Ảnh hưởng của phân tích tài chính doanh nghiệp đến hiệu quả cho vay tại NH TMCP việt nam thịnh vượng (VPBank) 007

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG AAA KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: ẢNH HƯỞNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP ĐẾN HIỆU QUẢ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - VPBANK Sinh viên thực : Nguyễn Thanh Hà Lớp : K20TCD Khoa : Tài - Ngânhàng Mã sinh viên : 20A4010849 Giảng viên hướng dẫn : TS Trần Thị Xuân Anh Hà Nội, tháng 05 năm 2021 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp với đề tài “Ảnh hưởng Phân tích tài doanh nghiệp đến hiệu cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)” công trình nghiên cứu thực cá nhân em, thực dựa sở lý thyết, kiến thức chuyên ngành, nghiên cứu khảo sát tình hình thực tế Ngân hàng hướng dẫn khoa học TS.Trần Thị Xuân Anh, với hỗ trợ, giúp đỡ anh, chị Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) chi nhánh Linh Đàm Các thơng tin, bảng biểu khóa luận hồn tồn trung thực, nhận xét, phương hướng đưa xuất phát từ thực tiễn kinh nghiệm cá nhân Em xin chịu trách nhiệm cơng trình nghiên cứu Sinh viên thực Nguyễn Thanh Hà i LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận “Ảnh hưởng Phân tích tài doanh nghiệp đến hiệu cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)” bên cạnh nỗ lực thân, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến q thầy giáo Khoa Tài chính, Trường Học viện Ngân hàng Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến cô Trần Thị Xuân Anh tận tình hướng dẫn giúp đỡ em nhiều q trình làm khóa luận tốt nghiệp Tiếp theo, em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng tạo điều kiện tốt để em tìm hiểu nắm rõ vấn đề liên quan đến trình làm khóa luận Ngân hàng Cuối em xin gửi lời cảm ơn đến anh chị phịng Phân tích Khách hàng cá nhân nhiệt tình giúp đỡ cung cấp số liệu cần thiết để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp cách tốt Trong trình làm khóa luận tốt nghiệp, em cảm thấy học tập trải nghiệm nhiều điều vô hữu ích Từ để em học hỏi rút kinh nghiệm cho trình làm việc sau Khóa luận em tất nhiên khơng thể tránh hạn chế, thiếu sót Em mong nhận nhận xét góp ý từ quý thầy bạn học lớp giúp khóa luận hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 30 tháng 05 năm 2021 Sinh viên thực Nguyễn Thanh Hà ii MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, HÌNH ẢNH vii LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 1.1 Cơ sở lý luận 1.1.1 .Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2 Khái niệm hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.3 Chất lượng cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Khái niệm chất lượng cho vay 1.1.3.2 Các tiêu đánh giá chất lượng cho vay 1.1.4 Các tiêu chí đánh giá chất lượng phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 11 1.1.4.1 Mức độ thoả mãn tính khách quan, độ xác tin cậy vào ý kiến cán phân tích tài doanh nghiệp người định cho vay 11 1.1.4.2 Báo cáo kết phân tích tài doanh nghiệp hồn thành theo thời gian đề với chi phí mức độ phù hợp 12 1.1.4.3 Chất lượng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại sử dụng kết phân tích tài doanh nghiệp 13 1.1.5 Ảnh hưởng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp đến hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 13 1.1.5.1 Phân tích tài doanh nghiệp ảnh hưởng đến định cho vay iii 1.2.1 Các nghiên cứu nước 16 1.2.2 Các nghiên cứu nước 18 1.3 Khoảng trống câu hỏi nghiên cứu 19 CHƯƠNG II: DỮ LIỆU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .21 2.1 Cơ sở liệu .21 2.2 Quy trình nghiên cứu 21 2.3 Phương pháp nghiên cứu 23 2.3.1 Phương pháp thu thập xử lý liệu thứ cấp 23 2.3.2 Phương pháp nghiên cứu định tính 24 2.3.3 Phương pháp nghiên cứu định lượng 24 2.3.3.1Xây dựng mã hóa thang đo ảnh hưởng phân tích tài doanh nghiệp tới hoạt động cho vay .24 2.3.3.2 Phương pháp chọn mẫu 25 2.3.3.3 Phân tích liệu 25 CHƯƠNG III: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 26 3.1 Giới thiệu NHTM Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank .26 3.1.1 Quá trình thành lập 26 3.1.2 Bộ máy tổ chức 27 3.1.3 Cá c sản phẩm dịch vụ 28 3.1.4 Tình hình hoạt động cho vay VPBank từ năm 2018-2020 29 3.2 Thực trạng phân tích tài doanh nghiệp đến hiệu cho vay VPBank 33 3.3 Phân tích ảnh hưởng phân tích tài doanh khách hàng doanh nghiệp iv DANH MỤC VIẾT TẮT 3.3.5 .Phân tích tài doanh nghiệp yếu tố quan trọng giúp ngân hàng xác định rõ triển vọng ngân hàng với doanh nghiệp tương lai .44 CHƯƠNG IV: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 46 4.1 .Định hướng phát triển cho vay Ngân hàng VPBank 46 4.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 46 4.2.1 Phân tích khách hàng vay vốn khía cạnh 46 4.2.2 Hồn thiện tiêu phân tích tài khách hàng vay vốn 47 4.2.2.1 Phân tích thêm số tiêu khả toán 47 4.2.2.2 Lưu ý tính tốn, phân tích tiêu 47 4.2.3 Hoàn thiện quy trình phân tích tài 48 4.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin phục vụ công tác phân tích tài hoạt động vay vốn 48 4.2.4.1 Đa dạng hóa nguồn thơng tin sử dụng để phân tích tài daonh nghiệp vay vốn48 4.2.4.2 Thi ết lập phận lưu trữ, quản lý xử lý thông tin chuyên nghiệp 49 4.2.4.3 Tă ng cường mối quan hệ với quan địa bàn tỉnh .50 4.2.5 Từ viết tắt nhóm Thực chun mơn hóa việc phân tích quản lý khách hàng theo Nguyên nghĩa NHTM TMCP Ngân hàng Thương Mại Thương MạivCổ Phần TCDN Tài doanh nghiệp PTTCDN BCTC Phân tích tài doanh nghiệp Báo cáo tài HĐCV Hoạt động cho vay HĐKD Hoạt động kinh doanh KNTT CNTT Khả tốn Cơng nghệ thơng tin TC-NH Tài chính-Ngân hàng NHNN TSĐB Ngân hàng Nhà nước Tài sản đảm bảo TSDN Tài sản dài hạn LNTT Lợi nhuận trước thuế LNST Lợi nhuận sau thuế CSH Chủ sở hữu BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh KHDN KHCN Khách hàng doanh nghiệp Khách hàng cá nhân vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, HÌNH ẢNH Sơ đồ 2.1 Quy trình nghiên cứu 22 Biểu đồ 3.1 Tăng trưởng tín dụng VPBank từ năm 2018-2020 30 Biểu đồ 3.2 Cơ cấu hoạt động tín dụng theo loại hình cấp tín dụng VPBank từ năm 2018 - 2020 31 Biểu đồ 3.3 Cho vay theo kỳ hạn Ngân hàng VPBank từ năm 2018-2020 .32 Biểu đồ 3.4 Cơ cấu cho vay theo phân khúc khách hàng Ngân hàng VPBank từ năm 2018-2020 33 Bảng 3.1 Thực trạng hoạt động tín dụng doanh nghiệp VPBank từ năm 2018- 2020 .34 Bảng 3.2 Tình hình nợ hạn, nợ xấu khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VPBank năm 2018-2020 .36 Bảng 3.3 Thống kê mô tả mẫu 37 Biều đồ 3.5 Đánh giá ảnh hưởng phân tích tài doanh nghiệp đ ến định cho vay đắn 38 Biểu đồ 3.6 Đánh giá ảnh hưởng phân tích tài doanh nghiệp đến xác định khả toán 40 Biều đồ 3.7 Đánh giá ảnh hưởng phân tích tài doanh nghiệp đến việc lường trước rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng VPBank 42 Biều đồ 3.8 Đánh giá ảnh hưởng phân tích tài doanh nghiệp đến việc xác định triển vọng ngân hàng với doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng VPBank 44 vii khóa học trực tuyến để cán thường xuyên kiểm tra lại kiến thức nghiệp vụ Do yêu cầu kiến thức kinh tế tổng hợp sâu rộng phân tích tình hình TCDN thầm định cho vay nên cán nào, sinh viên trường hay cán thuyên chuyển nắm bắt đầy đủ Vì vậy, cách đào tạo cán tốt đào tạo cơng việc Khi phân tích nên có hai cán làm việc, cán có kinh nghiệm chịu trách nhiệm cán tham gia Qua thực tế kết hợp với kiến thức cán nắm bắt nhanh kĩ phân tích, thẩm định TCDN 4.2.7 Ứng dụng công nghệ phục vụ cho công tác phân tích tài doanh nghiệp Việc áp dụng thành tựu CNTT vào hoạt động VPBank vô quan trọng Đây công cụ cần thiết giúp VPBank tối ưu chi phí quản lý, nâng cao tính bảo mật, rút ngắn thời gian phân tích tìm kiếm thơng tin, tạo lợi cạnh tranh cho VPBank Hiện nay, VPBank áp dụng hệ thống Chấm điểm tín dụng Quản lý hồ sơ tín dụng thành cơng Tuy nhiên, trình độ CNTT nhân chưa trọng phát triển nên sở hạ tầng CNTT chưa bộc lộ hết tối đa cơng dụng Do vậy, VPBank cần trọng cải thiện lực tiếp thu CNTT nhân viên nhằm phục vụ hoạt động phân tích hiệu 4.3 Một số kiến nghị đề xuất 4.3.1 Chính phủ Bộ, ngành liên quan - Xây dựng bình đẳng cân yếu tố kinh tế dựa môi trường kinh doanh môi trường pháp lý Nhà nước cần xây dựng chế sách ổn định để tạo tâm lý yên tâm cho nhà đầu tư, đồng thời thu hút nhà đầu tư nước - Thiết lập hệ thống kế tốn thực có hiệu quả, rõ ràng, minh bạch Để doanh nghiệp áp dụng thống đồng chế độ kế toán chuẩn 52 thơng tin xác cho q trình phân tích, giảm thiểu rủi ro q trình cho vay - Bằng cách thiết lập hệ thống tiêu chuẩn cho hệ số trung bình ngành để phân loại doanh nghiệp, qua VPBank đánh giá áp dụng PTTCDN vay vốn Tuy nhiên, vấn đề chưa Tổng cục thống kê đưa triển khai để làm sở doanh nghiệp Các thông tin thống kê đưa mang tính đơn lẻ khơng cập nhật thường xuyên nên không theo kịp diễn biến kinh tế - Để giúp NHTM tìm doanh nghiệp dự án, Chính phủ cần phải thiết lập sở hạ tầng điều kiện cần có HĐCVgồm: + Các quy định pháp lý có liên quan phải rõ ràng, chặt chẽ + Các tiêu chuẩn đánh giá, xếp hạng rõ ràng, minh bạch, dễ áp dụng + Hệ thống kế toán BCTC minh bạch, đủ độ tín cậy phản ánh lực tài khách hàng 4.3.2 - Đối với Ngân hàng Nhà nước Cần giữ mối liên hệ mật thiết với quan quản lý nhà nước Bộ kế hoạch đầu tư, Bộ công nghiệp, Bộ công thương, Tổng cục thống kê, để trao đổi, thu thập thông tin chế, sách liên quan đến HĐKD Ngân hàng cần thiết cho công tác phân tích - Phối hợp chặt chẽ với NHTM, củng cố hệ thống thông tin cho vay, tạo kênh thông tin phục vụ cho công tác quản lý NHNN cung cấp thơng tin phịng ngừa, giảm thiểu rủi ro HĐCVcủa NHTM NHNN cần nghiên cứu, 53 tính xác, đầy đủ kịp thời thông tin cung cấp trách nhiệm kèm tổ chức liên quan - Tích cực trao đổi, thu thập thông tin với Bộ, Ngành liên quan với đầu mối thông tin lớn nước Tổng cục thống kê, Bộ cơng thương, Văn phịng phủ để có nguồn tin đa dạng 54 KẾT LUẬN Hiện nay, kinh tế không ngừng phát triển, môi trường cạnh tranh ngày mạnh mẽ, để tồn Ngân hàng buộc phải vừa tăng cường HĐCV vừa phải giảm thiểu rủi ro Để giải điều đó, biện pháp thơng dụng thấy sức ảnh hưởng PTTCDN đến hiệu cho vay Dựa sở tìm hiểu thực tiễn Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng với việc tìm hiểu nghiên cứu trước đó, khóa luận tập trung giải vấn đề sau: - Khóa luận hệ thống sở lý luận chung chất lượng cho vay Ngân hàng nội dung PTTCDN - Khóa luận phân tích đánh giá ảnh hưởng PTTCDN đến hiệu cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Đồng thời, khóa luận nêu rõ định hướng mục tiêu phát triển Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, đề xuất số giải pháp nhằm cải thiện chất lượng PTTCDN HĐCV Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Vì thời gian có hạn kiến thức em cịn hạn chế nên nghiên cứu khơng thể tránh khỏi cịn nhiều thiếu sót Em mong nhận góp ý nhận xét từ thầy cô đồng nghiệp để em hoàn thành nghiên cứu tốt Một lần em xin chân thành cảm ơn đến TS Trần Thị Xuân Anh, 55 56 PHỤ LỤC MÃLIỆU HÓATHAM THANG ĐO DANH MỤC1:TÀI KHẢO Báo cáo định hướng phát triển năm 2025 - Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng giai đoạn 2018-2020 Bộ Tài chính, Thơng tư 200/2016/TT-BTC ban hành hệ thống chuẩn mực kiểm toán Việt Nam ngày 06/08/2016 Giáo trình PTTCDN Học viện Ngân hàng, chủ biên TS.Lê Thị Xuân, NXB KTQD, năm 2012 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, Sổ tay tín dụng 2019 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, Báo cáo Thẩm định cho vay doanh nghiệp Quyết định số 1524/2015/QĐ-TGĐ ngày 01/10/2015 Tổng giám đốc Quy trình Tín dụng định sửa đổi bổ sung định Văn nội quy định cho vay VPBank số 213/2017/Qđi-HDQT ngày 15/03/2017 Luật tổ chức tín dụng năm 1997 sửa đổi bổ sung năm 2004 Tên thành Mã hóa Thang đo phần QDCV_1 QDCV_2 QĐCV (QDCV) QDCV_3 PTTCDN giúp ngân hàng đưa định tài trợ vốn cho doanh nghiệp cách đắn PTTCDN giúp ngân hàng đánh giá thực trạng kinh doanh doanh nghiệp PTTCDN giúp ngân hàng đưa phương hướng cho vay PTTCDN giúp ngân hàng đưa định 57 QDCV_4 đắn việc có cho doanh nghiệp vay hay khơng KNTT_1 Xác định Khả KNTT_2 toán (KNTT) KNTT_3 KNTT_4 Lường trước rủi ro (LTRR) LTRR_1 LTRR_2 PTTCDN giúp ngân hàng xác định KNTT doanh nghiệp PTTCDN giúp ngân hàng xác định khả thu hồi vốn PTTCDN giúp ngân hàng xác định khả thu lãi vay PTTCDN giúp ngân hàng xác định thời gian cho vay kỳ hạn trả nợ phù hợp cho khách hàng PTTCDN giúp ngân hàng xác định lường trước rủi ro tín dụng PTTCDN giúp ngân hàng đưa biện pháp phòng ngừa rủi ro hợp lý LTRR_3 PTTCDN giúp ngân hàng thực trích lập dự phòng cách hợp lý LTRR_4 PTTCDN giúp ngân hàng xác định, đánh giá, xếp loại khoản vay XDTV_1 PTTCDN giúp tạo dựng mối quan hệ tốt ngân hàng doanh nghiệp XDTV_2 PTTCDN giúp ngân hàng xác định triển vọng Xác định triển vọng (XDTV) ngân hàng với doanh nghiệp XDTV_3 PTTCDN giúp ngân hàng thiết lập sách tín dụng phù hợp với triển vọng, tiềm doanh nghiệp HDCV_1 HĐCV(HDCV) HDCV_2 HDCV_3 HĐCVđối với khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VPBank hoạt động hiệu HĐCVđối với khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VPBank mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng HĐCVđối với khách hàng doanh nghiệp ngân hàng VPBank có rủi ro tín dụng mức thấp 58 Hồn tồn Khơng đồng ý Bình thường Đồng ý Hồn tồn khơng đồng ý ĩ đồng ý SÁT (DÀNH CHO PHỤ2LỤC 2: BẢNG CÂU HỎI KHẢO NHÂN VIÊN) Với mục đích đánh giá mức độ ảnh hưởng hoạt động PTTCDN HĐCVcủa Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) Kính mong hỗ trợ bạn để hoàn thành khảo sát Tất thông tin cung cấp dành cho mục đích nghiên cứu, khơng nhằm mục đích khác Xin vui lòng khoanh tròn vào đáp án anh/chị cho phù hợp cho mức độ đồng ý hay không đồng ý anh/chị: Câu hỏi khảo sát ĩ QĐCV PTTCDN giúp ngân hàng đắn đưa định tài trợ ĩ Mức độ đánh giá 5 I/Thông tin doanh người đượcmột khảo sát vốn cho nghiệp Giới tínhđúng đắn cách A Nam B Nữ PTTCDN giúp ngân hàng ĩ Tuổi: đánh giá thực trạng A Dưới 25 tuổi B Từ 25 đến 40 tuổi kinh doanh doanh II/ Nội cung câu hỏi khảo sát nghiệp 59 C Từ 40 đến 50 tuổi PTTCDN giúp ngân hàng 5 5 5 5 đưa phương hướng cho vay PTTCDN giúp ngân hàng đưa đắn việc có cho doanh nghiệp vay hay không Xác định khả toán PTTCDN giúp ngân hàng xác định KNTT doanh nghiệp PTTCDN giúp ngân hàng xác định khả thu hồi vốn PTTCDN giúp ngân hàng xác định khả thu lãi vay PTTCDN giúp ngân hàng xác định thời gian cho vay kỳ hạn trả nợ phù hợp cho khách hàng Lường trước rủi ro PTTCDN giúp ngân hàng xác định lường trước rủi ro tín dụng PTTCDN giúp ngân hàng đưa biện pháp phòng ngừa rủi ro hợp lý 60 PTTCDN giúp ngân hàng 5 5 thực trích lập dự phịng cách hợp lý PTTCDN giúp ngân hàng xác định, đánh giá, xếp loại khoản vay Xác định triển vọng PTTCDN giúp tạo dựng mối quan hệ tốt ngân hàng doanh nghiệp PTTCDN giúp ngân hàng xác định triển vọng ngân hàng với doanh nghiệp PTTCDN giúp ngân hàng thiết lập sách tín dụng phù hợp với triển vọng, tiềm doanh nghiệp 61 62 PHỤ LỤC 3: BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH l_Báo cáo kết q uả hoạt động Idnh doant Báo cáo kết hoạt động Idnh doant 3_Báo cáo kết q uả hoạt động Idnh doant 63 XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP