Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Á Châu - Khoá luận tốt nghiệp 267

Ì1 ⅛ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^^ffl^^ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Giáo viên hướng dẫn : TH.S TRẦN HỮU TUYẾN Họ tên sinh viên : ĐOÀN THỊ CHINH Lớp : NHH - K17 Chuyên ngành : NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 05/2018 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng em Các tài liệu, số liệu sử dụng có nguồn gốc rõ ràng, công bố theo quy định Các kết nghiên cứu em tự tìm hiểu, phân tích cách trung thực, khách quan Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Sinh viên thực Đoàn Thị Chinh LỜI CẢM ƠN Để hồn thành q trình nghiên cứu hồn thiện khóa luận này, em xin chân thành cảm ơn thầy giáo tận tình hướng dẫn, giảng dạy suốt trình học tập, nghiên cứu rèn luyện Học Viện Ngân Hàng Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Thầy Trần Hữu Tuyến tận tình bảo, hướng dẫn em suốt thời gian thực khóa luận Đồng thời, em xin gửi lời cảm ơn tới tất cán nhân viên Ngân hàng TMCP Á Châu giúp đỡ em trình làm nghiên cứu khóa luận Mặc dù cố gắng để hoàn thành đề tài với kiến thức kinh nghiệm có hạn, em khơng tránh khỏi sai sót Em mong nhận góp ý q thầy để khóa luận em hồn Em xin chân thành cảm ơn ! Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Sinh viên thực Đoàn Thị Chinh BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT ACB : Asia Commercial Bank A/A : Nhân viên thẩm định tài sản CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng DSA : Nhân viên bán hàng trực tiếp ( Cộng tác viên bán hàng trực tiếp ) DNA : Hệ thống quản lý khách hàng CLMS : Hệ thống quản lý thơng tin khách hàng RRTD : Rủi ro tín dụng QTRRTD : Quản trị rủi ro tín dụng HTXHTDNB : Hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHNN : Ngân hàng Nhà nước PFC : Nhân viên tư vấn tài cá nhân RA : Nhân viên quan hệ khách hàng PASS : Hệ thống thẩm định tài sản DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng 2.1 : Một số tiêu tình hình tài ACB 34 Bảng 2.2 : Cơ cấu tài sản ACB giai đoạn 2015-2017 36 Bảng 2.3: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể 63 Bảng 2.4: Một số tiêu hoạt động tín dụng 66 Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng dư nợ cho vay 67 Bảng 2.5: Phân loại dư nợ theo ngành nghề kinh doanh 69 Bảng 2.6: Phân loại dư nợ theo thời hạn 70 Bảng 2.7: Phân loại theo chất lượng nợ cho vay 72 Biểu đồ 2.2 : Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2013-2017 ACB 73 Bảng 2.8 : Tỷ lệ an toàn vốn ACB năm qua 74 MỤC LỤC 1.1.1 1.1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.3.1 1.3.2 1.3.3 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.3.1 CHƯƠNG I : CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ 12 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 12 1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 12 Khái niệm hoạt động tín dụng 12 Phân loạihoạt động tín dụng 12 1.2 Rủi ro tín dụng .14 Khái niệm rủi ro tín dụng 14 Phân loại rủi ro tín dụng 15 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 16 Các số đánh giá rủi ro tín dụng 18 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động NHTM kinh tế 21 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM .24 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 24 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 24 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 25 Kết luận chương I 28 CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNGQUẢN TRỊ RỦI RO 29 TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 29 2.1 Giới thiệu ngân hàng Á Châu 29 Giới thiệu chung .29 Lịch sử hình thành phát triển 30 Kết hoạt động kinh doanh năm gần ( giai đoạn 2015-2017 )33 2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu .38 Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng thẩm quyền phê duyệt 38 Xây dựng Ban dự án triển khai Basel II 48 Các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng ACB 50 Kết đạt hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB 65 Hạn chế hoạt độngquản trị rủi ro tín dụng ACB .75 2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu .78 Nguyên nhân phía ngân hàng 78 2.3.2 2.3.3 Nguyên nhân từ khách hàng 82 Các nguyên nhân khác .83 Ket luận chương II 85 CHƯƠNG III : GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ 86 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 86 3.1 Định hướng phát triển 86 3.1.1 Định hướng hoạt động 86 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng năm 2018 86 3.1.3 Định hướng kiểm sốt quản trị rủi ro tín dụng 89 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB 90 3.2.1 Xây dựng thực sách tín dụng thích hợp 90 3.2.2 Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro tín dụng 92 3.2.3 Hoàn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng 93 3.2.4 Định giá rủi ro tín dụng chi nhánh 94 3.2.5 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô 94 3.2.6 Nâng cao lực đội ngũ cán 95 3.2.7 Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin 96 3.2.8 Nâng cao chất lượng kiểm soát 97 3.2.9 Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 98 3.3 Một số kiến nghị 98 3.3.1 Kiến vị với phủ .98 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 99 Kết luận chương III 103 KẾT LUẬN 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 LỜI MỞ ĐẦU I Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại hoạt động truyền thống, quan trọng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn Hậu rủi ro tín dụng nặng nề, làm tăng thêm chi phí ngân hàng, thu nhập giảm sút, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín vị Ngân hàng Trong năm gần đây, kinh tế thị trường ngày phát triển, hệ thống Ngân hàng thương mại phát triển mạnh mẽ, quy mô mạng lưới hoạt động trải rộng khắp lãnh thổ Việt Nam Điều tạo cạnh tranh ngày gay gắt ngân hàng muốn mở rộng thị phần nâng cao hiệu tài mà khơng tính tốn để bù đắp hết rủi ro tiềm ẩn Bên cạnh ảnh hưởng kinh tế, thị trường bất động sản biến động, nhiều doanh nghiệp, hộ sản xuất hoạt động không hiệu dẫn đến hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng gặp nhiều khó khăn, chất lượng tín dụng sụt giảm nghiêm trọng, nợ xấu gia tăng, thu nhập tín dụng giảm thấp Chính hậu nghiêm trọng để lại diện rộng dẫn tới thay đổi sâu sắc mang tính lịch sử cách quản lý, điều hành hệ thống ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng mang tính nịng cốt, đóng vai trò tảng cho phát triển hệ thống ngân hàng Ngân hàng TMCP Á Châu đà phục hồi sau biến cố năm 2012, bước phát triển mình, ACB ln coi quản lý rủi ro công tác quan trọng quản lý rủi ro tín dụng thành phần cần lưu ý hoạt động tín dụng hàm chứa nhiều rủi ro, gây tổn thất lớn cho Ngân hàng tài uy tín Chính vậy, việc xây dựng hệ thống quản lý tín dụng hiệu công tác cần thiết nhằm giúp cho Ngân hàng nói chung Ngân hàng TMCP Á Châu nói riêng có khả phịng chống rủi ro hoạt động tín dụng mà ngun nhân ngày trở nên đa dạng khó lường II Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, nghiên cứu thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu để từ đưa kiến nghị, đề xuất giải pháp để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ACB III Tổng quan nghiên cứu Tín dụng ngân hàng nói chung, QTRRTD nói riêng vấn đề nhà nghiên cứu chuyên gia quan tâm Thời gian gần đây, có nhiều cơng trình nghiên cứu RRTD QTRRTD nói chung, cho NHTM hay cho vài NH điển hình nói riêng nhằm nâng cao cơng tác QTRRTD, kể đến cơng trình nghiên cứu sau: Đinh Bá Quyết - Rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thương Việt Nam - Thực trạng giải pháp khắc phục, Luận án Thạc sĩ kinh tế, trường Đại học Huế Luận án phân tích thực trạng nhân tố ảnh hưởng tới RRTD Ngân hàng Công thương Việt Nam đưa nhóm giải pháp nhằm khắc phục RRTD Ngân hàng nayf Nguyễn Đức Tú - Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu, trường Đại học Kinh tế Quốc dân Luận án đề xuất khái niệm RRTD, khác biệt với quan điểm nhiều chuyên gia kinh tế nhà quản lý thực tiễn Việt Nam, nhấm mạnh khả xảy khác biệt không mong muốn thu nhập thực tế thu nhập kỳ vọng hạn, nhận đầy đủ gốc lãi RRTD dẫn đến tổn thất tài tức giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trường vón Khái niệm sở lý luận quan trọng để xác định nội dung cụ thể hoạt động QTRRTD Luận án phát triển hệ thống lý luận QTRRTD áp dụng cho NH với nội dung là: Xây 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ACB 3.2.1 Xây dựng thực sách tín dụng thích hợp Hiện nay, sách cho vay với quy định nguyên tắc chung hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng Á Châu thực theo quy định nhà nước quy định cụ thể ACB Quyền chủ động xây dựng sách cho vay nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc xây dựng sách lãi suất, sách khách hàng, quy mơ, cấu tín dụng phù hợp với đặc điểm nguồn vốn, khả quản lý nhân lực, ACB xây dựng cho sách tín dụng cho thời kỳ nhiên sách cần phải bổ sung, hoàn thiện số tiêu như: Thứ nhất:Xác định thị trường lĩnh vực cho vay ngân hàng: Căn vào phân tích kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển kinh tế, ACB cần nhận diện thị trường mục tiêu cách nhận diện phân đoạn kinh doanh chấp nhận phạm vi toàn thị trường, cần nhận biết yếu tố sau: - Những rủi ro nội xuất phát từ thân hàng hóa, mơi trường kinh doanh - Vị ngành kinh tế : ngành có ưu đãi phát triển hay không - Triển vọng ngân hàng kinh tế : cần tham khảo báo cáo chuyên gia ngành, xác định vị trí, cạnh tranh, nhân tố tác động đến khả phát triển ngành tương lai - Vị trí chu kỳ ngành, thời gian tồn ngành : xác định xem ngành giai đoạn tăng trưởng, bão hịa hay suy thối Ngồi cịn vào đặc điểm, mạnh, hạn chế nguồn lực có ngân hàng vốn, trình độ, kinh nghiệm, xem xét định chọn đối tượng tín dụng giai đoạn để tập trung mở rộng tín dụng theo tiêu chí : Ngành mũi nhọn, theo vùng lãnh thổ, theo đối tượng khách hàng để lựa chọn loại hình tín dụng sản phẩm tín dụng phù hợp thời kỳ Thứ hai : Xây dựng, hồn thiện sách khách hàng Việc xây dựng sách khách hàng điều cần thiết tình hình cạnh tranh khốc liệt ngân hàng nhằm chân khách hàng cũ, thu hút khách hàng theo hướng đa dạng hóa thành phần từ cá nhân đến tổ chức kinh tế để vừa mở rộng phần, vừa phân tán rủi ro Để thực tốt sách khách hàng, sử dụng số biện pháp sau : - Chuyển đổi cấu khách hàng theo hướng tích cực để xóa bỏ tình trạng bị động vào số khách hàng định Ngoài tiêu chí phân loại khách hàng để cấp tín dụng ACB thực hiện, nên có tiêu chí khác quy mơ tiền gửi, chất lượng tiền vay để thuận tiện cho ACB tiến hành đưa sách phù hợp nhóm khách hàng - Tổ chức nghiên cứu, tìm hiểu tâm lý khách hàng để có đánh giá xác việc đưa sách khách hàng - Thường xuyên tiến hành trao đổi, tham khảo, đóng góp ý kiến ngân hàng khách hàng để tạo mối quan hệ tốt ngân hàng khách hàng, giúp ngân hàng ngày hoàn thiện - Không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ dịch vụ ngân hàng, biện pháp hiệu qủa việc thu hút khách hàng Chất lượng phục vụ bao gồm nhiều yếu tố thủ tục giấy tờ gọn nhẹ, thời gian xử lý nghiệp vụ nhanh chóng, Các yếu tố bên cạnh việc thu hút khách hàng cịn đảm bảo thuận tiện q trình quản trị rủi ro ACB Thứ ba linh hoạt sách lãi suất : Trong mơi trường cạnh tranh sách lãi suất NHTM xây dựng tùy thuộc vào uy tín khách hàng, tính khả thi hoạt động vay vốn vị rủi ro nhà lãnh đạo Trên sở đó, sách lãi suất ưu đãi linh hoạt khách hàng có mức độ rủi ro khác khơng phải áp dụng chung mức lãi suất số cán ACB thực Thứ tư sách tài sản đảm bảo : tài sản đảm bảo nguồn thu thứ cấp để thu hồi vốn có rủi ro xảy cần phải có quy định cụ thể việc định giá tài sản đảm bảo, mở rộng loại hình TSĐB tránh tập trung vào một, số TSĐB nhằm hạn chế nguy xảy rủi ro tập trung ACB cần phải thường xuyên theo dõi, nắm bắt thơng tin TSĐB, có biến động cần xem xét định giá lại, đồng thời phải thường xuyên cập nhật thông tin tài sản loại thị trường trung tâm đấu giá để có sở định giá Ngoài quy định đảm bảo tiền vay ngân hàng phải quy định cụ thể số nội dung giới hạn nhận TSĐB, quy định pháp lý TSĐB, quy định định giá, kiểm tra giám sát, tỷ lệ cho vay quy định khoản vay bắt buộc phải sử dụng tài sản đảm bảo 3.2.2 Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro tín dụng Để hạn chế rủi ro lâu dài văn hóa quản trị rủi ro cần phải thống xuyên suốt hoạt động ngân hàng Một ngân hàng mà nhân viên coi nhẹ quy định rủi ro tín dụng, mà vấn đề hằn sâu mơi trường ngân hàng gây nguy rủi ro cao gây tổn thất nghiêm trọng phát sinh rủi ro tín dụng Việc xây dựng văn hóa ngân hàng khơng thể làm thời gian ngắn mà trình thực nghiêm túc, bền bỉ, từ cấp xuống cấp dưới, từ hệ người lao động sang hệ người lao động khác, có tính kế thừa Văn hóa quản trị rủi ro ngân hàng có đặc trưng riêng ln bổ sung, hoàn thiện tuân thủ nguyên tắc định tuân thủ quy trình, quy định pháp luật, ý thức phòng ngừa rủi ro giảm thiểu rủi ro Các vấn đề ACB cần phải quy định chặt chẽ, thường xuyên liên tục để xây dựng cho văn hóa quản trị rủi ro tốt, kế thừa cho hệ lãnh đạo, nhân viên sau 3.2.3 Hồn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng Xuất phát từ địi hỏi hoạt động tín dụng phải tách bạch với phận giám sát quản lý tín dụng Khi tổ chức hoạt động tín dụng tốt, chặt chẽ tạo thuận lợi nhiều cho cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đối với cấu tín dụng đa số ngân hàng có ACB phận tiếp thị đồng thời phận xử lý khoản vay, theo dõi giám sát, thu nợ từ khâu khởi tạo đến kết thúc khoản vay cán phụ trách tín dụng thực điều dẫn đến tiêu cực, chủ quan,gây nhiều rủi ro cơng tác tín dụng Để hạn chế rủi ro tín dụng, đề nghị cấu tổ chức hoạt động tín dụng cấp ACB cần xây dựng theo nguyên tắc xác định rõ chức năng, nhiệm vụ quyền hạn, trách nhiệm đơn vị, cá nhân có liên quan đến q trình thẩm định, phê duyệt tín dụng, theo dõi, quản lý thu hồi nợ Mơ hình tổ chức tín dụng phải xây dựng theo hướng tách bạch chức định với chức quản lý tín dụng sở phân định trách nhiệm chức rõ ràng phận bán hàng ,thẩm định, phê duyệt, quản trị quản lý tín dụng tránh mâu thuẫn quyền lợi gây nên nhiều rủi ro Bộ phận bán hàng : có chức tìm kiếm, tiếp xúc, khởi tạo quan hệ tín dụng với khách hàng Sau xem xét hồ sơ đầy đủ, theo quy định, chuyển hồ sơ sang phận thẩm định để thẩm định khách hàng thẩm định tài sản đảm bảo Bộ phận thẩm định: tách bạch phận thẩm định thẩm định khách hàng bao gồm thẩm định tư cách khách hàng, tình hình tài chính, phương án vay, khả trả nợ thẩm định tài sản đảm bảo Bộ phận định tín dụng : gồm cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng, cấp phê duyệt phân chia rõ hạn mức thẩm quyền phép phê duyệt Thơng qua tờ trình hồ sơ vay vốn mà phận thẩm định đưa ra, tùy theo mức độ rủi ro khoản vay mà phận định tín dụng phải điều tra, đối chiếu thông tin với khách hàng, thu thập thêm thông tin từ nguồn khác nhằm đưa định xác Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng : thẩm định tín dụng độc lập, giám sát trình thực phận bán hàng thẩm định Đồng thời giám sát trình vay vốn, trả nợ khách hàng, tạo trình kiểm tra liên tục sau cho vay Bộ phận quản lý nợ vay : có chức lưu trữ hồ sơ, nhập máy tính, theo dõi quản lý khoản vay theo quy định, điều kiện phê duyệt từ phận quản lý rủi ro tín dụng 3.2.4 Định giá rủi ro tín dụng chi nhánh Bên cạnh việc đánh giá rủi ro khoản tín dụng chi nhánh hệ thống ACB nên phân loại mức độ rủi ro hoạt động tín dụng để giúp cho cấp điều hành đạo, khắc phục kịp thời tồn tại, đối phó với rủi ro tiềm ẩn từ giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu chất lượng hoạt động tín dụng 3.2.5 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô Một phần lớn rủi ro hoạt động tín dụng xuất phát từ việc thiếu thơng tin tiếp nhận thơng tin khơng xác từ khách hàng, xử lý thơng tin thị trường cịn sơ sài Tất phần việc đặt trách nhiệm vào cán tín dụng nên xảy thiết sót xử lý sai lệch điều khó tránh khỏi Ngồi ra, hệ thống cung cấp thơng tin tín dụng ACB hoạt động chưa đạt hiệu cao thơng tin cung cấp túy số mà thiếu nhận định chuyên môn, dự báo đáng tin cậy Để tránh rủi ro từ nguyên nhân này, Ngân hàng Á Châu nên thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô, phận dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, cung cấp thơng tin xác phục vụ hoạt động cấp tín dụng ACB Bộ phận tiến hành phân tích,đánh giá quy mơ cấu hiệu tín dụng ngành kinh tế, thành phần kinh tế, địa bàn nông thôn, thành thị để sở phục vụ cung cấp thơng tin mở rộng tín dụng an tồn, hiệu 3.2.6 Nâng cao lực đội ngũ cán Để khoản tín dụng có chất lượng tốt yếu tố thuộc cán tín dụng Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chun mơn, nghiệp vụ cao, trực giác nhạy bén, sắc xảo, có đạo đức nghề nghiệp yếu tố quan trọng góp phần đáng kể việc hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Vì ngân hàng Á Châu phải xây dựng chiến lược tuyển dụng quản lý đào tạo nhân lực cách hiệu hợp lý Khuyến khích tạo điều kiện thuận lợi cho cán học tập nâng cao trình độ chun mơn Dành phần vốn để hình thành phát triển quỹ tài trợ cho cán tu dưỡng, học tập nước với cam kết sau học xong phải phục vụ cho ACB tránh tình trạng chảy máu chất xám Mở lớp học tập huấn thường kỳ cho cán nhân viên học để cập nhật kiến thức kinh nghiệm cho vay rút từ thực tế Sống kinh tế hội nhập này, trình độ ngoại ngữ điều kiện khơng thể thiếu cán ngân hàng, cần có sách đào tạo để nâng cao chất lượng ngoại ngữ cho cán Khâu tuyển chọn yếu tố quan trọng định đến chất lượng cán tín dụng ACB cần phải có chế độ thi tuyển hợp lý, công tránh tượng tiêu cực Xây dựng sách khen thưởng kỷ luật hợp lý : Đối với cán tích cực : chủ động tìm kiếm dự án khả thi để mở rộng đầu tư tín dụng, thực khoản vay có chất lượng đảm bảo, làm việc nhiệt tình hồn thành tốt nhiệm vụ giao ngân hàng cần phải có sách khen thưởng kịp thời Đối với cán có phẩm chất đạo đức kém, có hành vi khơng trung thực tiến hành thẩm định cho vay ACB cần kỷ luật nghiêm khắc, nhẹ mức nhắc nhở phê bình để họ sửa chữa, nặng đưa hội đồng kỷ luật Chính sách khen thưởng lúc cơng nhận thực lực cố gắng nỗ lực cán yếu tố thu hút giữ chân nhân tài đồng thời động lực thúc đẩy sáng tạo, học hỏi cán nhân viên 3.2.7 Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin Hệ thống thông tin rủi ro tín dụng phải xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ rõ ràng, xác thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh đạo quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thông tin Hệ thống thông tin rủi ro tín dụng chia làm loại - Các thơng tin có tính vĩ mơ định hướng: Mơi trường kinh tế vĩ mơ, định hướng sách kinh tế nhà nước có ảnh hưởng lớn đên hoạt động tín dụng , hệ thống văn quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng - Các thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng : hệ thống thơng tin từ khách hàng vay vốn, hệ thống thông tin phục vụ cho quản trị điều hành hoạt động tín dụng ngân hàng Chế độ thông tin báo cáo: tình hình rủi ro tín dụng phải báo cáo định kỳ đến hội đồng tín dụng, ban điều hành ngân hàng báo cáo tình hình tập trung tín dụng vấn đề danh mục tín dụng theo khoản tín dụng có vấn đề, khoản tín dụng cần ý khoản bị mất, khu vực tín dụng tăng trưởng nhanh, thay đổi bất lợi kinh tế khủng hoảng ảnh hưởng đến khả vốn 3.2.8 Nâng cao chất lượng kiểm sốt Cơng tác kiểm tra kiểm sốt hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng có ý nghĩa quan trọng giúp ngân hàng ngăn chặn, phát xử lý hoạt động tín dụng Để nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt ACB cần thực giải pháp sau Xây dựng thực tốt chương trình kế hoạch kiểm tra theo định kỳ đột xuất với hoạt động tín dụng Xác định mục tiêu phải đạt thơng qua đợt kiểm sốt Xây dựng đề cương kiểm tra có sở khoa học để nội dung kiểm sốt tồn diện, tập trung vào vấn đề kiểm tra việc chấp hành chế độ sách tín dụng, chấp hành quy trình tín dụng, quy định đảm bảo tiền vay, biện pháp xử lý nợ, chấp hành mức phân cấp phân quyền phán tín dụng, chấp hành chế độ thơng tin báo cáo tín dụng, chấp hành đạo cấp Thực đào tạo đội ngũ kiểm tra giám sát tín dụng chuyên sâu Ưu tiên lực lượng nâng cao chất lượng đội ngũ cán kiểm tra, đặc biệt chuyên môn nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, kinh nghiệm ý thức trách nhiệm công tác kiểm tra Xác định tiêu chuẩn lực, thâm niên phẩm chất đạo đức cán kiểm soát Đổi nội dung phương pháp kiểm tra, tránh kiểm tra máy móc, dập khn, dẫn tới hình trạng ứng phó làm giảm hiệu lực kiểm tra kiểm sốt tín dụng Có thể kiểm tra định kỳ, theo chương trình cơng tác kiểm tra đột xuất, kiểm tra chéo chi nhánh trực thuộc Tùy mục đích kiểm tra kiểm tra tồn diện hoạt động tín dụng kiểm tra chuyên sâu số lĩnh vực Kết hợp kiểm soát hồ sơ ngân hàng đối chiếu thông tin thực tế khách hàng Tổ chức cơng tác phúc tra Kết kiểm sốt phải thể thành biên bản, đề cập cụ thể tồn tại, sai sót Tổ chức phúc tra kết sửa sai để đảm bảo sai sót chấn chỉnh kịp thời không tiếp tục tái diễn, xử lý nghiêm vi phạm, tiêu cực để có tác dụng răn đe trường hợp tương tự 3.2.9 Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Như trình bày trên, HTXHTD ACB xếp hạng KHDN mà không xếp hạng với KHCN Chính ACB nên cải thiện vấn đề này, bên cạnh cần nâng cao chức việc xếp hạng khách hàng việc quy định cụ thể điều kiện khoản vay lãi suất, mức chênh lệch lãi suất, tỷ lệ cho vay/TSĐB, thời hạn, giá trị khoản vay khách hàng có mức xếp hạng khác nhằm phát huy tối đa chức HTXHTD nội bộ, góp phần làm giảm thiểu rủi ro tín dụng phát sinh 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến vị với phủ Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thich hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đối định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật địi hỏi cấp bách Nhà nước phải khơng ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tân bỏ vốn đầu tư Bên cạnh nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đối mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng chẳng hạn : - Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần thu thập ý kiến đầy đủ khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác hiệu cơng phù hợp với điều kiện thực tế - Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ ngân hàng toàn quyền việc lý tài sản đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng vè thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tín kiểm tốn kế tốn theo chuẩn mực quốc tế nhằm tạo công cụ tốt cho hoạt động ngân hàng thương mại 3.3.2 Kiến nghị với NHNN Thứ : Nâng cao chất lượng quản lý điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thương mại thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng cơng việc, hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng thương mại, quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thương mại việc tuân thủ quy chế cho vay, bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho ngân hàng thương mại Ngân hàng nhà nước cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát mại tài sản Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để ngân hàng thương mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng : bảo hiểm tiền vay, quyền chọn công cụ tài phái sinh khác Đồng thời tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng thương mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng Thứ hai : Tăng cường công tác tra, giám sát Thực thường xuyên cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trị cảnh báo ngăn chặn phịng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Cần xây dựng đội ngũ tra giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động Hiện hoạt động tra ngân hàng NHNN chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn NHTM Về việc đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM tra NHNN chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Vì vậy, để tra NHNN thực vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động ngồi tra tn thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Thứ ba : Nâng cao chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng (CIC ) Một phận NHTM sử dụng trung tâm thông tin tín dụng CIC Và điều kiện cần thiết để thực quản lý rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng tổ chức tín dụng giảm, việc hồn thiện hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý ngân hàng thương mại, cần có thơng tin đa dạng phân tích sâu lịch sử tín dụng khách hàng Bên cạnh cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thông suốt, kịp thời Hiện ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì NHNN nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm, tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên với ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng Kết luận chương III Chương III tập trung nghiên cứu giải pháp để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng ACB Trên sở nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ACB để đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, qua mong muốn Ngân hàng TMCP Á Châu phát triển bền vững an toàn, hướng tới Ngân hàng đầu hệ thống NHTM Việt Nam TÀI LIỆU KẾTTHAM LUẬNKHẢO Hoạt tín dụng ln tiềm ẩn viện rủi ro, việchàng, nghiên áp dụng biện Giáo trìnhđộng Tín dụng Ngân hàng - Học Ngân tác cứu giả PGS.TS Tơ Ngọc pháp phịng ngừa 2016 giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa Hưng, xuất năm hại tập xảytrịrarủilàronhiệm vụ -hàng cáchàng, NHTM nóiNgân chung Tài thiệt liệu học Quản tín dụng Học đầu viêncủa Ngân khoa hàng ACB nói riêng.Trong q trình hoạt động ngân hàng đặc biệt hoạt động quản trị năm rủi ro tín dụng vấn đề bật mà ACB ln phải đối mặt tính ổn định học 2017-2018 trước nguy bùng niên phát Ngân nợ xấu, nợ TMCP hạn giải2016,2017 hậu rủi Báo cáo Thường hàng Á Đến Châunay, nămviệc 2015, ro tín dụng TMCP Á “Cơng tốn khó quan chứcquy định hệ thống Ngân hàng Châu văn số cho 79/NVCV-QLRRTD định ngân hàng quảsách nghiên cứu đề tài, hy vọng góp phần hạn chế rủi ro hướng hoạt độngVới kết tín dụng” tín dụng thơng qua tăng cường cácsốbiện pháp quản trị rủi ro tín Ngân Ngânphát hàngsinh TMCP Á Châu “Quyết đinh 3162/TCQĐ-BDA Basel II dụng quy định hàng TMCP Á Châu Ban dự án Basel II” Ngân hàng TMCP Á Châu “Quyết định số 4047 quy định hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ” Ngân hàng TMCP Á Châu “ Công văn số 145 quy định thẩm quyền phê duyệt” Ngân hàng TMCP Á Châu “Tài liệu tập huấn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ACB” www.tapchikinhte.vn“10 Ngân hàng áp dụng Basel II” 10 Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích,phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD 11 Thông tư 41/2016/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định tỷ lệ an toàn vốn Ngân hàng, chi nhánh Ngân hàng nước 12 Luận văn tốt nghiệp LV 002332, LV 001129 đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu” Học viện Ngân hàng ... hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động NHTM kinh tế 21 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM .24 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 24 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 24 Các nguyên... trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Chương III: Giải pháp hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu CHƯƠNG I : CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN... việc xây dựng sách Quản trị rủi ro tín dụng hữu hiệu NHTM, nội dung quản trị rủi ro NHTM Trong thực phân loại rủi ro, phân tích đặc điểm rủi ro tác động ảnh hưởng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng,