Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ đối với quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp của NH đầu tư và phát triển campuchia chi nhánh hà nội khoá luận tốt nghiệp 221

KHĨA LUẬN TĨT NGHIỆP Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Campuchia - Chi nhánh Hà Nội Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thu Thảo Lớp: K19KTC Khóa học: 2016 - 2020 Mã sinh viên: 19A4020771 Giảng viên hướng dẫn: TS Phạm Hoài Nam MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ ii LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: Cơ sở lý luận hệ thống kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại 1.1 Tổng quan hệ thống kiểm soát nội 1.1.1 Khái niệm, mục tiêu, vai trò HTKSNB 1.1.2 Các thành phần cấu tạo HTKSNB 1.2 Đặc điểm ngân hàng thương mại ảnh hưởng đến HTKSNB .12 1.2.1 Nguyên tắc thiết kế HTKSNB 12 1.2.2 Khái quát NHTM, rủi ro hoạt động NHTM 14 1.2.3 Khái quát nghiệp vụ tín dụng NHTM 15 1.2.4 Sự cần thiết HTKSNB NHTM 17 1.3 Hệ thống kiểm sốt nội quy trình tín dụng NHTM 18 1.3.1 Vai trò mục tiêu HTKSNB quy trình tín dụng NHTM 18 1.3.2 Các thành phần KSNB .19 Chương 2: Thực trạng hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Campuchia (BIDC) - Chi nhánh Hà Nội 27 2.1 Giới thiệu chung BIDC BIDC Chi nhánh Hà Nội .27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển BIDC BIDC Chi nhánh Hà Nội 27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Hà Nội: 29 2.1.3 Tổng quan hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng BIDC CN Hà Nội 2017 - 2019 .29 2.2 Thực trạng hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDC - CN Hà Nội 34 2.2.1 Môi trường kiểm soát .34 2.2.2 Quy trình đánh giá rủi ro 36 2.2.3 Hoạt động kiểm soát 42 2.2.4 Hệ thống thông tin trao đổi thông tin 47 2.2.5 Giám sát kiểm soát 50 2.3 Đánh giá chung HTKSNB quy trình cho vay BIDC - CN Hà Nội 51 2.3.1 Ưu điểm 51 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân .52 Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay KHDN Ngân hàng Đầu tư Phát triển Campuchia - Chi nhánh Hà Nội 59 3.1 Định hướng phát triển BIDC BIDC chi nhánh Hà Nội 59 3.1.1 Định hướng phát triển chung 59 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt dộng tín dụng .59 3.2 Yêu cầu hoàn thiện HTKSNB 60 3.3 Một số giải phát hoàn thiện HTKSNB 60 3.3.1 Môi trường kiểm soát .60 3.3.2 Quy trình đánh giá rủi ro 62 3.3.3 Hoạt động kiểm soát 63 3.3.4 Hệ thống thông tin trao đổi thông tin 64 3.3.5 Giám sát kiểm soát 65 3.4 Kiến nghị 66 3.4.1 Đối với NHNN .66 3.4.2 Đối với BIDC 67 KẾT LUẬN CHUNG 70 LỜI CẢM ƠN Qua khóa luận này, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình TS Phạm Hồi Nam giúp đỡ em nhiều q trình hồn thành khóa luận Đồng thời, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới cô chú, anh chị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Campuchia - Chi nhánh Hà Nội tạo điều kiện cho em thời gian thực tập cung cấp số liệu để em hồn thành phần phân tích thực tiễn khóa luận Em xin chân thành cảm ơn! DANH LỜI MỤC CAM VIẾT ĐOAN TẮT Tơi xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu thực cá nhân tôi, chưa công bố cơng trình nghiên cứu Các số liệu, nội dung trình bày khóa luận hồn toàn hợp lệ đảm bảo tuân thủ quy định bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ Tơi xin chịu trách nhiệm đề tài nghiên cứu Tác giả Nguyễn Thu Thảo Từ viết tắt Nguyên nghĩa BIDC Ngân hàng Đầu tư Phát triển Campuchla HTKSNB Hệ thống kiểm soát nội NHNN Ngân hàng nhà nước BCTC Báo cáo tài DN Doanh nghiệp NHTM Ngân hàng thương mại QHKH Quan hệ khách hàng CBTD Cán tín dụng BGĐ Ban Giám đốc KHDN Khách hàng doanh nghiệp QLRR Quản lý rủi ro QTTD Quản trị tín dụng DVKH Dịch vụ khách hàng GĐ Giám đốc CN Chi nhánh HĐTD Hợp đồng tín dụng XHTDNB Xep hạng tín dụng nội TSĐB Tài sản đảm bảo Sơ đồ Trang 17 Sơ đồ 1.1: Quy trình tín dụng MỤC Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức BIDCDANH CN Hà Nội BẢNG BIÊU VÀ SƠ ĐỒ 29 Sơ đồ 2.2: Mơ hình tổ chức hoạt động tín dụng 32 Sơ đồ 2.3: Quy trình tóm tắt cho vay KHDN 37 Sơ đồ 2.4: Tiêu chí đo lường tín dụng 41 Bảng biểu Bảng 2.1: Kết kinh doanh BIDC 2017 - 2019 Trang 30 Bảng 2.2: Kết kinh doanh BIDC CN Hà Nội 2017 - 2019 30 Bảng 2.3: Báo cáo khuynh hướng thay đổi hoạt động tín dụng BIDC CN Hà Nội 2017 - 2019 31 ii Khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Thu Thảo - K19KTC LỜI MỞ ĐẦU Tính cần thiết đề tài Với mục tiêu hội nhập kinh tế giới, hệ thống Ngân hàng Việt Nam có chuyển đổi để phù hợp đóng góp vào phát triển kinh tế nước nhà Tuy nhiên, hệ thống ngân hàng bộc lộ điểm yếu trước thách thức ngày lớn xã hội đòi hỏi với công hội nhập kinh tế quốc tế nước ta Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng hệ thống NH Và tất nhiên, lĩnh vực kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro ngành NH Theo thống kê Vietstock, 22 ngân hàng công bố thuyết minh báo cáo tài chính, tính đến 31/12/2019, có 6/22 ngân hàng có nợ xấu giảm, cịn lại có nợ xấu tăng so với đầu năm, đặc biệt SeABank (+80%), TPBank (+43%), Cụ thể, tổng nợ xấu 22 ngân hàng ghi nhận 78,522 tỷ đồng vào cuối năm 2019, tăng 41% so với đầu năm Trong đó, tăng trưởng dư nợ cho vay 22 nhà băng tăng 15% so với đầu năm, ghi nhận 5.3 triệu tỷ đồng Và dĩ nhiên tăng trưởng nợ xấu tăng mạnh dư nợ cho vay kéo theo tỷ lệ nợ xấu/dư nợ tăng cao so với đầu năm Vì mà NH vô quan tâm đến hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng Mặc dù phần lớn NHTM Việt Nam nhận dạng vấn đề mặt ý thức, chủ yếu tuân thủ quy định NHNN ban hành quy định văn bản, lý thuyết mà chưa đưa vào thực tiễn Vì vậy, việc xây dựng, vận hành HTKSNB hoạt động cho vay để phù hợp với tình hình thực tế phát huy hiệu vấn đề cấp thiết NHTM Xuất phát từ thực tiễn nên qua trình học tập, nghiên cứu thực tập Ngân hàng Đầu tư Phát triển Campuchia - Chi nhánh Hà Nội, em xin chọn đề tài nghiên cứu “Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Campuchia - Chi nhánh Hà Nội” Tổng quan nghiên cứu HTKSNB có vai trị thiết yếu hoạt động kinh doanh NH, vậy, HTKSNB đề tài nghiên cứu quan tâm, đặc biệt HTKSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng Một số nghiên cứu có liên quan đến HTKSNB với hoạt động tín dụng như: PHỤ LỤC 21 LLT ĐỔ QLT TRJNH CHO VAT BL⅛C 1: THP THỊ KHÍCH HÀNG VÀ LẠP ĐẺ XUẢT TIN’ DDNC (TẠI CHI NHkYH I (L) C⅛e Khich hing thuộc Nhóm B - Khũãn - DiiU ι (ỉ) Các Khách Láng thuộc Nhóm A - Klι⅛'∣tι - Điếu vá khách Lúng có IiliII câu án dụng Vtrot thdm quyên Phóng giao die 11 BVỞC Ii TTIP NHẠN VẢ LẬP ĐẺ XUÁT TÍN DỤNG TẠI HỘI SỠ CHÍNH - TRƯỜNG HỌP Dự ÁN VƯỢT THAM QUYỂN CỦA CHI NHÁNH BƯỚC 3: PHẺ DUlTT c⅛ TÍN DỤNG TẠI HỠI SỠ CHÍNH (Trng họp MiiieL háng qmn hì lùi dụng trực □÷p HĨI BUỞC 3: PHẺ DUlTT CAp ITN DỤNG TẠI HỌỊ SỠ CHÍNH (Trucrag hợp KhAch hang quan hệ rin dụng trục nẽp Hội sỡ chinh ¥3 thuộc ĩh.iin quyên phê duyẹt cùa CSHE Hội đong) BUỞC 9: xử LÝ IHU HĨI NỢ QUA HẠN f⅛r đóc khãdn Bi h≡ TS trà rtf ộmn h⅛ ^-^hτh Nợ hạn -Rã soát, phán tích Cap cị Γguγen nhàn - De Kuaft hãện pháp thấm puγen M⅛⅛ Pb⅛L hop trợ giã] lã soát n≡uy⅛E nbàũ râ ẽè ɪt biện phập >r ⅛ Giâm ããt Ihực h⅛n cãc bi⅞ιp⅛ lứ ⅛ ⅛uhjoiNQH - Phni hạp Idem tra tri TbflHg b⅛0 tiÉh trmg NQH CKN CHieu rự g>DC I a' thuíưực - LL⅛J tr⅛ ho sư ph⅜ι - IihiJt but t«r thu Didi IU Khich Imi nợ ẸĨc lãi, phi: Bút tốn ngoại bàng BƯỚC lũ: IHAXH LÝ HỢP ĐÓNG Hf j£Lĩn ■Quan ⅛ EZnach HanE - ĐSL.1 mói giao :rã tai àn đà Ti bão - Xoài đãr.j ký Ẹ'» C’Ịch đàm □ỉo -Saan thaDChafih ỹ nop