tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Trải qua 14 năm hình thành và phát triển, cùng với sự hỗ trợ đắc lực của Ngân hàng Ngoại thương, Công ty CTTC NH TMCP NTVN đã đạt được những thành tựu đáng kể như sau:
Đa dạng hoá nguồn vốn huy động
Với đặc thù là một doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tài chính tín dụng, để có vốn tài trợ CTTC đối với các khách hàng, Công ty không chỉ huy động vồn trong hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam mà còn huy động một lượng vốn lớn từ các tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân dưới nhiều hình thức như tiền vay, nhận gửi, phát hành giấy tờ có giá.. .Ngoài ra, Công ty đã tự thu xếp một phần nguồn vốn thông qua hình thức tiền kí quỹ đảm bảo của khách hàng thuê tài chính của Công ty. Khoản tiền này ngoài mục đích đảm bảo khả năng trả nợ của khách hàng còn là nguồn bổ sung vốn kinh doanh của Công ty.
Khả năng sinh lời được cải thiện qua từng năm
Mặc dù hoạt động trong điều kiện nền kinh tế còn nhiều khó khăn, nhưng quy mô lợi nhuận của Công ty vẫn tăng lên qua từng năm. Trong bối cảnh các Công ty CTTC khác hoạt động kém hiệu quả, thua lỗ kéo dài thì kết quả kinh doanh mà Công ty đạt được là một điều đáng ghi nhận.
Tỷ suất lợi nhuận VCSH tuy vẫn còn thấp nhưng cũng đã được cải thiện qua từng năm. Thể hiện với mỗi một đồng vốn bỏ ra thì số đồng lợi nhuận mang về ngày càng tăng. Đây cũng là chỉ số đáng tin cậy về khả năng sinh lời của Công ty trong tương lai.
Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản của công ty có xu hướng ngày càng tăng. Đây cũng là một tín hiệu tốt cho thấy Công ty đang sử dụng tài sản ngày càng hiệu quả.
Công tác quản trị rủi ro tín dụng của Công ty đã thực sự được quan tâm chú trọng về nhiều mặt
Đây là nhân tố quan trọng dẫn tới rủi ro tín dụng của Công ty diễn biến theo chiều hướng tích cực, mà biểu hiện cụ thể là nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu, liên tục giảm xuống trong nhiều năm trở lại đây.
47
ứng dụng, làm cơ sở quan trọng để xem xét ra quyết định CTTC, tỉ lệ CTTC. Phương pháp đo lường rủi ro tín dụng 5C cũng được Công ty chú trọng và sử dụng
khi đánh giá rủi ro của khách hàng, bao gồm thực hiện phân tích các yếu tố về tư cách pháp lý, uy tín (Character), năng lực tài chính -vốn (Capital), Quy mô (Capacity), Dòng tiền (Cash), đảm bảo khoản vay - tài sản cho thuê (Collateral), và
các điều kiện khác (Conditions). Các quy định về đo lường rủi ro được cụ thể hóa thành các nội dung tối thiểu cần phải phân tích tại báo cáo thẩm định, từ đó làm cho
chất lượng thẩm định tín dụng được nâng cao, và việc ra quyết định cho thuê được
thực hiện nhanh chóng và chính xác hơn, hiệu quả cho thuê được cải thiện đáng kể.
Thực hiện phân loại nợ và duy trì các tỉ lệ an toàn đúng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Định kỳ hàng quý và cuối tháng 11 hàng năm, Công ty thực hiện nghiêm túc việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ theo tiêu chí định lượng tại quy định 493/2005/NHNN và 18/2007/NHNN của Ngân hàng Nhà nước. Việc thực hiện đúng các quy định của Ngân hàng Nhà nước hiện nay về phân loại nợ, trích lập dự phòng, và đảm bảo các tỉ lệ an toàn tại Công ty không chỉ từng bước đưa hoạt động của Công ty xích gần tới các thông lệ và tiêu chuẩn quốc tế mà còn giúp Công ty phát triển một cách bền vững và giảm thấp rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh.
Đa dạng hóa tài sản cho thuê
Công ty đã chú trọng đa dạng hóa các loại tài sản cho thuê nhằm phân tán rủi ro trong kinh doanh. Kết quả kinh doanh không quá phụ thuộc vào một ngành hàng nhất định. Một mặt công ty cho thuê MMTB, dây chuyền sản xuất.. .mặt khác Công ty tìm kiếm những tài sản dễ phát mại để giảm thấp tổn thất khi rủi ro xảy ra. Công ty cũng đặc biệt quan tâm đến việc xác đinh giá trị tài sản cho thuê để hạn chế rủi ro về giá cả trong mua sắm tài sản cho thuê. Đồng thời, để phòng ngừa rủi ro tài sản bị hư hỏng công ty đã đầu tư vào việc mua bảo hiểm.
Công ty đang đứng ở vị trí thứ 4 về thị phần CTTC
trường CTTC. Hiện nay, thị phần của Công ty vào khoảng 7.15% với mạng lưới khách hàng trải dài từ Bắc chí Nam, có quan hệ với trên 800 Ngân hàng trên 60 nước. Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã hỗ trợ một cách tích cực và hiệu quả cho công ty trên mọi phương diện như cung ứng vốn, giới thiệu khách hàng, các nhà
cung ứng tài sản... Việc này đã giúp Công ty giảm bớt chi phí trong việc tìm kiếm các đối tác tiềm năng trong việc thúc đẩy tăng trưởng dư nợ.
Chính sách khách hàng linh hoạt:
Ngoài ra, Công ty còn có những chính sách khách hàng rất linh hoạt, đáp ứng nhu cầu đa dạng mọi thành phần kinh tế, tăng sức cạnh tranh trên thị trường tài chính. Để làm tốt công tác quản trị cơ cấu khách hàng, Công ty đã có một bộ phận chuyên nghiên cứu, phân tích, phân loại khách hàng theo các chỉ tiêu. Từ đó có các chiến lược marketing chủ động, nâng cao chất lượng của các khoản tín dụng cho thuê. Công ty có danh mục 411 khách hàng phân bổ trên toàn quốc, chiếm vị trí thứ 3 về danh mục khách hàng, với nhiều đối tượng khách hàng khác nhau từ các khách hàng cá nhân cho tới các tổ chức kinh tế như các DNVVN tới các tập đoàn tài chính lớn; ngành nghề kinh doanh đa dạng trong các lĩnh vực như sản xuất, thương mại dịch vụ, khai khoáng, chế biến thực phẩm. Đối tượng khách hàng chủ yếu mà công ty hướng đến chủ yếu vẫn là các DNVVN.
Trong lễ kỉ niệm 10 năm thành lập, Công ty đã đón nhận huân chương lao động hạng 3, được Nhà nước khen thưởng đã có thành tích tốt trong công tác, hoạt động CTTC đem lại hiệu quả ngày càng cao với chất lượng hoạt động tốt. Công ty luôn đổi mới công tác quản trị điều hành cho phù hợp với điều kiện hoạt động của Công ty và trình độ cán bộ nhân viên từng bước được nâng cao. Công ty đã ban hành được hệ thống các văn bản quy định về quy trình CTTC của Công ty. Đồng thời Công ty đã ban hành được hệ thống các văn bản nội bộ phục vụ công tác quản trị điều hành, thực hiện quy trình tác nghiệp. Công ty còn đề xuất những vướng mắc, khó khăn trong quá trình hoạt động, góp phần vào việc tạo hành lang pháp lý thông thoáng cho hoạt động CTTC tại Việt Nam.
49
Như vậy có thể thấy việc nâng cao hiệu quả hoạt động CTTC tại Công ty đã đạt được những thành tựu rất đáng khích lệ, tuy nhiên vẫn còn nhiều hạn chế, chưa đáp ứng được thực tiễn của việc nâng cao hiệu quả hoạt động CTTC tại Công ty. Ta có thể kể ra một số tồn tại chủ yếu như sau:
Thứ nhất, tăng trưởng dư nợ CTTC chưa đạt được như kế hoạch đặt ra.
Hoạt động CTTC của Công ty tuy có tăng trưởng qua các năm song dư nợ CTTC vẫn chưa đạt được kế hoạch như đã được phân tích ở phần “tình hình dư nợ CTTC” đã được đề cập phía trên.
Thứ hai, Công ty vẫn chưa chủ động về nguồn vốn hoạt động.
Các quy định về việc huy động vốn và cấp tín dụng hiện nay gây ra cản trở không nhỏ trong công tác huy động vốn của Công ty dẫn đến việc Công ty không có khả năng đầu tư vốn lớn cho một số dự án lớn trong các ngành nghề kinh doanh có nhiều tiềm năng như dầu khí, công nghiệp tầu thủy do sự giới hạn về nguồn vốn và giới hạn rủi ro tín dụng đối với một khách hàng. Việc tăng vốn điều lệ giúp giảm bớt tỉ trọng vốn vay, hợp lí hoá cơ cấu tài chính của Công ty, nâng cao hệ số an toàn vốn, giảm rủi ro đòn bẩy tài chính, đồng thời sẽ tạo điều kiện để công ty có thể tăng nguồn vốn vay trong tương lai.
Thứ ba, Công ty chưa đưa ra các giới hạn CTTC theo lĩnh vực/ngành nghề kinh doanh.
Thực tế, Công ty mới chỉ đưa ra giới hạn tín dụng đối với khách hàng mà chưa đưa ra giới hạn CTTC theo lĩnh vực/ngành nghề kinh doanh. Do vậy, hoạt động kinh doanh của Công ty tiềm ẩn rủi ro lớn do việc tập trung cho thuê quá mức vào một số ngành nghề. Khi nền kinh tế có những biến động không thuận lợi cho nhóm ngành nghề, hoặc những khách hàng lớn gặp khó khăn, chất lượng tín dụng của Công ty sẽ bị suy giảm nghiêm trọng.
Thứ tư, Công ty chưa hoàn toàn chủ động trong việc tham gia thị trường.
Công ty chưa thiết lập được một mối quan hệ sâu rộng đến các cơ sở cung ứng máy móc, thiết bị...Và đội ngũ cán bộ của công ty còn thiếu những chuyên gia giỏi nắm vững những khoa học công nghệ mới tiên tiến, điều này sẽ làm công ty
mất đi tính chủ động khi tham gia thị trường.
Thứ năm, công tác quản trị rủi ro chưa thực sự hiệu quả.
Mặc dù có thể thấy công tác xử lý nợ xấu của Công ty đã đạt được những thành tựu rất đáng khích lệ, tuy nhiên thực trạng nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu vẫn còn cao, dư nợ cho thuê còn tiềm ẩn nhiều rủi ro, điều này cho thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng của Công ty vẫn còn nhiều hạn chế. Công ty đặt mục tiêu ưu tiên giải quyết nợ xấu tồn đọng, song không xây dựng kế hoạch, biện pháp xử lý cụ thể với từng khoản nợ và giao trách nhiệm cho cán bộ thực hiện, do vậy tình hình nợ xấu vẫn chưa có nhiều chuyển biến tích cực.
Thứ sáu, hoạt động thuê mua cho đến nay còn khá đơn điệu, lãi suất chưa thực sự hấp dẫn.
Hoạt động thuê mua hầu như chỉ tập trung vào một số hình thức truyền thống. Lãi suất cho thuê được xác định căn cứ vào mức lãi suất do Ngân hàng Ngoại thương công bố cộng thêm một biên độ dao động nhất định. Mức lãi suất này thường cao hơn so với mức lãi suất đi vay trên thị trường. Điều này gây ra nhiều khó khăn trong việc cạnh tranh với các tổ chức tín dụng khác trên thị trường.
Thứ bảy, hoạt động quảng cáo, tuyên truyền còn chưa hiệu quả nên lượng khách hàng biết và hiểu rõ về Công ty vẫn còn thấp. Chỉ chủ yếu tập trung vào các khách hàng quen thuộc là những DNVVN, khách hàng cá nhân và hộ gia đình vẫn còn rất ít.
Thứ tám, việc bán tài sản thu hồi còn chậm ảnh hưởng đến nguồn vốn hoạt động của Công ty
Tài sản thu hồi không thể cho thuê tiếp, hoặc bán lại với giá thấp hơn dư nợ hoặc không bán được. Thời gian thực hiện thu hồi, bán đấu giá tài sản kéo dài, mà tài sản thì xuống cấp rất nhanh nên tiềm ẩn rủi ro cao, dễ mất vốn. Thu hồi, khởi kiện gặp khó khăn hơn nếu Bên thuê thiếu thiện chí hợp tác. Tài sản là động sản nên việc tháo ráp, vận chuyển đối với dây chuyển sản xuất là rất khó khăn.
Nguyên nhân:
51
nguyên nhân dẫn tới hiệu quả hoạt động CTTC chưa được tốt, bao gồm cả các nguyên nhân chủ quan và khách quan.
Nguyên nhân khách quan
Từ môi trường kinh tế, chính trị xã hội
Tác động của yếu tố kinh tế vĩ mô trong thời gian vừa qua, như lạm phát, khủng hoảng tài chính, suy thoái kinh tế, chủ trương thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ .. .dẫn tới khả năng tiêu thụ hàng hóa, thu hồi công nợ, khả năng tiếp cận các nguồn vốn duy trì sản xuất kinh doanh, của nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn. Do vậy, có những khách hàng của Công ty dù tại thời điểm thẩm định xét duyệt CTTC hoàn toàn đủ khả năng thanh toán tốt tiền thuê, có ý thức thanh toán công nợ, song do biến động vĩ mô đã mất khả năng thanh toán.
Trong thời gian vừa qua, tình hình kinh tế, chính trị xã hội Việt Nam có nhiều biến động, điều này đã làm ảnh hưởng không nhỏ đến Công ty nói riêng cũng như toàn nền kinh tế.
Từ môi trường pháp lý
Thứ nhất, việc phân biệt giữa giao dịch CTTC và các giao dịch cho thuê thông thường khác (cho thuê vận hành) chưa thật sự rõ ràng. Hoạt động CTTC là hình thức tín dụng trung và dài hạn thông qua hợp đồng CTTC, còn hợp đồng cho thuê vận hành là hình thức tín dụng ngắn hạn thông qua hợp đồng cho thuê tài sản. Nếu hợp đồng cho thuê tài sản nào không đáp ứng được yêu cầu của CTTC thì được xem là hợp đồng cho thuê vận hành. (Theo quy định của quốc tế và Mục 6- "Thuê tài sản" của Chuẩn mực kế toán Việt Nam). Với quy định như vậy hợp đồng cho thuê vận hành của các công ty CTTC chịu sự quản lý của NHNN còn có rất nhiều các DN khác cho thuê vận hành tài sản có giá trị rất lớn nhưng lại không chịu sự quản lý như trên dẫn đến khả năng gánh chịu các khoản nợ xấu là rất cao.
Thứ hai, pháp luật Việt Nam hiện nay chỉ quy định đối tượng CTTC là các máy móc...và các động sản khác chứ chưa quy định đối tượng cho thuê là các bất động sản. Điều này trái với thông lệ quốc tế và nhu cầu của thị trường, vì thế chúng ta cần nhanh chóng nghiên cứu và điều chỉnh những quy định này.
Thứ ba, vấn đề quyền được thu hồi tài sản khi bên thuê vi phạm hợp đồng cũng là một trong những vấn đề gây nhiều bàn cãi. Mặc dù liên Bộ Công an, Tư pháp và Ngân hàng Nhà nước đã có Thông tư liên tịch 08/2007/TTLT-NHNN- BCA-BTP về hướng dẫn thu hồi xử lý tài sản CTTC của các công ty CTTC, nhưng các doanh nghiệp thuê tài sản vẫn coi thường pháp luật khi cố tình chây ì không trả tài sản thuê và thanh toán tiền thuê cho Công ty. Trên thực tế quyền này gần như không thể thực hiện được vì bên thuê thường không chịu giao tài sản, nếu không có sự hỗ trợ của các cơ quan thi hành pháp luật.
Thứ tư, sự sẵn sàng giúp đỡ của cơ quan công quyền, cơ quan tư pháp, hành pháp theo quy định của pháp luật đều rất hạn chế. Mặc dù Công ty đã cung cấp đầy đủ giấy tờ hợp pháp chứng minh quyền sở hữu cũng như sự vi phạm hợp đồng của Bên thuê, song việc thu hồi tài sản cho thuê rất khó khăn, khi khoản cho thuê có dấu hiệu rủi ro xảy ra, khả năng xử lý của Công ty là rất kém hiệu quả dẫn tới tâm lý chây ỳ của khách hàng trong việc thanh toán tiền thuê tài chính, và làm tăng mức độ rủi ro tín dụng cho Công ty.
Thứ năm, việc quy định nguồn vốn huy động còn có những bất cập. Theo đó pháp luật Việt Nam quy định số vốn đầu tư cho các DN đi vay không được vượt quá 30% vốn điều lệ của công ty. Trên thực tế những quy định này đang gây cản trở cho hoạt động kinh doanh của các công ty CTTC. Bởi vì với quy định như trên phần lớn việc đầu tư chỉ dừng lại ở các DN có quy mô vừa và nhỏ. Việc huy động được nguồn vốn cũng như khả năng tích luỹ của các công ty CTTC là rất khó khăn trong khi đó việc phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn gần như không thực hiện được