nhánh cần bám sát và đôn đốc khách hàng hoàn lại cam kết bảo lãnh trong vòng 15 ngày kể từ ngày nhận bộ chứng từ và BIDV đã ký hậu vận đơn Nếu khách hàng không hoàn trả cam kết bảo lãnh theo quy định, Chi nhánh sẽ gửi văn bản thông báo cho khách hàng.
Căn cứ vào quy định tại BIDV về phí bảo lãnh tuỳ thuộc từng thời kỳ, cán bộ CSKH thực hiện thỏa thuận với KH về phí bảo lãnh.
Đánh giá thực trạng hoạt động về bảo lãnh tại BIDV Hoà Bình
• Tốc độ tăng trưởng của khách hàng
Bảng2.4a: Tình hình tăng trưởng khách hàng sử dụng nghiệp vụ bảo lãnh tại chi nhánh Hoà Bình giai đoạn 2017 - 2019. Đơn vị tỉnh: Triệu đồng
(Nguồn: Sô liệu tác giả tự tông hợp)
Trong ba năm qua, tốc độ tăng trưởng khách hàng tại chi nhánh cho thấy sự khả quan, với mức tăng 13,95% trong năm 2018 so với năm 2017 Năm 2019, tốc độ tăng trưởng đạt 22,44% so với năm 2018, vượt trội hơn so với năm trước Đây là một kết quả đáng ghi nhận cho sự phát triển của chi nhánh.
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
42 khách hàng kết thúc quan hệ với ngân hàng trong năm 2018 và 2019 tăng khá cao so với
Năm 2017, chi nhánh đã triển khai nhiều chương trình ưu đãi hấp dẫn cho khách hàng, dẫn đến sự gia tăng đáng kể về lượng khách hàng trong năm 2018 và 2019 Tuy nhiên, việc kiểm soát chất lượng phục vụ khách hàng vẫn chưa đạt yêu cầu.
• về số dư bảo lãnh tại thời điểm 31/12 các năm
Bảng 2.4b: Số dư chi tiết các loại bảo lãnh khác được thực hiện tại BIDV Hoà Bình Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: So liệu tác giả tự tông hợp)
Quy mô thực hiện bảo lãnh tại BIDV đã tăng trưởng qua các năm, trong đó bảo lãnh thanh toán chiếm tỷ trọng lớn nhất Tuy nhiên, trong ba năm gần đây, tỷ lệ thực hiện loại bảo lãnh này đang có xu hướng giảm do mức độ rủi ro cao và sự thiếu chú trọng từ BIDV trong việc phát triển loại bảo lãnh này Ngược lại, bảo lãnh thực hiện hợp đồng ghi nhận tốc độ tăng trưởng mạnh mẽ nhất vào năm 2019, chủ yếu do nhu cầu thực tế tại Chi nhánh Hoà Bình, chứ không phải từ nỗ lực của chi nhánh.
Theo Luật đấu thầu hợp nhất số 12/VBHN - VBQH năm 2019, quy định chi tiết về việc thực hiện Luật đấu thầu, các hồ sơ dự thầu của khách hàng hoặc nhóm khách hàng liên doanh phải bắt buộc tham gia bảo lãnh dự thầu Đặc biệt, số lượng bảo lãnh dự thầu tại chi nhánh năm 2018 đã tăng so với năm trước.
Năm 2019, giá trị tuyệt đối của dịch vụ bảo lãnh đạt 22 tỷ với tỷ lệ tăng trưởng 183% Dịch vụ này có đặc điểm là số lượng lớn, bao gồm cả khách hàng tham gia đấu thầu không thành công, nhưng chỉ chiếm từ 1% đến 3% giá trị hợp đồng đấu thầu Mặc dù rủi ro đối với sản phẩm bảo lãnh này thường thấp, nhưng điều kiện tiên quyết là phải phát hành đúng thời gian để khách hàng hoàn tất hồ sơ thầu.
• Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
Giá trị ngân hàng bảo lãnh thường chiếm 10-15% giá trị hợp đồng và có thời hạn hiệu lực dài, dẫn đến mức tổn thất và rủi ro lớn hơn so với bảo lãnh dự thầu Sản phẩm bảo lãnh này rất phổ biến, đặc biệt trong lĩnh vực xây lắp, nơi các doanh nghiệp thường phải vay vốn do vốn tự có hạn chế Để đảm bảo hoạt động liên tục, họ thường sử dụng tín chấp hoặc tài sản có giá trị làm đảm bảo Nhận thấy tiềm năng phát triển, ngân hàng đã chú trọng củng cố và phát triển sản phẩm bảo lãnh này, đặc biệt tại tỉnh Hoà Bình Kể từ năm 2011, UBND tỉnh yêu cầu các chủ đầu tư tham gia bảo lãnh do ngân hàng phát hành nhằm ngăn chặn tình trạng dự án treo và trì trệ tiến độ thực hiện.
• Bảo lãnh tiền ứng trước (tiền tạm ứng):
Sau khi Chính phủ ban hành Nghị quyết 11, tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn, dẫn đến việc dừng và cắt giảm thi công các công trình, các doanh nghiệp chỉ tập trung vào những dự án trọng điểm với nguồn vốn rõ ràng BIDV Hoà Bình, với một số công trình lớn có nguồn vốn cấp bách, đã gia tăng bảo lãnh tạm ứng Ngân hàng quản lý bảo lãnh này tương tự như quản lý giải ngân khoản vay, phong tỏa và mở tài khoản cho khách hàng rút tiền dựa trên tiến độ thi công và hồ sơ minh chứng Mặc dù việc quản lý này giúp giảm thiểu rủi ro, nhưng vẫn có khả năng xảy ra việc sử dụng không đúng mục đích Thời gian bảo lãnh ngắn hơn so với bảo lãnh thực hiện hợp đồng và giá trị sẽ được giảm trừ theo quy định sau mỗi lần nghiệm thu thanh toán khối lượng thi công.
Hiện nay, bảo lãnh bảo hành công trình thường được thay thế bằng 5% số tiền giữ lại, dẫn đến số dư bảo lãnh không lớn Bảo lãnh này dựa trên hồ sơ nghiệm thu, bàn giao công trình và đưa vào sử dụng Thời gian bảo lãnh bắt đầu từ ngày doanh nghiệp hoàn thành và chấm dứt hợp đồng xây dựng, tính đến thời điểm hết hạn theo hợp đồng, thường là 12 tháng kể từ ngày bàn giao công trình.
Sản phẩm bảo lãnh được ứng dụng chủ yếu trong các doanh nghiệp thương mại và nhà thầu thi công khi cần mua vật liệu theo hình thức trả chậm Tuy nhiên, loại hình này tiềm ẩn rủi ro cao do thời gian thanh toán ràng buộc và điều kiện thanh toán thường không huỷ ngang, vô điều kiện Trong khi đó, doanh nghiệp thường gặp khó khăn về nguồn vốn, vì vậy BIDV Hoà Bình cần quản lý sản phẩm bảo lãnh như quản lý khoản vay để giảm thiểu rủi ro.
CN Nam Hà Nội có hạn tín dụng là 1253,02 triệu đồng, với số dư bảo lãnh thanh toán đạt 1506,4 triệu đồng Số tiền cho vay tối đa là 2478,89 triệu đồng, và ngân hàng sẽ thực hiện cho vay bắt buộc trong trường hợp xảy ra vi phạm.
Bảo lãnh ngân hàng tại BIDV Hòa Bình hiện đang chủ yếu tập trung vào bảo lãnh tiền tạm ứng cho nhà thầu, giúp họ có vốn thi công cho các công trình Tuy nhiên, ngân hàng cần quản lý chặt chẽ loại bảo lãnh này để tránh tình trạng bên được bảo lãnh rút tiền để chi tiêu sai mục đích hoặc chuyển sang thi công công trình khác Thực tế, đã có trường hợp một doanh nghiệp nhận tiền tạm ứng nhưng không thực hiện thi công, khiến ngân hàng phải hoàn trả nghĩa vụ thay.
• So sánh quy mô bảo lãnh giữa các chi nhánh
Bảng 2.4c: Doanh số thực hiện bảo lãnh tại các chi nhánh giai đoạn 2017-2019 Đơn vị tính: Triệu đồng.
(Nguồn: Doanh số bảo lãnh tại chi nhánh giai đoạn 2017-2019)
Bảng số liệu cho thấy quy mô bảo lãnh tại chi nhánh BIDV Hoà Bình là thấp nhất so với các chi nhánh khác có đặc điểm địa bàn tương tự Điều này cho thấy BIDV Hoà Bình chưa phát triển đúng với tiềm năng vốn có Để cải thiện tốc độ phát triển, chi nhánh BIDV Hoà Bình cần học hỏi từ các chi nhánh như Phú Thọ và Nam Hà Nội.
46 thực sự đầu tư hơn vào bảo lãnh để đuổi kịp tốc độ phát triển với những CN có cùng đặc điểm địa bàn hoạt động.
• Cơ cấu bảo lãnh chia theo thành phần kinh tế.
Bảng 2.4d: Cơ cấu về doanh số bảo lãnh theo thành phần kinh tế tại chi nhánh Hoà Bình giai đoạn 2017 - 2019. Đơn vị tính: Triệu đồng.
(Nguồn: Doanh số bảo lãnh tại BIDV CNHoà Bình)
Tỷ trọng dư nợ bảo lãnh từ doanh nghiệp nhà nước (DNNN) không cao, chủ yếu đến từ doanh nghiệp ngoài quốc doanh (DNNQD) Trong 3 năm qua, kinh tế tỉnh đã phát triển mạnh mẽ, đặc biệt là trong ngành công nghiệp dịch vụ, thu hút nhiều doanh nghiệp đầu tư vào các lĩnh vực mới Xu hướng cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước đã giúp nhiều doanh nghiệp sau khi cổ phần hóa phát triển hiệu quả và vững mạnh hơn Số liệu thực tế cho thấy doanh số bảo lãnh đối với DNNN đã tăng 33,94% trong năm qua.
2018 nhưng đã tụt còn 24,4% vào năm 2019 Không chỉ giảm ở doanh số, thị phần thực hiện bảo lãnh đối với DNNN cũng giảm xuống còn 9% vào năm 2018 và 8,6% vào năm
Nguyên nhân chính vào năm 2019 là do quy mô hoạt động bị thu hẹp và cơ chế quản lý lạc hậu, không còn phù hợp với bối cảnh kinh tế thị trường hiện nay.
Tổng dư nợ tín dụng 3.127,82 3.610,92 10.482,13 483,1 15,44 6871,21 190
Dư nợ bảo lãnh/tổng dư nợ tín dụng (%)
Trong ba năm qua, khối doanh nghiệp nhà nước (DNNQD) đã liên tục tăng trưởng, với tốc độ tăng trưởng đạt 1,9% vào năm 2018 và 29,8% vào năm 2019 Sự phát triển này cho thấy BIDV đã tạo điều kiện thuận lợi cho DNNQG, góp phần quan trọng vào việc gia tăng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh ngân hàng trong năm 2019.
• Dư nợ bảo lãnh giai đoạn 2017 - 2019
Bảng 2.4e: Dư nợ bảo lãnh tại BIDV chi nhánh Hoà Bình giai đoạn 2017-2019 Đơn vị tính: Triệu đồng.
(Nguồn: Doanh số bảo lãnh tại BIDV CNHoà Bình)
Nguyên nhân của hạn chế trong hoạt động bảo lãnh tại BIDV
BIDV luôn chú trọng đến vấn đề con người, nhưng hiện tại vẫn chưa đáp ứng đầy đủ mong muốn của cán bộ công nhân viên Mặc dù có những cải tiến trong chính sách đãi ngộ, nhưng chưa tạo động lực thực sự cho người lao động Mặc dù lương có tăng, nhưng việc tích lũy kinh nghiệm và kiến thức chuyên môn của nhân viên chưa được quan tâm, dẫn đến việc cán bộ không tích cực nâng cao trình độ Quy chế trả lương mới dựa trên kết quả lao động, nhưng thực tế lại gặp nhiều bất cập, khi năng lực nhân viên phụ thuộc vào đánh giá chủ quan của lãnh đạo, gây khó khăn trong công việc Thêm vào đó, việc chia lương theo kết quả thực hiện với mức bình quân giữa các nhân viên trong cùng phòng ban làm giảm tính cạnh tranh và không khuyến khích cán bộ công nhân viên nỗ lực phát triển chuyên môn và kinh nghiệm.
BIDV hiện đang áp dụng phương thức trả lương truyền thống qua tài khoản TGTT, điều này không đảm bảo tính riêng tư và có thể tạo ra sự đố kỵ giữa các nhân viên, dẫn đến cạnh tranh không lành mạnh Mặc dù đa số cán bộ chính thức tại BIDV có trình độ chuyên môn, nhưng họ thiếu kinh nghiệm về các yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến hợp đồng bảo lãnh Hơn nữa, BIDV chưa chú trọng đúng mức đến việc đào tạo chuyên sâu và giao lưu nghiệp vụ giữa các chi nhánh Dù đã có Trung tâm Đào tạo tại hội sở, nhưng sự quan tâm dành cho đào tạo vẫn chưa tương xứng với vai trò của bộ phận này.
Mặc dù có 60 nghiệm, nhưng chúng chưa phát huy được vai trò hiệu quả do chủ yếu hoạt động tự phát và riêng lẻ, dẫn đến việc chưa nâng cao được kỹ năng tác nghiệp và quản lý.
Hiện tại, BIDV chưa phát triển nghiệp vụ bảo lãnh thành một hoạt động chuyên môn hóa độc lập, do chưa có phòng ban chuyên trách về dịch vụ này Các chi nhánh vẫn để nhân viên kiêm nhiệm nhiều công việc khác nhau như xuất nhập khẩu, cho vay, thẩm định khách hàng, và huy động vốn, dẫn đến áp lực công việc gia tăng và giảm hiệu quả thực hiện Hơn nữa, sự thiếu hiểu biết về các lĩnh vực liên quan đến bảo lãnh làm gia tăng rủi ro và chậm trễ trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
BIDV hiện đang sử dụng công nghệ Microsoft Office và phần mềm lõi ngân hàng trong quản lý và điều hành nghiệp vụ bảo lãnh Tuy nhiên, những ứng dụng này còn thô sơ và chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu thực tế Phần mềm TF được sử dụng để quản lý thông tin trong hệ thống nhưng gặp khó khăn trong việc truy xuất thông tin về các bảo lãnh đang phát hành Hơn nữa, mẫu cam kết phát hành bảo lãnh hiện không khả dụng, buộc nhân viên phải soạn thảo thủ công, dẫn đến sự thiếu thống nhất trong việc sử dụng biểu mẫu.
2.5.1.4 Một số yếu tố khác
BIDV vẫn đang gặp khó khăn trong hoạt động marketing, đặc biệt là trong việc khai thác các thế mạnh như thanh toán quốc tế và bảo lãnh nước ngoài Ngân hàng chưa chú trọng đến việc chi ngân sách marketing cho những khách hàng có nhu cầu, và các kênh marketing hiệu quả như mạng xã hội, truyền hình và internet vẫn chưa được tận dụng triệt để Hơn nữa, việc quảng bá hình ảnh BIDV trên địa bàn còn hạn chế, dẫn đến tình trạng một bộ phận người dân thậm chí còn đọc sai tên ngân hàng.
BIDV Hoà Bình đang chưa thực sự quan tâm và cũng chưa đủ kinh phí chi tiêu cho chính sách marketing.
Công tác Marketing thương hiệu của ngân hàng hiện vẫn chưa được chú trọng, dẫn đến việc nhiều khách hàng chưa nhận diện rõ thương hiệu Sự nhầm lẫn giữa "Ngân hàng Đầu tư và Phát triển" với "Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Nông nghiệp Nông thôn" vẫn còn phổ biến Cần đẩy mạnh các hoạt động quảng bá để nâng cao nhận thức của khách hàng về thương hiệu.
Chính sách phí của BIDV Hoà Bình đang gặp khó khăn trong việc thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh do mức phí cao hơn so với các ngân hàng khác Điều này đã ảnh hưởng đến số lượng khách hàng mong muốn phát hành bảo lãnh, đặc biệt là những doanh nghiệp có giá trị bảo lãnh không cao như công ty dược phẩm và các công ty xây dựng nhỏ Sự gia tăng chi phí này đã cản trở khả năng tìm kiếm và duy trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng.
Việc áp dụng biểu phí không đồng nhất giữa các chi nhánh BIDV trên toàn quốc đã dẫn đến nhiều vấn đề, chủ yếu do sự khác biệt về đặc điểm kinh tế của từng địa phương Điều này tạo ra sự mất cân bằng trong việc áp dụng mức phí chung cho toàn hệ thống, làm giảm khả năng cạnh tranh ở từng khu vực.
Mặc dù có chính sách ưu đãi về phí, nhưng mức giảm hiện tại quá cứng nhắc với chỉ 4 lựa chọn giảm từ 25% đến 100%, điều này làm giảm tính linh hoạt trong hoạt động kinh doanh của mỗi chi nhánh.
2.5.2 Nguyên nhân từ bên ngoài
2.5.2.1 Ảnh hưởng từ mức xếp hạng tín nhiệm quốc gia
BIDV, một trong những ngân hàng nội địa lớn, đánh giá cao mức điểm XHTN (xếp hạng tín nhiệm) của mình, nhưng hiện tại bị giới hạn bởi mức trần của điểm XHTN quốc gia Sự quan trọng của điểm XHTN quốc gia thể hiện rõ qua ảnh hưởng của nó đến điểm XHTN của các ngân hàng trong nước, tuân thủ các chuẩn mực quốc tế Khi mức tín nhiệm của quốc gia tăng lên, điều này sẽ tác động tích cực đến điểm XHTN của BIDV và các ngân hàng khác.
Cải thiện xếp hạng tín nhiệm quốc gia sẽ là động lực quan trọng giúp các ngân hàng nội địa nâng cao thứ hạng tín dụng Ngược lại, nếu mức tín nhiệm quốc gia giảm sút, điều này sẽ tác động tiêu cực đến hạng tín nhiệm của các ngân hàng nội địa, bất chấp những nỗ lực của họ.
2.5.2.2 Hành lang pháp lý chưa hoàn thiện
Quy chế Bảo lãnh ngân hàng, được ban hành theo Thông tư 07/2015/TT-NHNN ngày 25/06/2015 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, đã có những cải tiến so với các quy chế trước đây, tuy nhiên vẫn còn thiếu sót và chưa chi tiết cho từng tình huống cụ thể Điều này dẫn đến việc hoạt động bảo lãnh thường bị ảnh hưởng bởi sự chồng chéo của nhiều quy định khác, gây khó khăn trong việc xử lý và giải quyết các vấn đề phát sinh.
Vấn đề thứ nhất: Bên được bảo lãnh và bên chỉ thị phát hành bảo lãnh
Trích Điều 3 Thông tư 07 (xem thêm trong phụ lục số 01)
Thông tư 07 không nêu rõ bên yêu cầu phát hành bảo lãnh (bên chỉ thị), nhưng có thể hiểu rằng trong giao dịch bảo lãnh ngân hàng theo Thông tư 07, bên được bảo lãnh cũng là bên chỉ thị Tuy nhiên, thực tế có trường hợp bên chỉ thị không phải là bên được bảo lãnh, chẳng hạn như khi bên chỉ thị là công ty mẹ và bên được bảo lãnh là công ty phụ thuộc.
Công ty Aaa, một công ty xây dựng phụ thuộc của Công ty A, được ủy quyền ký kết và thực hiện hợp đồng xây dựng với khách hàng nhưng không có quyền vay vốn từ các tổ chức tín dụng Trong một giao dịch cụ thể, Công ty Aaa đã ký hợp đồng xây dựng với Công ty B, theo đó Công ty Aaa phải cung cấp bảo lãnh thực hiện hợp đồng cho Công ty B, bên nhận bảo lãnh.