2.2. Thực trạng hệ thống kiểm sốt nội bộ đối với quy trình cho vay khách
2.2.5. Giám sát các kiểm soát
Ở BIDC Hà Nội, hoạt động giám sát các kiểm soát chia làm giám sát thường xuyên
và giám sát tách biệt.
Giám sát thường xuyên là hoạt động giám sát được thực hiện ngay trong quy trình
tín dụng, thể hiện qua hoạt động kiểm tra, phê duyệt của cấp quản lý, của Trưởng phịng,
Phó Giám đốc, Giám đốc trong từng giai đoạn thực hiện cho vay. Các cấp quản lý thường
xuyên thực hiện việc kiểm tra và tự kiểm tra, đưa ra đánh giá tính hiệu quả hiệu lực của các hoạt động kiểm sốt thơng qua việc phát hiện và đánh giá rủi ro trong quy trình, qua
đó xác định được những thiếu xót trong HTKSNB. Ngồi ra, việc đánh giá KSNB tại phòng KHDN cịn được thể hiện qua việc hồn thành mục tiêu của các cán bộ. Mỗi cá nhân trong CN đều là những nhân tố có vai trị quan trọng trong q trình KSNB với những nhiệm vụ, công việc khác nhau. Hiểu được KSNB có vai trị quan trọng, mọi cơng việc phải được thực hiện một cách đầy đủ, trách nhiệm các quy định trong quy trình KSNB liên quan.
Các lãnh đạo phịng ban trong CN đều phải có báo cáo thường xuyên về việc đánh
giá HTKSNB của đơn vị, từ đó đưa ra những phương án cải thiện những vấn đề cịn tồn tại trình GĐ CN theo kỳ hay đột xuất. GĐ CN cũng phải thực hiện việc tổng hợp và chuyển cho Kiểm toán nội bộ của Hội sở.
Các hoạt động của các cán bộ theo quy định đều có sự thường xuyên và định kỳ kiểm tra và tự kiểm tra, đồng thời phải chịu trách nhiệm với kết quả của hoạt động nghiệp vụ đó. Trong quy trình cho vay, những cán bộ có nghiệp vụ liên quan đều có sự kiểm sốt chéo để chắc chắn mọi hoạt động được tuân thủ theo quy định. Hoạt động kiểm tra đối chiếu thường xuyên được diễn ra giữa phịng Kế tốn và phịng KHDN: Phịng Kế tốn kiểm tra xem lãi xuất đề xuất của phòng KHDN đã hợp lý chưa, TSCĐ đã được kiểm tra khấu hao phù hợp, ... còn về Phòng KHDN đối chiếu lại cách tính lãi, thu nợ gốc, thu lãi, ...
Giám sát tách biệt diễn ra định kỳ hay có thể thực hiện đột xuất theo chỉ đạo của
BGĐ để kiểm soát việc tuân thủ trong việc cấp tín dụng, phát hiện sai sót và thực hiện biện pháp khắc phục phù hợp nhằm đảm bảo về chất lượng tín dụng của CN Hà Nội.
Bên cạnh sự kiểm soát của CN, KSNB trong các hoạt động của quy trình cho vay có sự giám sát định kỳ của Hội sở để đảm bảo việc chấp hành pháp luật và quy định được đưa ra, trực tiếp tiến hành kiểm sốt các quy trình nghiệp vụ của toàn thể chi nhanh.
Là CN của NH nước ngoài, việc giám sát kiểm sốt qua việc sử dụng cơng nghệ thơng tin của BIDC có vai trị vơ cùng quan trọng. Mọi giao dịch được diễn ra đều được
các cán bộ nhân viên nhập liệu, thông báo trên hệ thống. Việc đánh giá tín dụng, CBTD cũng phải chấm điểm xếp hạng trên hệ thống XHTDNB của NH.
2.3. Đánh giá chung về HTKSNB đối với quy trình cho vay của BIDC - CN Hà Nội