Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho thuê tài chính tại công ty TNHH một thành viên cho thuê tài chính NH TMCP ngoại thương việt nam khoá luận tốt nghiệp 134

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH —*****— KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho th tài Cơng ty TNHH thành viên cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Giáo viên hướng dẫn : TH.S BÙI THỊ LAN HƯƠNG Họ tên sinh viên : PHẠM HUYỀN TRANG Lớp : TCDNB - K12 Khoa : Tài Mã sinh viên : 12A4011493 Hà Nội, Năm 2013 LỜI CÁM ƠN Trong thời gian thực tập Công ty cho thuê tài TNHH thành viên Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, em nhận giúp đỡ tận tình ban lãnh đạo cơng ty, đặc biệt hướng dẫn nhiệt tình anh, chị phòng quản trị rủi ro giúp em nắm bắt kiến thức thực tế hoạt động cơng ty nói chung hoạt động cho th tài nói riêng Những kiến thức hành trang ban đầu cho q trình cơng tác làm việc em sau Vì vậy, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc với lời cảm ơn chân thành tới Ban lãnh đạo cơng ty tồn thể cán cơng ty tạo điều kiện giúp đỡ em suốt thời gian vừa qua để em hồn thành tốt đợt thực tập Em xin chân thành cảm ơn tình cảm, giúp đỡ hướng dẫn tận tình giáo - Th.s Bùi Thị Lan Hương Nhờ bảo hướng dẫn tận tình cơ, em có kiến thức quý báu cách thức tiếp cận, nghiên cứu vấn đề, cách thức trình bày nội dung cách khoa học, hiệu Nhờ mà em hồn thành tốt khóa luận LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu khóa luận trung thực, xuất phát từ thực tế Cơng ty cho th tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Hà Nội, Ngày 23 tháng năm 2013 Sinh Viên Phạm Huyền Trang MỤC LỤC Trang LỜI CÁM ƠN LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CTCC 1.1 Tổng quan cơng ty cho th tài 1.1.1 Khái niệm công ty cho thuê tài 1.1.2 Đặc điểm công ty cho thuê tài 1.1.3 Phân loại công ty 1.2 Tổng quan hoạt động cho thuê tài 1.2.1 Lịch sử hình thành hoạt động cho th tài 1.2.2 Khái niệm đặc điểm hoạt động cho thuê tài 1.2.3 Các phương thức cho thuê tài 1.2.4 Vai trò hoạt động cho thuê tài 11 1.3 Hiệu hoạt động cho thuê tài cơng ty choth tài .13 1.3.1 Quan điểm hiệu hoạt động cho thuê tài 13 1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu hoạt động cho thuê tài 14 1.3.3 Một số tiêu phản ánh hiệu hoạt động cho th tài cơng ty cho thuê tài 15 1.3.4 Các nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến hiệu hoạt động cho th tài cơng ty cho thuê tài 16 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CTTC TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN CTTC NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 20 2.1 Khái quát Công ty TNHH thành viên cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 20 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 20 2.1.2 Mơ hình tổ chức 22 2.1.3 Quy trình cho thuê tài 24 2.2 Thực trạng hiệu hoạt động cho th tài Cơng ty cho th tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 25 2.2.1 Thực trạng hiệu hoạt động cho th tài Cơng ty cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 25 2.2.2 Đánh giá hiệu hoạt động Công ty TNHH thành viên cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 45 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CTTC TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN CTTC NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 60 3.1 Định hướng phát triển hoạt động cho th tài Cơng ty TNHH thành viên cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 60 3.1.1 Những định hướng phát triển Công ty thời gian tới .60 3.1.2 Kế hoạch kinh doanh năm 2013 60 3.1.3 Biện pháp thực 62 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho thuê tài Cơng ty TNHH thành viên cho th tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 63 3.3 Một số kiến nghị 70 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 70 3.3.2 Đối với phủ Hiệp hội cho thuê tài 74 KẾT LUẬN 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 Phụ lục 1:Chức phận phòng ban .82 Phụ lục 2:Quy trình cho th tài 84 Phụ lục 3:Quy trình cho thuê hợp vốn 86 BCĐKT DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Phụ lục 4: Phân loại nợ 87 : Bảng cân đối kế toán BCKQHĐKD CTTC Công ty DPRR : Báo cáo kết hoạt động kinh doanh : Cho thuê tài : Cơng ty Cho th Tài NH TMCP NTVN : Dự phòng rủi ro DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNVVN : Doanh nghiệp vừa nhỏ HĐKD : Hoạt động kinh doanh LNST : Lợi nhuận sau thuế 10 MMTB : Máy móc thiết bị 11 NHTM : Ngân hàng thương mại 12 NHNN 13 NH TMCP NTVN : Ngân hàng Nhà nước : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương 14 SXKD Việt Nam : Sản xuất kinh doanh 15 TMCP : Thương mại cổ phần 16 TS : Tài sản 17 TSCĐ : Tài sản cố định 18 TSLĐ : Tài sản lưu động 19 TCTD : Tổ chức tín dụng 20 VCSH : Vốn chủ sở hữu 21 VCBL : Vietcombank Leasing DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Sơ đồ giao dịch cho thuê tài ba bên Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Cơng ty CTTC Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 23 Sơ đồ 2.2: Quy trình cho th tài 24 Bảng 2.1: Dư nợ, thị phần Công ty CTTC Việt Nam 21 Bảng 2.2: Tình hình tăng trưởng dư nợ CTTC năm 2010-2012 25 Bảng 2.3: Tình trạng nợ xấu cơng ty giai đoạn 2010-2012 28 Bảng 2.4: Tình trạng phân loại nợ giai đoạn 2010-2012 .31 Bảng 2.5: Cơ cấu tài sản CTTC dạng rút gọn 34 Bảng 2.6: Cơ cấu tài sản CTTC dạng chi tiết 35 Bảng 2.7 : Cơ cấu CTTC theo đối tượng khách hàng loại hình doanh nghiệp từ ngày 31/12/2012 37 Bảng 2.8: Kết kinh doanh 2010-2012 .38 Bảng 2.9: Một số tiêu phản ánh hiệu hoạt động CTTC giai đoạn 2010-2012 41 Biểu đồ 2.1: Tình hình tăng trưởng dư nợ CTTC năm 2010-2012 25 Biểu đồ 2.2: Tình trạng nợ xấu công ty giai đoạn 2010-2012 28 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu cho thuê tài theo đối tượng khách hàng loại hình doanh nghiệp từ ngày 31/12/2012 37 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Với thành tựu to lớn sau 20 năm Đổi mới, trình chuyển biến tích cực cạnh tranh hội nhập kinh tế năm vừa qua, với kinh nghiệm kết nhiều nước gia nhập WTO, kinh tế Việt Nam đạt kết đáng khích lệ nhiều lĩnh vực Bước vào nên kinh tế thị trường hội nhập toàn cầu, doanh nghiệp Việt Nam phải đối đầu với áp lực cạnh tranh ngày gay gắt Đặc biệt lĩnh vực kĩ thuật cơng nghệ Trong đó, phần lớn trang thiết bị nhiều doanh nghiệp lạc hậu từ - hệ so với nước tiên tiến giới Như điều quan trọng trước hết đổi kĩ thuật công nghệ máy móc thiết bị đại Để làm điều cần lượng vốn lớn đáp ứng nhu cầu đầu tư Song vấn đề nan giải câu hỏi: “ Nguồn vốn lấy từ đâu?” Hiện lượng vốn dài hạn đầu tư cho dự án doanh nghiệp Việt Nam khiêm tốn Kênh tài trợ quen thuộc vay ngân hàng thương mại Tuy nhiên, doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp thành lập không đủ tài sản đảm bảo uy tín việc tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng khó khăn Xuất phát từ nhu cầu đó, phương thức tài trợ cho thuê tài xuất Việt Nam Hiện giới, CTTC thị trường nhộn nhịp phát triển CTTC xem giai đoạn phát triển cao tín dụng thuê mua đánh giá hình thức hiệu để đầu tư vốn vào tư liệu sản xuất Với ưu bật hạn chế rủi ro, tiện lợi, không cần tài sản chấp, CTTC loại hình dịch vụ ưa chuộng giới đặc biệt nước phát triển Tại Việt Nam, CTTC lĩnh vực hoàn toàn mẻ, phương thức tài trợ vốn thích hợp, góp phần đa dạng hóa loại tín dụng, đặc biệt tín dụng trung, dài hạn Góp phần tháo gỡ khó khăn vốn doanh nghiệp, giúp giảm chi phí, giảm gánh nặng cho hệ thống NHTM 72 triển hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động công ty CTTC - Bên cạnh đề nghị NHNN xây dựng hệ thống báo cáo đồng để giảm thiểu rủi ro nâng cao chất lượng thông tin, thông tin tín dụng - Ngồi ra, để Cơng ty phát triển phục vụ đắc lực đối tượng DNVVN NHNN phải xây dựng khuôn khổ pháp lý tạo điều kiện cho công ty CTTC trở thành người vay hấp dẫn TCTD Kiến nghị với Ngân hàng Ngoại thương Tiếp tục hỗ trợ Công ty công tác huy động vốn lãi suất Từ ngày đầu thành lập đến nguồn vốn Cơng ty phụ thuộc gần hồn tồn vào Ngân hàng Ngoại Thương Nguồn vốn bao gồm vốn tự có nguồn vốn vay từ Ngân hàng Ngoại thương Mặc dù Cơng ty có chức huy động vốn có kỳ hạn lớn 01 năm đặc trưng tổ chức máy Công ty tình hình thị trường nay, việc huy động nguồn vốn khác khó khăn Cơng ty bước chủ động đa dạng hóa hình thức huy động khác VCB, nhiên kết đạt khiêm tốn Vì hỗ trợ Ngân hàng Ngoại Thương, bao gồm việc cho vay Công ty lẫn việc hỗ trợ Công ty huy động vốn từ nguồn vốn khác quan trọng, định tới thành bại Công ty giai đoạn Để tạo điều kiện ổn định hoạt động kinh doanh tiến tới phát triển bền vững, Công ty mong nhận quan tâm, giúp đỡ Ban lãnh đạo, phòng ban Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam việc tiếp tục cho phép công ty vay vốn trung dài hạn để đáp ứng nhu cầu kinh doanh theo tinh thần NHNN VN công văn số 6614/NHNN-TD ngày 11/10/2012 việc thực quy định TT 21/2012/TT-NHNN Hỗ trợ Công ty phát triển khách hàng quản lý khách hàng thông qua mạng lưới chi nhánh NH TMCP NTVN Công ty pháp nhân 100% vốn góp NH TMCP NTVN, chuyên cung cấp sản phẩm CTTC, hạch toán kinh doanh độc lập Kết kinh doanh hàng 73 năm Công ty kết chuyển NH TMCP NTVN Hội sở Do vậy, hiệu kinh doanh Cơng ty ảnh hưởng trực tiếp đến kết kinh doanh tổng thể NH TMCP NTVN Và lý này, sản phẩm CTTC Công ty nên coi sản phẩm không tách rời hệ thống NH TMCP NTVN, NH TMCP NTVN Hội sở nên có đạo phối hợp triển khai, quảng bá sản phẩm CTTC tồn hệ thống, thơng qua mạng lưới rộng khắp chi nhánh Đối với chi nhánh NH TMCP NTVN: Việc coi sản phẩm CTTC sản phẩm hệ thống cho phép chi nhánh đáp ứng nhu cầu khách hàng có nhu cầu tài trợ vốn thơng qua th tài chính, đồng thời làm tăng khả cạnh tranh tính gắn kết chi nhánh với khách hàng truyền thống, góp phần làm tăng hiệu kinh doanh chi nhánh Đối với Công ty, việc phát triển khách hàng thông qua hệ thống chi nhánh, giúp cho Công ty tiếp cận quản lý khách hàng thuận tiện, hiệu Cơng ty khơng cần phí để mở rộng mạng lưới, thuê văn phòng, thiết lập máy quản lý, mua sắm tài sản mà thực bán hàng từ xa Cơng ty vươn xa hoạt động cho th tới miền đất nước đảm bảo khả quản lý chất lượng phục vụ khách hàng Sự phối hợp chặt chẽ Công ty chi nhánh giúp Công ty khắc phục hạn chế tính gián đoạn sản phẩm CTTC Các chi nhánh cung cấp dịch vụ thường xuyên dịch vụ toán, quản lý tài khoản, tài trợ thương mại, cho vay vốn lưu động, Cơng ty triển khai CTTC máy móc thiết bị khách hàng có nhu cầu đầu tư mới, thay công nghệ Dù việc CTTC không triển khai liên tục song Công ty nắm bắt thông tin khách hàng cách dễ dàng thuận tiện thơng qua chi nhánh, quản lý khách hàng tốt Đối với toàn hệ thống NH TMCP NTVN: Sự phối hợp tốt Công ty Chi nhánh đem lại tăng trưởng dư nợ nâng cao chất lượng tín dụng cho tồn hệ thống, từ góp phần nâng cao hiệu kinh doanh tập đoàn, tạo dựng hình ảnh, thương hiệu NH TMCP NTVN đồn kết, hợp tác mục tiêu chung Hỗ trợ Công ty đổi hệ thống công nghệ thông tin Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin vô cần thiết, cho phép Công ty cắt giảm bớt nhân lực hỗ trợ, hạn chế bớt sai sót q trình lập báo cáo, cung cấp thơng tin kịp thời, nhanh chóng, cho phép Cơng ty thực qn sách khách hàng, phát triển dư nợ nhanh mà đảm bảo khả kiểm sốt Hệ thống cơng nghệ đầu tư đảm bảo tương thích với hệ thống NH TMCP NTVN, cho phép Công ty tiếp cận cách trực tiếp thông tin khách hàng từ hệ thống thơng tin tín dụng, tài khoản, dòng tiền vào hoạt động kinh doanh, uy tín giao dịch, báo cáo tài chính, xếp hạng tín dụng Đây thơng tin vơ quan trọng giúp công ty nắm bắt kịp thời thông tin khách hàng, phát dấu hiệu rủi ro để có phương án xử lý hiệu Hệ thống thông tin đồng thời phải đảm bảo khắc phục nhược điểm hệ thống thông tin nay, thỏa mãn yêu cầu thu thập xử lý thông tin khách hàng, thông tin quản trị, hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ, đồng thời đảm bảo Ban lãnh đạo Cơng ty tiếp cận nguồn thơng tin tin cậy, có hệ thống cách nhanh chóng, thuận lợi Hệ thống thông tin khắc phục vấn đề bảo mật, quyền truy cập thông tin 3.3.2 Đối với phủ Hiệp hội cho thuê tài 3.3.2.1 Đối với Chính phủ Hồn thiện mơi trường pháp lý điều chỉnh hoạt động cho thuê tài Thực tế hoạt động CTTC năm qua cho thấy mơi trường pháp lý điều chỉnh hoạt động cịn nhiều bất cập Một nguyên nhân dẫn đến thực trạng q trình hồn thiện hệ thống pháp luật để phù hợp với thơng lệ quốc tế Thêm vào đó, hoạt động CTTC liên quan đến nhiều lĩnh vực khác xuất nhập khẩu, thuế, ngân hàng, thương mại, tài Do vậy, ban hành luật riêng rẽ khơng tránh khỏi thiếu sót, khơng đồng việc điều chỉnh hoạt động CTTC Từ kinh nghiệm phát triển 75 hoạt động CTTC số quốc gia khu vực Châu Á cho thấy rằng, điều kiện tiên để thúc đẩy nâng cao hiệu hoạt động CTTC việc hoạt động mơi trường pháp lý hồn chỉnh Trên thực tế, môi trường pháp lý cịn nhiều bất cập, khơng đồng Điều làm ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu cho thuê Do đó, em xin đưa số kiến nghị sau: Mở rộng phạm vi huy động vốn cho Công ty CTTC Theo quy định tài điều 20, khoản 3, Luật TCTD CTTC khơng nhận tiền gửi khơng kì hạn theo điều 45, khoản nhận tiền gửi có kì hạn từ năm trở lên Điều giới hạn nhiều phạm vi huy động vốn công ty CTTC Bởi thực tế, khách hàng có nhu cầu gửi tiền ngắn hạn, trung hạn dài hạn Việc quy định khiến cho công ty CTTC bỏ phí lượng vốn đáng kể Vì vậy, Luật tổ chức tín dụng nên cân nhắc nội dung cho phép Công ty CTTC phép huy động vốn ngắn hạn khơng kì hạn Mở rộng danh mục hàng hóa CTTC: Tại khoản điều Nghị định số 16/2001/NĐ-CP quy định tài sản CTTC máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải động sản khác NHư hàng hóa CTTC tài Việt Nam giới hạn loại động sản Trong đó, với xu hướng mở rộng kinh doanh nay, nhu cầu đầu tư bất động sản tất yếu Thêm vào đó, vốn đầu tư bất động sản lớn, vượt qua khả tài nhiều doanh nghiệp, đặc biệt DNVVN Nếu mở rộng hàng hóa sang lĩnh vực bất động sản chắn thu hút thêm khối lượng lớn doanh nghiệp sử dụng dịch vụ CTTC Ngoài ra, quy định phương thức xử lý, quản lý, sử dụng, trích khấu hao tài sản thuê tài nên chỉnh sửa cho phù hợp với thông lệ quốc tế Thực sách ưu đãi vốn Việc Chính phủ ban hành sách ưu đãi vốn giúp cơng ty CTTC có nguồn vốn kính doanh với lãi suất thấp Từ đó, giảm chi phí kinh doanh, dẫn tới giảm phí cho thuê, nâng cao lực hoạt động công ty CTTC Để làm điều Chính phủ cần tạo điều kiện cho công ty CTTC 76 tiếp xúc với tổ chức tài quốc tế, tiếp nhận nguồn vốn từ phủ tổ chức phi phủ để tăng nguồn vốn kinh doanh Cụ thể: Phân bổ phần nguồn vốn tài trợ từ nước Quỹ tiền tệ Quốc tế, Ngân hàng Thế giới, khoản viện trợ khơng hồn lại để cấp tín dụng ưu đãi cho cơng ty CTTC Việc cho phép công ty CTTC tiếp cận với nguồn vốn lãi suất thấp hữu ích với định hướng phát triển cơng ty CTTC hướng tới đối tượng khách hàng DNVVN Tạo điều kiện cho công ty CTTC Việt Nam tham gia vào thị trường tài quốc tế Để làm điều này, Chính phủ cần có quy định cụ thể tư cách, điều kiện tham gia vào thị trường tài quốc tế Bên cạnh đó, Chính phủ cần cho phép NHNN thực nghiệp vụ bảo lãnh đối công ty CTTC để nâng tầm công ty tiến hành huy động vốn thị trường quốc tế 3.3.2.2 Đối với Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam - Tăng cường công tác thông tin tuyên truyền: Mặc dù đời 15 năm, hoạt động cho th tài cịn mẻ với nhiều doanh nghiệp Bên cạnh việc tự marketing cho hoạt động thân công ty, Hiệp hội cho th tài cần tăng cường cơng tác thơng tin, tuyên truyền quảng bá phương tiện thông tin đại chúng hình thức thích hợp, để doanh nghiệp công chúng ngày hiểu thêm lựa chọn hình thức tài trợ vốn - Là cầu nối Cơ quan quản lý nhà nước cơng ty cho th tài Do ảnh hưởng khủng hoảng tài suy giảm kinh tế tồn cầu, nước ta hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng cho th tài nói riêng gặp phải khó khăn thách thức không nhỏ, Hiệp hội cần nghiên cứu, theo sát tình hình, Cơng ty cho th tài tìm giải pháp nhằm ổn định, vượt qua khó khăn, thúc đẩy hoạt động Hiệp hội cần tích cực báo cáo, đề xuất kiến nghị với Bộ tài vấn đề thuế hoạt động cho thuê tài chính; với Ngân hàng nhà nước biện pháp tăng dư nợ, giảm 77 nợ hạn - Tổ chức số khóa đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ nước, phối hợp với Trung tâm đào tạo, viện trường tổ chức khác nước để thực Đồng thời tổ chức số đoàn kháo sát nghiệp vụ nước ngồi TĨM TẮT CHƯƠNG Trên sở lý luận thực tiễn trình bày chương chương 2, chương đề cập đến định hướng phát triển Công ty, đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động CTTC thời gian tới Rõ ràng việc phức tạp khó khăn, bối cảnh kinh tế Việt Nam có nhiều biến động ảnh hưởng tiêu cực kinh tế toàn cầu Nhưng với định hướng đắn thay đổi khơng ngừng hồn thiện đội ngũ ban lãnh đạo cán bộ, Công ty TNHH thành viên CTTC Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam sớm thực mục tiêu đề chiên lược kinh doanh 78 KẾT LUẬN Qua 15 năm hình thành phát triển, thị trường CTTC Việt Nam mặt bước khẳng định chỗ đứng phát triển kinh tế, mặt khác đạt thành tựu đáng khích lệ ngày trở thành phận thiếu thị trường tài Việt Nam Cùng với định hướng phát triển kinh tế Đảng Nhà nước, Công ty CTTC Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam với hỗ trợ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam khơng ngừng nỗ lực, cố gắng để hồn thành tốt tiêu kế hoạch đặt ra, góp phần làm giảm sức ép, giảm gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại việc cung ứng vốn doanh nghiệp kinh tế, đặc biệt nguồn vốn trung dài hạn Đồng thời, giúp cho doanh nghiệp có nhiều lựa chọn việc huy động vốn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Theo thời gian, Cơng ty xây dựng tảng vững cho phát triển sau để bước hịa vào dòng chảy hội nhập với kinh tế giới Trên sở vận dụng tổng hợp nhiều phương pháp nghiên cứu khác kinh nghiệm thực tế thời gian thực tập Công ty Cho thuê Tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, khóa luận đạt số yêu cầu sau: Thứ nhất, luận văn nêu lý luận chung hoạt động CTTC tổng quan hiệu hoạt động CTTC Thứ hai, luận văn phân tích, đánh giá thực trạng hiệu hoạt động CTTC Công ty Thứ ba, luận văn đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động CTTC Công ty đưa đề xuất kiến nghị với quan quản lý, ngân hàng mẹ để hỗ trợ Công ty việc nâng cao hiệu hoạt động CTTC Công ty Tuy nhiên, hạn chế mặt thời gian, trình độ số liệu thực tế đối tượng phạm vi nghiên cứu nên luận văn không tránh khỏi hạn chế thiếu sót Do đó, em mong nhận hỗ trợ thầy 79 bạn để luận văn hồn thiện thực hỗ trợ Cơng ty Cho thuê Tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam việc nâng cao hoạt động CTTC Công ty 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2010): Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Chính phủ nước CHXHCN Việt Nam (1999): Nghị định số 178/1999/NĐ-CP bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng Chính phủ nước CHXHCN Việt Nam (2002): Nghị định số 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 việc sửa đổi bổ sung số điều Nghị định số 178/1999/NĐ-CP Chính phủ nước CHXHCN Việt Nam (2001): Nghị định số 16/2001/NĐ-CP tổ chức hoạt động Cơng ty cho th tài Việt Nam Chính phủ nước CHXHCN Việt Nam (2005): Nghị định 65/2005/NĐ-CP ngày 19/05/2005 việc sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 16/2001/NĐ-CP Chính phủ nước CHXHCN VN (2008): Nghị định 95/2008/NĐ-CP ngày 25/08/2008 việc sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 16/2001/NĐ-CP Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2001): Thông tư số 08/2001/TT-NHNN hướng dẫn thực Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 CP Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2001): Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005): Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005, việc sửa đổi, bổ sung số điều quy chế cho vay tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNNngày 31 tháng 02 năm 2001 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005): Quyết định 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/05/2005 việc sửa đổi bổ sung số điều Quyết định số 127/2005/QĐNHNN 11 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005): Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ban hành quy định phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 12 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2007): Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ban 81 hành việc sửa đổi bổ sung số điều Quy định phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 13 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2010): Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn tổ chức tín dụng 14 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2010): Thông tư 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010, sửa đổi bổ sung số điều Thông tư 13/2010/TT-NHNN 15 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2011): Thông tư 22/2011/TT-NHNN ngày 30/08/2011, sửa đổi bổ sung số điều Thông tư 13/2010/TT-NHNN 16 Hiệp hội cho thuê tài chính: Báo cáo tổng kết từ năm 2010-2012 17 Frederic S.Minskin (1995): Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội 18 Cơng ty cho th tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2007): Quy trình Cho thuê tài (Tài liệu lưu hành nội bộ) 19 Cơng ty cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh từ năm 2010 đến 2012 20 Công ty cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết kinh doanh từ năm 2010-2012 21 Giáo trình Quản trị kinh doanh tổng hợp doanh nghiệp GS.TS Ngơ Đình Giao NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội- 1997, trang 408 22 Theo International Accounting Standards Committee (IASC) 23 Một số tạp chí website Internet 82 Phụ lục 1: Chức phận phòng ban (Nguồn: Cơng ty Cho th Tài NH TMCP NTVN) Tại Trụ Sở Chính - Hội đồng Quản trị có trách nhiệm: Quyết định chiến lược, kế hoạch kinh doanh; Ban hành số văn hướng dẫn; Kiểm tra giám sát Giám đốc Công ty/chi nhánh; Thông qua báo cáo tài tổng hợp - Ban Kiểm sốt: Kiểm tra hoạt động tài Cơng ty, thẩm định báo cáo tài tổng hợp, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ, báo cáo Hội đồng quản trị - Ban Giám đốc: Điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày Công ty, đảm bảo hiệu cao - Phòng Khách hàng: Chịu trách nhiệm trì phát triển mạng lưới khách hàng, phát triển dư nợ; Thực thẩm định khách hàng phương án thuê tài chính; Kiểm tra, giám sát sau cho thuê; Đôn đốc thu nợ; Làm đầu mối giải giao dịch phát sinh quan hệ với khách hàng - Phòng Quản lý nợ & Kế toán Khách hàng: Chịu trách nhiệm quản lý hồ sơ, ghi nhập liệu hệ thống; Bao quát, quản lý nợ cho thuê toàn hệ thống; Đầu mối thực phân loại nợ, đề xuất mức trích lập DPRR xử lý rủi ro từ quỹ dự phòng - Phịng Cơng nợ: Tổ chức thu nợ khoản cho th khó địi - Phịng Quản lý Rủi ro: Thực rà soát rủi ro báo cáo thẩm định Trụ sở Chi nhánh; Quản lý rủi ro tín dụng; Xây dựng quy trình, sách tín dụng; Thực báo cáo đối nội, đối ngoại - Phòng Quản lý Tài sản nợ - Tài sản có: Quản lý tài sản nợ - tài sản có; quản lý rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro thị trường; - Phịng Tài - Kế toán : Hạch toán kế toán theo chế độ; Xây dựng kế hoạch tài hàng năm - Phịng Kiểm tốn Nội bộ: Thực kiểm tra, kiểm soát việc chấp hành pháp luật quy định NH TMCP NTVN Công ty; 83 - Tổ Tin học - Công nghệ: Đảm bảo hệ thống công nghệ thông tin hoạt động ổn định - Phịng Hành - Nhân sự: Thực cơng tác tổ chức, nhân đào tạo Công ty; Thực cơng tác Hành chính, quản trị, ngân quỹ Tại Chi nhánh TP Hồ Chí Minh - Phịng Khách hàng Chi nhánh: Chức nhiệm vụ Phòng Khách hàng Trụ sở - Tổ Cơng nợ Chi nhánh có chức nhiệm vụ Phịng Cơng nợ Trụ sở - Phịng Ke tốn Chi nhánh có chức giống Phịng Quản lý nợ Ke tốn khách hàng Trụ sở chính, đồng thời kiêm nhiệm thêm chức kế tốn tài Chi nhánh Phịng Tổng hợp Chi nhánh có chức nhiệm vụ giống Phịng Hành - Nhân Trụ chính, đồng thời bao gồm phận tin học công nghệ Chi nhánh 84 Phụ lục 2: Quy trình cho th tài (Nguồn: Cơng ty Cho thuê Tài NH TMCP NTVN) Nội dung Quy trình Cho th Tài áp dụng sau: Bước Tìm kiếm, thẩm đính khách hàng: CBKH tìm kiếm, tiếp cận, thu thập hồ sơ thẩm đính khách hàng, lập báo cáo thẩm đính trình lãnh đạo phịng xem xét cho ý kiến trước chuyển sang phận rà soát rủi ro trình thẳng lên cấp có thẩm quyền phê duyệt Bước Rà soát rủi ro: Đối với các khoản cho th có trí giá từ tỉ đồng trở lên tổng trí giá khoản cho thuê khách hàng 10 tỉ đồng, báo cáo thẩm đính phải rà sốt rủi ro Phịng Quản lý Rủi ro trước trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Bước Phê duyệt: Căn thẩm quyền phán quyết, cấp thẩm quyền (Hội đồng Quản trí, Hội đồng tín dụng, Giám đốc Công ty, HĐTD Cơ Sở, Giám đốc chi nhánh) đính từ chối cho thuê tài với điều kiện cụ thể Bước Ký kết hợp đồng hoàn thiện hồ sơ: Căn nội dung phê duyệt cấp có thẩm quyền, cán quan hệ khách hàng, cán QLN&KTKH hoàn tất hồ sơ như: soạn thảo hợp đồng cho thuê tài chính, hợp đồng mua bán, biên bàn giao, lích toán, lấy đủ chữ ký cần thiết bên hồ sơ Bước Giải ngân: CBKH lập tờ trình chuyển tiền, CB QLN&KTKH kiểm tra trước giải ngân, sau có phê duyệt Giám đốc Cơng ty/Chi nhánh, Kế tốn thực chuyển tiền theo điều kiện tốn quy đính hợp đồng mua bán hồ sơ có liên quan Bước Ghi nhập liệu hệ thống lưu giữ hồ sơ an toàn: Căn hồ sơ, CB QLN&KTKH, lãnh đạo phịng QLN&KTKH chíu trách nhiệm ghi nhập, xác nhận liệu xác vào hệ thống, thực lưu giữ bảo quản hồ 85 sơ an toàn, khoa học Bước Bàn giao hồ sơ Phòng QLN&KTKH phòng tác nghiệp: Phòng QLN&KTKH chịu trách nhiệm bàn giao hồ sơ sang phịng có liên quan theo quy định Bước Kiểm tra, giám sát khách hàng: CBKH thực kiểm tra, giám sát khách hàng, thu thập, phân tích thơng tin tình hình khách hàng, tài sản cho thuê theo định kỳ đột xuất có yêu cầu Bước Sửa đổi hợp đồng cho thuê tài chính: Cấp định cho thuê, cấp có thẩm quyền phê duyệt việc sửa đổi hợp đồng cho thuê tài Quy trình thực tương tự quy trình phê duyệt nêu bước Bước 10 Thu nợ- Xử lí nợ hạn - Thanh lý hợp đồng CTTC: CBQLN&KTKH chịu trách nhiệm thông báo nhắc nợ tới khách hàng, làm thủ tục lý hợp đồng cho thuê tài CBKH CB XLNX chịu trách nhiệm xử lý khoản nợ hạn, nợ xấu 87 86 Phụ lục 4: Phân loại Phụ nợ lục 3: Quy trình cho th hợp vốn (Nguồn: Cơng ty Cho th Tài NH TMCP NTVN) (Nguồn: Cơng ty Cho th Tài NH TMCP NTVN) Quy trình giao dịch cho thuê hợp vốn Bên thuê bao gồm bước Nhóm 1: Nợ đủ tiêu sau: chuẩn (1) Các bên cho thuê tài tham gia cho thuê tài hợp vốn ký kết hợp đồng Nhóm 2: Nợ hạn hợp vốn, theo thỏa thuận mức góp vốn, tiến độ góp vốn, quyền lợi hưởng Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn rủi ro gánh chịu theo tỉ lệ vốn góp, định Cơng ty cho th tài Cơng ty cho thuê đầu mối, phí đầu mối hường Nhóm 4: Nợ nghi ngờ (2) Cơng ty cho thuê tài đầu mối Bên thuê ký kết hợp đồng cho th tài Nhóm 5: Nợ có khả vốn (3) Công ty cho thuê tài đầu mối ký kết hợp đồng mua bán tài sản với Bên cung cấp (4) Các công ty cho th tài hợp vốn chuyển tiền cho Cơng ty cho thuê tài đầu mối theo tiến độ thỏa thuận hợp đồng hợp vốn (5) Công ty cho th tài đầu mối tốn tiền mua tài sản cho Bên cung cấp theo hợp đồng mua bán ký kết (6) Bên thuê ký nhận nợ tốn tiền th tài theo lịch tốn ký kết với Cơng ty cho th tài đầu mối (7) Cơng ty cho th tài đầu mối toán tiền thuê thu từ Bên thuê cho cơng ty cho th tài hợp vốn ... hiệu hoạt động Công ty TNHH th? ?nh viên cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 45 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CTTC TẠI CÔNG TY TNHH MỘT TH? ?NH VIÊN CTTC... ty cho th tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Vì em lựa chon đề tài “ Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho th tài Cơng ty TNHH th? ?nh viên cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam? ??... HÀNG NH? ? NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CH? ?NH —*****— KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động cho thuê tài Cơng ty TNHH th? ?nh viên cho thuê tài Ngân hàng TMCP Ngoại