Những nghiên cứu trên mới chỉ đưa ra những cơ sở lý luận cho việc phân tích tài chính của doanh nghiệp như nào, với bộ chỉ số ra sao, chứ chưa đưa sâu vào phân tích toàn bộ quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại NHTM ra sao. Quy trình mỗi ngân hàng đang áp dụng đã hợp lý chưa, đánh giá chính xác tình hình của doanh nghiệp vay vốn không, quy trình còn lỗ hổng nào doanh nghiệp có thể lợi dụng để vay được nhiều vốn hơn không? Chưa có một nghiên cứu nào đề cập tới vấn đề cần làm rõ này, đây là một khoảng trống khá quan trọng em muốn tìm hiểu và phân tích. Thêm vào đó, việc kiểm tra sau khi cho vay cũng cần chú ý trong quá trình, ngoài việc kiểm tra thực tế, dựa trên số liệu BCTC qua từng quý, năm giúp Ngân hàng nắm được tình hình sử dụng vốn của doanh nghiệp, ảnh hưởng của hoạt động đầu tư đến sức khỏe tài chính của doanh nghiệp, theo dõi những biến động tài chính sau khi cho vay để đánh giá doanh nghiệp sử dụng vốn đúng mục đích và hiệu quả không do mỗi ngân hàng thương mại lại có đặc thù riêng và có quy trình phân tích riêng. Thêm vào đó, chưa có công trình nào nghiên cứu về ảnh hưởng của PTTCDN đến hiệu quả HĐCV tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng nên đây là lý do trong việc lựa chọn khoảng trống này để nghiên cứu.
Kế thừa và phát huy những giá trị công trình nghiên cứu trước đã làm được, Khóa luận sẽ tiếp tục hoàn thiện hệ thống hóa lý luận về PTTCDN trong HĐCV của NHTM, đồng thời bổ sung, khắc phục những ván đề chưa được đề câp . Cụ thể, Khóa luận sẽ tiến hành phân tích thực trạng của hiệu quả cho vay tại ngân hàng TMCP từ đó đưa ra các mô hình ảnh hưởng của PTTCDN đến hiệu quả HĐCV tại ngân hàng. Kết quả nghiên cứu từ mô hình dược đưa ra để phân tích nhằm trả lời các câu hỏi sau:
-Ảnh hưởng của PTTCDN đến hiệu quả HĐCV tại ngân hàng như thế nào? - Giải pháp, đề xuất, kiến nghị nhằm hoàn thiện PTTCDN trong cho vay tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng?
- Các bước để thực hiện việc phân tích báo cáo TCDN để phục vụ cho công tác cho vay?
CHƯƠNG II: DỮ LIỆU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Cơ sở dữ liệu
Để thực hiện được mục tiêu của nghiên cứu là phân tích ảnh hưởng của PTTCDN đến hiệu quả cho vay tại VPBank, khóa luận sử dụng hai nguồn dữ liệu đó là dữ liệu sơ cấp và dữ liệu thứ cấp.
Dữ liệu sơ cấp của nghiên cứu được thu thập qua bảng khảo sát. Bảng khảo sát nhằm thu thập đánh giá về chất lượng cho vay, chất lượng PTTCDN và mức độ ảnh hưởng của PTTCDN đến hiệu quả cho vay tại VPBank với đối tượng khảo sát là các nhân viên đang làm việc tại VPBank trong lĩnh vực cho vay.
Dữ liệu thứ cấp của nghiên cứu được thu thập thông qua BCTC, BCKQKD của VPBank từ năm 2018-2020 nhằm mục đích phân tích các chỉ tiêu định lượng về chất lượng cho vay tại VPBank.
2.2 Quy trình nghiên cứu
Để đạt được mục tiêu nghiên cứu là phân tích ảnh hưởng của PTTCDN đến hiệu quả cho vay tại VPBank em đã áp dụng phương pháp nghiên cứu kết hợp giữa phương pháp nghiên cứu định tính và phương pháp nghiên cứu định lượng. Quy trình thực hiện nghiên cứu của khóa luận này được biểu diễn cụ thể tại Sơ đồ 2.1 như sau:
Sơ đồ 2.1 Quy trình nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Cơ sở lý thuyết về PTTCDN và hoạt động cho vay
Xây dựng thang đo nháp
Xây dựng bảng
câu hỏi khảo sát Thang đo chínhthức Nghiên cứu địnhtính
Nghiên cứu định
lượng cứu và thảo luậnKết quả nghiên Kết luận và kiếnnghị
Quy trình nghiên cứu được thể hiện ở các bước sau: Bước 1: Mục tiêu nghiên cứu
Sau khi xác định đề tài, em tiến hành xác định mục tiêu chung của nghiên cứu, từ đó sẽ hình thành những mục tiêu cụ thể.
Bước 2: Cơ sở lý thuyết
Khi đã xác định được mục tiêu nghiên cứu, em tiến hàng thu thập và tổng hợp các cơ sở lý thuyết liên quan đến đề tài. Cụ thể là các cơ sở lý thuyết liên quan đến ảnh hưởng của PTTCDN đến hiệu quả cho vay của VPBank.
Trên cơ sở tổng quan cơ sở lý thuyết, em đưa ra mô hình nghiên cứu đề xuất các thang đo được xây dựng trên cơ sở hệ thống hóa lý thuyết, nhận định bước đầu các ảnh hưởng của PTTCDN tới hiệu quả cho vay tại VPBank.
Bước 4: Nghiên cứu định tính
Sử dụng phương pháp phỏng vấn với 05 nhân viên khách hàng doanh nghiệp có kinh nghiệm tại VPBank: Tập trung để hiệu chỉnh, bổ sung các biến quan sát trong các thang đo sơ bộ.
Bước 5: Thang đo chính thức
Từ kết quả thu thập được xác định thang đo chính thức của nghiên cứu dựa trên kết quả số đông người thảo luận đồng ý (hoặc không đồng ý) với thang đo. Bước 6: Xây dựng bảng câu hỏi khảo sát
Trên cơ sở thang đo chính thức được xác định thông qua phương pháp nghiên cứu định tính tiến hàng xây dựng bảng câu hỏi khảo sát.
Bước 7: Nghiên cứu định lượng
Bảng câu hỏi khảo sát được phân phối đến những nhân viên và thực tập sinh đang làm việc tại VPBank trên nền tảng công cụ khảo sát trực tuyến Google form. Bước 8: Phân tích và thảo luận kết quả nghiên cứu
Dữ liệu thu thập được sẽ tổng hợp vào file excel và tiến hành phân tích. Bước 9: Kết luận và kiến nghị
Qua kết quả em đưa ra kết luận, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động PTTCDN từ đó gián tiếp tác động đến hiệu quả HĐCV của VPBank.
2.3 Phương pháp nghiên cứu
2.3.1 Phương pháp thu thập và xử lý dữ liệu thứ cấp.
Đây là phương pháp nghiên cứu dựa vào các dữ liệu được cung cấp từ website của ngân hàng. Để có các dữ liệu thứ cấp, ta cần thu thập từ BCKQKD của VPBank 3 năm 2018, 2019, 2020.
Phương pháp tỷ số: Tính toán các tỉ số giữa các số liệu
Phương pháp so sánh: So sánh tỷ trọng định tính và định lượng giữa các chỉ tiêu
Phương pháp bảng biểu, đồ thị: Phản ánh trực quan số liệu phân tích thông qua các bảng biểu, đồ thị
2.3.2 Phương pháp nghiên cứu định tính
Nghiên cứu định tính được thực hiện nhằm đảm bảo thang đo được thiết kế phù hợp và có thể đưa vào nghiên cứu chính thức. Nghiên cứu định tính được thực hiện bằng phương pháp phỏng vấn. Em đã thực hiện 05 cuộc phóng với 05 nhân viên khách hàng doanh nghiệp. Cuộc phỏng vấn được tiến hành với từng người và thời lượng của mỗi cuộc phỏng vấn kéo dài 30 phút với các bước tiến hành cụ thể như sau.
(1) Giới thiệu mục đích, ý nghĩa của cuộc phỏng vấn. (2) Giới thiệu mô hình nghiên cứu đề xuất
(3) Sử dụng câu hỏi mở và đề nghị những người tham gia phỏng vấn cho ý kiến về
các ảnh hưởng của PTTCDN dựa trên cơ sở thực tiễn tình hình cho vay tại VPBank và đánh giá về mô hình và thang đo các yếu tố trong mô mình. (4) Tổng kết các ý kiến.
Kết quả 05 cuộc phỏng vấn chuyên sâu được em tổng hợp lại đã cho thấy rằng các yếu tố trong mô hình nghiên cứu đề xuất là có sự phù hợp với thực trạng cho vay tại VPBank và các thang đo được thiết kế là dễ hiểu, phù hợp với thực tế và có thể đưa vào nghiên cứu chính thức. Do vậy mô hình nghiên cứu được giữ nguyên.
2.3.3 Phương pháp nghiên cứu định lượng
2.3.3.1Xây dựng và mã hóa thang đo ảnh hưởng của phân tích tài
chính doanh
nghiệp tới hoạt động cho vay
Sau khi tổng hợp tài liệu và ý kiến từ những kết quả phỏng vấn, em rút ra được 04 ảnh hưởng của PTTCDN tới HĐCV của ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) bao gồm:(2) Xác định KNTT của doanh nghiệp
(3) Lường trước được rủi ro cho vay
(4) Xác định triển vọng của ngân hàng đối với doanh nghiệp.
Em xây dựng và tiến hành mã hóa thang đo lường cho các nhân tố nói trên với các biến quan sát cụ thể theo Phụ luc 1.
2.3.3.2 Phương pháp chọn mẫu
> Tổng thể mẫu nghiên cứu
Mau nghiên cứu là nhân viên và thực tập sinh hiện nay đang làm việc tại VPBank, các mẫu nghiên cứu được tiến hành lấy thông qua phiếu điều tra khảo sát để thu thập đánh giá của họ về ảnh hưởng của PTTCDN tới HĐCV của Ngân hàng VPBank.
> Phương pháp lấy mẫu và thu thập dữ liệu nghiên cứu
Qua quá trình thu thập thông tin được thực hiện, sau khi sàng lọc những bảng khảo sát không hợp lệ còn lại 45 mẫu. Số lượng mẫu thu thập được lớn hơn số lượng mẫu tối thiểu do vậy đủ điều kiện để đưa vào phân tích. Em đã tiến hành nhập liệu và phân tích dữ liệu khảo sát để kết luận các giả thuyết của nghiên cứu, kết quả cuối cùng sẽ được trình bày tại chương 3.
2.3.3.3 Phân tích dữ liệu
Phân tích số liệu thứ cấp: Dữ liệu thứ cấp được thu thập từ báo cáo tài chính của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng và được tổng hợp, biểu diễn đưới dạng biểu đồ để đánh giá thực trạng HĐCV của VPBank từ năm 2018-2020.
Phân tích số liệu khảo sát bằng bảng câu hỏi: Sau khi thống kê kết quả khảo sát, dựa vào mức điểm trung bình, độ lệch chuẩn của kết quả tổng hợp từ đó thực hiện phân tích, đánh giá thực trạng ảnh hưởng của hoạt động PTTCDN tới HĐCV của VPBank thông qua đánh giá của nhân viên tại VPBank.
CHƯƠNG III: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 3.1 Giới thiệu về NHTM Việt Nam Thịnh Vượng - VPBank
3.1.1 Quá trình thành lập
Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) có tên gọi cũ là Ngân hàng TMCP Các Doanh Nghiệp Ngoài Quốc Doanh Việt Nam, có trụ sở chính được đặt tại VPBank Tower, 89 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng được thành lập vào ngày 12/8/1993. Sau gần 27 năm hoạt động, VPBank đã xây dựng lên mạng lưới gồm 227 điểm giao dịch và đội ngũ gần 27.000 cán bộ nhân viên.
Hiện nay, VPBank đang từng bước dần khẳng định sự uy tín của một ngân hàng có tiềm năng phát triển, năng lực tài chính ổn định và tính trách nhiệm với cộng đồng. Sự tăng trưởng vượt bậc của VPBank được thể hiện đa dạng ở mật độ mở rộng mạng lưới các chi nhánh, điểm giao dịch trên toàn quốc, cùng với đó là sự phát triển đa kênh.
Với sự nỗ lực không ngừng nghỉ, thương hiệu của VPBank đã trở nên ngày càng vững mạnh và được khẳng định qua nhiều giải thưởng uy tín trong nước và quốc tế. Năm 2018, VPBank nhận về danh hiệu Top 10 doanh nghiệp tư nhân lớn nhất Việt Nam do Vietnam Report bình chọn. Dựa trên các tiêu chí về năng lực tài chính, uy tín trên truyền thông và mức độ hài lòng của khách hàng, VPBank vinh dự đạt Top 10 Ngân hàng TMCP tư nhân uy tín 2019. Đầu năm 2020, Tạp chí The Asset - ấn phẩm uy tín hàng đầu về tài chính châu Á, công bố VPBank là Tổ chức phát hành trái phiếu nước ngoài tốt nhất châu Á và Tổ chức Việt Nam đầu tiên phát hành thành công trái phiếu USD trên thị trường vốn quốc tế kể từ năm 2014. Bên cạnh đó, trong tháng 2 vừa qua, thương hiệu VPBank đã tăng 81 bậc lên vị trí thứ 280, qua đó trở thành ngân hàng tư nhân Việt Nam đầu tiên lọt vào Top 300 ngân hàng có giá trị thương hiệu nhất thế giới, theo bảng xếp hạng của Brand Finance.
Những giải thưởng trong nước, quốc tế trên đã một lần nữa khẳng định chất lượng sản phẩm, dịch vụ, uy tín và sức cạnh tranh nổi bật của VPBank trên thị trường tài chính ngân hàng tại Việt Nam, đồng thời khẳng định định hướng phát triển đúng đắn của VPBank trong thời gian qua.
3.1.2 Bộ máy tổ chức
Sơ đồ 3.1 Sơ đồ tổ chức VPBank.
Ủy ban điều hành Hội đồng Quản lý 1 Khách hàng ! cá nhân Tài chính ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG F ; 1 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TỔNG GIÁM ĐỐC Quản trị rủi ro Quản trị NNL BAN KIỂM SOÁT I KHỐI KIỂM TOAN NỘI BỘ Công ty TNHH Quản lý tài sản VPBank
Công ty Tài chính TNHH MTV VPBank Chiến lược Quản lý dự án T Tín dụng I Tiểu thương I J- Khách hàng ! DN vừa và J_ Khách hàng I Doanh nghiêp Khách hàng DN lớn và Đầu tư Dịch vụ Ngân hàng Thị trường Định chế Tín dụng Đơn vị tham mưu Vận hành Công nghê thông tin Pháp chế và Phân tích kinh doanh Truyền thông và tiếp thị Đơn vi VH - HT (Nguồn: VPBank.com/vn)
3.1.3 Các sản phẩm dịch vụ
Trong suốt thời gian hoạt động, VPBank không ngừng sáng tạo và ứng dụng các công nghệ hiện đại vào vận hành và cung cấp sản phẩm. Khách hàng được quyền lựa chọn giữa rất nhiều sản phẩm, dịch vụ cân nhắc phương án tốt nhất cho bản thân và gia đình.VPBank đang triển khai các sản phẩm, dịch vụ bao gồm:
> Dịch vụ khách hàng cá nhân
V Dịch vụ chi trả lương
V Dịch vụ kiểm đếm
V Dịch vụ đổi tiền
V Dịch vụ chuyển tiền trong nước
V Dịch vụ chuyển tiền quốc tế
V Dịch vụ Ngân hàng tại chỗ
V Dịch vụ kiểm định ngoại tệ
V Dịch vụ chi trả kiều hối Western Union
V Dịch vụ chuyển tiền liên ngân hàng qua Internet Banking
V Dịch vụ nộp, rút tiền Tài khoản chứng khoán tại VPBank
V Dịch vụ chi trả ngoại tệ Western Union thông qua tài khoản (APN)
> Các sản phẩm thẻ VPBank
Ngày nay, xu hướng sở hữu và thanh toán bằng thẻ tín dụng đã trở thành thói quen của phần đông người dân. Các sản phẩm thẻ ngân hàng VPBank giúp khách hàng xử lý được nhiều vấn đề từ thanh toán, giải trí, bảo mật, an toàn
V Thẻ tín dụng
V Thẻ ghi nợ
> Các sản phẩm vay vốn của VPBank
Sản phẩm vay vốn VPBank đáp ứng tối đa nhu cầu chi tiêu của khách hàng. Từ các khoản vay nhỏ, trong thời gian ngắn cho đến các khoản vay lớn mua nhà, mua xe. Các sản phẩm vay vốn của VPBank chia làm hai nhóm chính bao gồm:
V Vay tín chấp
> Các sản phẩm tiết kiệm của VPBank
Với mục tiêu mang lại lợi ích tối đa cho khách hàng, VPBank cung cấp rất nhiều sản phẩm gửi tiết kiệm cùng chính sách hấp dẫn. Mọi đối tượng, mọi nhu cầu tích lũy, tiết kiệm của bạn sẽ được đáp ứng bằng các sản phẩm dưới đây:
V Tiết kiệm thường trả lãi cuối kỳ
V Tiết kiệm lĩnh lãi định kỳ
V Tiết kiệm bảo chứng thấu chi
V Tiết kiệm trả lãi trước
V Tiết kiệm Tài Lộc Thịnh Vượng
V Tiết kiệm Phát Lộc Thịnh Vượng
V Tiết kiệm Bảo Toàn Thịnh Vượng
V Tiết kiệm An Thịnh Vượng
V Tiết kiệm trực tuyến
V Tiết kiệm gửi góp linh hoạt (Easy Savings)
Các sản phẩm gửi tiền riêng biệt được áp dụng lãi suất riêng vô cùng thu hút. Được tích hợp với tiện ích gửi tiền và giao dịch online, khách hàng sẽ có thêm nhiều lựa chọn đa dạng, phong phú, phù hợp với nhu cầu khác nhau trên kênh VPBank Online
> Các dịch vụ khác
Bên cạnh các sản phẩm, dịch vụ nổi bật kể đã nêu, VPBank còn cung cấp các dịch vụ khác như: Bảo hiểm, E-banking, VPBank Loyalty, dịch vụ dành cho khách hàng ưu tiên và liên quan đến TSĐB.
3.1.4 Tình hình hoạt động cho vay của VPBank từ năm 2018-2020
Biểu đồ 3.1 Tăng trưởng tín dụng của VPBank từ năm 2018-2020
Đơn vị tính: Nghìn tỷ đồng
■ Dư nợ tín dụng
(Nguồn: BCKQKD của VPBank năm 2018, 2019,2020)
Nhìn vào biểu đồ hình 3.1 cho ta thấy. Dư nợ cấp tín dụng (gồm trái phiếu doanh nghiệp) của VPBank năm 2019 đạt mức 271.407 nghìn tỷ đồng, tăng 17,6% so với cuối năm 2018, mức tăng này hoàn toàn áp đảo mức tăng trưởng 12.1% trung