應收 phai thu giao trinh theo chuc nang

Mục Lục A Đại cương môn học B Mục tiêu môn học C Giải thích quy trình tổng thể ERP .3 a Quy trình xí nghiệp chung b Mối quan hệ thao tác chức phải thu với mô-đun khác D Các đơn vị học phần bắt buộc chức phải thu .7 E Thiết lập trước liệu a Thao tác thiết lập tham số tài .9 b Thao tác thiết lập tỷ giá c Thao tác thiết lập điều kiện toán 10 d.Thao tác thiết lập liệu khách hàng 10 e Thao tác thiết lập liệu tài khoản 11 f Thao tác thiết lập quyền tài khoản/bộ phận 11 g Thao tác thiết lập tài khoản kế toán 12 h Thao tác thiết lập tính chất chứng từ 12 i Thao tác thiết lập khách hàng nhà cung cấp 13 F Phân tích quy trình 13 a Quy trình hóa đơn xuất hàng (lấy “đơn bán hàng” làm ví dụ) 13 Phân tích quy trình 13 b Quy trình kết sổ 14 Phân tích quy trình 14 Giải thích thao tác tự động kết sổ 15 Giải thích ví dụ trọng điểm 19 c Quy trình thu tiền .22 Giải thích quy trình 22 Giải thích ví dụ trọng điểm 24 d Quy trình bù trừ phải thu/phải trả 26 Giải thích quy trình 26 Giải thích ví dụ trọng điểm 27 e Quy trình thu trước (thu trước lần -mở hóa đơn tiền đặt) 31 Giải thích quy trình 31 Giải thích ví dụ trọng điểm 32 f Quy trình thu trước (thu trước nhiều lần-mở hóa đơn tiền đặt) 42 Giải thích quy trình 42 Giải thích ví dụ trọng điểm 43 g Quy trình thu vượt (thu trước lần/nhiều lần -khơng mở hóa đơn tiền đặt) 57 Giải thích quy trình 57 Giải thích ví dụ trọng điểm 58 h Quy trình kết sổ hàng tháng 66 Giải thích quy trình 66 Giải thích ví dụ trọng điểm 67 A Đại cương môn học Giải thích quy trình tổng thể ERP Các đơn vị học phần bắt buộc chức phải thu triển Thiết lập trước liệu Giải thích quy trình Quy trình hóa đơn xuất hàng Quy trình kết sổ Quy trình thu tiền Quy trình bù trừ phải thu/phải trả Quy trình thu trước Quy trình thu vượt Quy trình kết sổ hàng tháng B Mục tiêu môn học Sau kết thúc môn học, bạn cần phải biết: Vai trị tồn hệ thống ERP chức hệ thống phải thu doanh nghiệp Mối liên hệ mô-đun khác thao tác có liên quan hệ thống phải thu Những phần bắt buộc học chức hệ thống phải thu Các quy trình chức hệ thống phải thu cách thao tác quy trình thiết lập in chứng từ báo biểu Lưu ý: Thao tác bản, xin tham khảo “Trang web học tập ERP II” （http://elearning.dsc.com.tw/） Hệ thống môn học Tên môn học Thao tác -Bài học đơn giản Thao tác Thao tác -Bài in chứng từ Thao tác -Bài in báo biểu C Giải thích quy trình tổng thể ERP a Quy trình xí nghiệp chung Đơn báo giá Kế hoạch sản xuất Tồn kho không đủ (nguyên vật liệu) Phiếu yêu cầu mua hàng Tồn kho không đủ (Sản phẩm/bán thành phẩm) Đơn đặt hàng theo hợp đồng Lệnh sản xuất Đơn đặt hàng Phiếu hạch giá Phiếu hỏi giá Tồn kho không đủ Mua hàng theo hợp động Thay đổi đơn đặt hàng BOM Phiếu lãnh liệu Thay đổi BOM Phiếu trả liệu Đơn mua hàng Đơn bán hàng Đơn trả lại hàng bán Thay đổi mua hàng Phiếu biến động tồn kho Phiếu sản xuất nhập kho Phiếu chuyển kho Phiếu nhập hàng ủy thác Phiếu nhập hàng Phiếu mượn/cho mượn Phiếu trả hàng ủy thác Phiếu trả hàng Phiếu kết sổ phiếu phải trả Hệ thống quản lý tính tốn giá thành Phiếu chi Phiếu thu tiền Chứng từ kế toán Chứng từ phải thu Phiếu lấy tài sản Phiếu đem bán tài sản Chứng từ phải trả Phiếu cải thiện tài sản Phiếu điều chỉnh tài sản Phiếu gửi tiền Phiếu rút tiền Phiếu đánh giá lại tài sản Phiếu khấu hao tài sản Phiếu báo phế tài sản Phiếu hoa mòn tài sản Phiếu di chuyển tài sản Phiếu yêu cầu mua tài sản Phiếu gửi tài sản Phiếu thu hồi tài sản Phiếu mua tài sản Phiếu nhập tài sản Giải thích mối liên quan chức năng: Chức Giải thích thao tác Trước hết khách hàng mời nhân viên nghiệp vụ báo giá Song phương theo nhu cầu ký kết “Đơn đặt hàng theo hợp đồng” trực tiếp lập “Đơn đặt hàng” Nếu số lượng tồn kho chưa đạt nhu cầu số lượng đơn đặt hàng, thực Nghiệp vụ “Kế hoạch sản xuất”(xem chi tiết “Chức quản lý sản xuất/ủy thác ”) Nếu hai bên trí thay đổi nội dung đơn đặt hàng, ghi chép liệu “Thay đổi đơn đặt hàng” Xuất hàng vào ngày theo dự định giao (Đơn bán hàng) Sau xuất hàng khách hàng trả hàng cho chiết khấu,có thể ghi chép vào “Đơn trả lại hàng bán” Nghiên cứu phát triển Trước thực “Kế hoạch sản xuất”, thiết lập sẳn liệu dùng NVL thành phẩm bán thành phẩm Nếu khơng thực “Kế hoạch sản xuất”, triển khai BOM dùng NVL lập “Lệnh sản xuất” Kế tiếp việc dùng NVL có thay đổi, ghi chép “Thay đổi BOM” Sau thực “Kế hoạch sản xuất”, thành phẩm khơng đủ, Quản lý sản xuất ủy thác phát “Lệnh sản xuất”(sản xuất nhà máy/ủy thác ngồi gia cơng), khơng thực “kế hoạch sản xuất”, tự nhập vào “Lệnh sản xuất” Khi thức sản xuất ghi chép lại lệnh sản xuất dùng NVL vào “phiếu lãnh/trả liệu”(tự tạo nhà máy/ủy thác ngồi gia cơng)。 Sau hồn cơng, tự tạo nhà máy ghi chép liệu nhập kho “Phiếu sản xuất nhập kho”, ủy thác ngồi gia cơng ghi chép “Phiếu nhập hàng ủy thác” Nếu sản phẩm ủy thác ngồi gia cơng nhập kho có nhu cầu trả hàng, ghi chép “Phiếu trả hàng ủy thác” Sau thực “Kế hoạch sản xuất”, ngun vật liệu khơng đủ, có Mua sắm thể phát “Phiếu yêu cầu mua hàng/đơn mua hàng” Nếu khơng phải u cầu mua theo tính sản xuất không thực “Kế hoạch sản xuất”, nhập vào “Phiếu nhu cầu mua hàng” Nếu xác nhận giá sản phẩm mua với nhà cung cấp, ghi chép liệu “Phiếu duyệt giá” Có thể theo tình trạng mua hàng khác nhau, tìm nhà cung cấp khác hỏi giá nhà cung cấp, liệu hỏi giá ghi chép vào “Phiếu hỏi giá” hỏi giá cho nhà máy, liệu hỏi giá ghi chép “bảng hỏi giá” Hỏi giá, so sánh giá, thoả thuận giá xong, theo nhu cầu song phương ký kết “Phiếu mua hàng theo hợp đồng” Nếu hai bên trí thay đổi nội dung đơn mua hàng, ghi chép liệu “Thay đổi mua hàng” Nhà cung cấp nhập hàng vào ngày nhu cầu “Phiếu nhập hàng” Sau nhập hàng có trả hàng nhà cung cấp cho chiết khấu, ghi chép “phiếu trả hàng” Nhân viên quản lý kho nhận hàng sau nhà cung cấp nhập hàng nhân viên quản lý chất lượng nghiệm thu (Phiếu nhập hàng), sau có trả hàng ghi chép “Phiếu trả hàng”(xem chi tiết “ Chức mua hàng”) Tiếp theo lãnh liệu sản xuất trả liệu, kho phụ trách ghi chép đếm nhận(xem “ Chức quản lý sản xuất/ủy thác ngoài”).sau sản xuất nhập kho(hoặc ủy thác nhập hàng) người quản lý chất lượng Quản lý kho kiểm nhận xong, kho đếm nhận nhập nhập kho, có sản phẩm ủy thác ngồi gia cơng trả lại nhà cung cập, ghi chép “Phiếu trả hàng ủy thác”(xem “ Chức quản lý sản xuất/ủy thác ngoài”) Tiếp theo xuất hàng cho khách hàng nhận hàng trả từ khách hàng, liệu ghi chép “Phiếu bán hàng/phiếu trả hàng”(xem “ Chức nghiệp vụ”) Trừ chứng từ ảnh hướng sổ tồn kho, người quản lý kho nhập “Phiếu biến động tồn kho” theo nhu cầu khác (như:nhập kho khẩn cấp)，hoặc chuyển sản phẩm nguyên vật liệu sang kho khác(Phiếu chuyển phát), mượn hàng từ nhà cung cấp cho khách hàng mượn hàng Tài vụ Bộ phần gồm lập sổ, thu tiền “ Chức nghiệp vụ”, lập sổ,thanh toán “ chức mua hàng”, lập sổ, tốn phí ủy thác gia cơng, quản lý chứng từ đầu tư tuần hoàn “ Chức quản lý sản xuất/ủy thác ngoài”, “ chức quản trị” phận liên quan đến sổ kế toán sau tổng hợp đến phận sổ kế toán Tổng vụ Bộ phận liên quan đến tài vụ gồm:lấy được, cải thiện, đánh giá lại, báo phế, đem bán, điều chỉnh, khấu hao hao mòn tài sản Bộ phận không liên quan đến tài vụ gồm:di chuyển, gửi thu hồi tài sản b Mối quan hệ thao tác chức phải thu với mô-đun khác hệ thống quản lý tài sản cố định HT quản lý ĐĐH hệ thống Đơn đặt hàng Báo cáo hàng ngày 营业日报 Đơn bán tài sản Đơn bán hàng Đơn trả hàng bán hệ thống trì quản lý Đơn bảo trì 维修单 Đơn bán hàng (nhiều) Thao tác chuyển phiếu kết sổ mậu dịch đa phương Đơn kết sổ Hệ thống quản lý chi phiếu hệ thống quản lý phải thu Đơn trả tiền Đơn đặt kiểu mẫu 模具订单 Đơn bán hàng kiểu mẫu 模具销货单 Đơn trả hàng bán (nhiều) CT phải trả hệ thống quản lý kiểu mẫu Đơn thu tiền hệ thống quản lý phải thu Hệ thống bút toán tự động Hệ thống quản lý sổ kế toán Đơn gửi tiền NH CT phải thu D Các đơn vị học phần bắt buộc chức phải thu Ghi chú: cần học tập trước "Thao tác bản" Thứ tự Đề nghị đọc Môn học theo hệ học （ thống Loại mô-đun ） Tên học Giải thích thời điểm Hệ thống quản lý sổ Bản đồ hướng dẫn học Hệ thống sách kế toán quản lý sổ sách kế toán Hệ thống quản lý Biểu đồ hướng dẫn học Hệ phải thu thống phải thu Tìm hiểu modul có liên quan đến tài khoản hệ thống phải thu Sơ lược Hệ thống quản lý sổ kế Trước 46 học Trước 40 học Trước tốn gian tồn （Phút） tập Thời 16 học Dữ liệu Trước 58 học Thao tác hàng ngày Sau học 40 quản lý TK đối ứng Sau học 59 Sau học 18 HT quản lý sổ sách quản lý dự toán kế toán Quản lý trung tâm lợi nhuận Tìm hiểu thao tác sổ sách kế tốn Trước 69 học Phân tích tài Sau học 24 Xử lý TK nhiều công ty Sau học 18 Thao tác tra tìm liệu Sau học 10 Theo dõi liệu tài hàng ngày Sau học 35 11 Lập sổ Sau học 12 12 Thao tác bán hàng trả hàng HT quản lý đơn đặt 13 hàng Quản lý hóa đơn xuất hàng Trước Tìm hiểu nguồn gốc tài khoản phải thu 51 học Trước 60 học 14 HT quản lý công nợ Sơ lược hệ thống phải thu Tìm hiểu thao tác Trước học 15 15 phải thu Dữ liệu HT phải thu chức Trước 33 phải thu 16 Thao tác kết sổ HT phải thu học Trước 100 học 17 Thao tác thu tiền HT phải thu Trước 49 học 18 Thao tác thu trước HT phải Trước thu học 39 19 20 21 Thao tác toán cuối tháng Trước hệ thống phải thu học Lập sổ HT phải thu Sau học Hướng dẫn cập nhật Hướng dẫn cập nhật phiên phiên 7.X 7.X mạng-phần chức mạng thu chi - Trước học 12 32 40 Đề nghị: Để đạt hiệu học tập tốt hơn, Trước học tập môn học này, nghiên cứu học tập “Trang web học tập ERP II DSC”.（http://elearning.dsc.com.tw/） “Đề nghị đọc thời điểm=trước lớp” Ghi chú: Tổng cộng thời gian học (13giờ 50phút) Phiếu kết sổ hệ thống tự động thực hiện: Giải thích trọng điểm: “Phiếu kết sổ” hệ thống tự động phát sinh “thao tác thiết lập tính chất chứng từ”của “đơn bán hàng”, định loại đơn trực tiếp kết sổ (“tính chất chứng từ” loại đơn “61: CT kết sổ”) Dữ liệu thứ phần thân đơn “đơn bán hàng”, thứ hai, thứ ba “đơn thu trước đợi khấu trừ” hệ thống tự động phát sinh xác nhận phiếu kết sổ thu trước nhập tiền đặt cọc thu trước “số tiền bán hàng” số dương, cho thấy tiền khoản phải thu tăng thêm, “số tiền thu trước đợi khấu trừ”là số âm, nghĩa tiền khoản phải thu giảm “Tổng số nguyên/nội tệ phải thu” cuối đơn số tiền lại phải thu Bài tập 11: Mô công tác nhân viên quản lý kho, thêm đơn bán hàng, loại đơn 54 “231 Sales Order A” cách “sao chép CT trước” nguồn chọn “1001 Global” đơn đặt hàng ngày tháng này) “hệ thống quản lý đơn đặt hàng \ xử lý biến động hàng ngày \ thao tác thiết lập đơn bán hàng”, sau chứng từ nhập xong lưu trữ, xác nhận, nhân viên xử lí tiền khoản phải thu tra tìm liệu đơn kết sổ “hệ thống quản lý phải thu \ xử lý biến động hàng ngày \ thao tác thiết lập đơn kết sổ” 55 Thu số tiền lại khách hàng chi trả chi phiếu vào ngày thu tiền dự tính: Giải thích trọng điểm: Nhập chứng từ cách “thêm mới”, cần thiết lập “tính chất chứng từ” loại đơn “63.chứng từ thu tiền” Nhập liệu thứ thân đơn, chọn “D.Có” “Nợ/Có”, chọn “2.Phiếu” “loại” Nhập số tiền mặt phiếu chi phiếu thu khách hàng “số tiền nguyên tệ” Nhập liệu thứ thân đơn, chọn “C.Có” “Nợ/có ”, chọn “4.Đối ứng” “loại” Bấm F2 mở cửa xét hỏi “MS phiếu kết sổ” phát sinh bước trước “loại đơn nguồn”, sau chọn hệ thống tự động đưa liệu khác, không cần nhập tay Nhập xong lưu trữ, xác nhận Sau xác nhận theo dõi “số tiền nguyên tệ/nội tệ thu”của cuối đơn cập nhật lại “đơn kết sổ” 56 Bài tập 12: Đối với “Phiếu kết sổ” phát sinh bước trước, nhập “đơn thu tiền” để ghi lại liệu cuối đơn chi phiếu khách hàng chi trả g Quy trình thu vượt (thu trước lần/nhiều lần -khơng mở hóa đơn tiền đặt) Giải thích quy trình hệ thống quản lý đơn đặt hàng hệ thống quản lý phải thu Thao tác thiết lập đơn đặt hàng khách hàng Thao tác thiết lập phiếu thu tiền (tiền đặt) ◆ không nhập tiền đặt% ◆ khơng mở hóa đơn tiền dặt Thao tác thiết lập phiếu kết sổ (tiền đặt) tính chất chứng từ=62.chứng từ thu thừa (do hệ thống tự động phát sinh) Thao tác thiết lập phiếu kết sổ Thao tác thiết lập đơn bán hàng tính chất chứng từ=61.chứng từ kết sổ Thao tác thiết lập phiếu thu tiền số tiền thu tiền=tổng tiền hàng-tiền đặt Ghi chú: xin tham khảo “hệ thống quản lý phải thu \ thao tác thu trước hệ thống phải thu” 57 Giải thích ví dụ trọng điểm Vị trí thao tác: hệ thống quản lý đơn đặt hàng \ Xử lý biến động hàng ngày \ Thao tác thiết lập đơn đặt hàng khách hàng hệ thống quản lý đơn đặt hàng \ Xử lý biến động hàng ngày \ Thao tác thiết lập đơn bán hàng Hệ thống quản lý công nợ phải thu \ Xử lý biến động hàng ngày \ Thao tác thiết lập phiếu kết sổ Hệ thống quản lý công nợ phải thu \ Xử lý biến động hàng ngày \ Thao tác thiết lập phiếu thu tiền Giải thích ví dụ: đơn vị nghiệp vụ yêu cầu khách hàng “1001 Global” trả trước20% tiền đặt cọc, sau giao hàng kiểm hàng vào ngày 25 tháng này, chi trả tiền lần cuối vào ngày sau tháng Sau đơn vị nghiệp vụ thu tiền đặt khách hàng thông báo nộp lại cho đơn vị tài chính, mời đơn vị tài xử lý trình tự tiền khoản Đơn đặt hàng sau: Giải thích trọng điểm: MS ĐĐH “220-0090728003” MS ĐĐH “Ghe van phong”, SL ĐĐH 20, đơn giá $1,200（không gồm thuế）、 tổng ST $24,000（khơng gồm thuế） ngày dự tính thu tiền ngày 22 tháng Không cần nhập “TL tiền đặt cọc” 58 Khách hàng chi trả tiền đặt chi phiếu, sau đơn vị tài nhập liệu sau “thao tác thiết lập đơn thu tiền”: Giải thích trọng điểm: Nhập chứng từ cách“thêm mới”, cần đặt “tính chất chứng từ” loại đơn “63.chứng từ thu tiền” “thao tác thiết lập tính chất chứng từ” (có thể phân biệt với đơn thu tiền bình thường) Nhập “Mã KH” Có thể ghi rõ thu tiền đặt đơn đặt hàng mục“chú ý” Nhập liệu thứ thân đơn, chọn “D.Nợ” “Nợ/có” chứng từ” “loại” Nhập số tiền mặt chi phiếu thu từ khách hàng “số tiền nguyên tệ” Tổng số tiền đơn đặt hàng (gồm thuế) $31500, tiền đặt 20%, tiền đặt (gơm thuế) $6300 Nhập liệu thứ thân đơn, chọn “C.Có” “Nợ/có”, chọn “5.Quâ thu” “loại” 59 Bấm F2 mở cửa số tra tìm (“tính chất chứng từ” loại đơn “62, đơn thu để bù thu vượt”, ý: kết chọn khơng có MS đơn) Tiếp theo nhập số tiền đặt $6300 dùng để cấn trừ (gồm thuế) Nhập xong lưu trữ, xác nhận Sau hạch chuẩn hệ thống tự động phát sinh “chứng từ thu vượt”, tra tìm chứng từ “thao tác lập phiếu kết sổ”, chứng từ chứng từ dùng để cấn trừ vào đợt thu tiền cuối, chứng từ sau: Hệ thống tự động thực “Chứng từ thu dư” : Giải thích trọng điểm: “Tính chất chứng từ” “chứng từ thu dư” hệ thống tự động phát sinh “62.chứng từ thu vượt” “Loại chứng từ, MS, STT” thân đơn ghi lại loại đơn, MS, STT đơn thu tiền 60 Bài tập 13: Tra tìm đơn đặt hàng “hệ thống quản lý đơn đặt hàng \ xử lý biến động hàng ngày\thao tác thiết lập đơn đặt hàng khách hàng”, “MS khách hàng” “1001 global”, thu đơn đặt hàng vào ngày tháng nay, Mã SP “ghế văn phòng”, số lượng 20, đơn giá $1,500, số tiền $30,000, ngày trả trước ngày 25 tháng Giả sử bạn nhân viên tài phụ trách xử lý tiền khoản phải thu, thu tiền đặt 30% đơn đặt hàng (gồm thuế $1,500), nhập liệu tiền đặt thu đến “thao tác lập đơn thu tiền”, sau nhập xong, xác nhận chứng từ, kiểm tra chứng từ thu hệ thống tự động phát sinh 61 Bán hàng thực tế: Giải thích trọng điểm: Nhập đơn bán hàng kiểu “sao chép CT trước” (đơn đặt hàng), DL thân đơn tổng SL, tổng ST thuế Quản lý kho kiểm giao xác nhận chứng từ Bài tập 14: Xét hỏi chứng từ “hệ thống quản lý đơn đặt hàng \ xử lý thay đổi hàng ngày \ thao tác thiết lập đơn bán hàng”, “MS khách hàng” “1001 Global”, công ty xuất hàng ngày 25 tháng nay, MS “INV4001 Office chair SL”, SL 20, đơn giá $1,500, số tiền $30,000, mô công việc nhân viên quản lý kho, “xác nhận” “đơn bán hàng” 62 Nhân viên tài thống kết sổ ngày 25 tháng nay, đưa tiền khoản trước bán hàng cho “1001 global” vào kết sổ: Giải thích trọng điểm: Nhập chứng từ cách “thêm mới”, cần lập “tính chất chứng từ” “loại đơn” “61.CT kết sổ” Nhập “ngày tháng chứng từ” Nhập “MS khách hàng” Nhập MS hóa đơn “MS hóa đơn” “trang: liệu hóa đơn” Chọn “1:bán hàng” “nguồn” thân đơn, bấm F2 mở số chọn MS đơn bán hàng “loại chứng từ”, sau hệ thống tự động đưa liệu khác, như: ngày tháng chứng từ, số tiền v.v Sau nhập xong lưu trữ, xác nhận chứng từ, tiền khoản phải thu Bài tập 15: Ngày 25 cuối tháng, kết sổ đơn bán hàng tập 14 phát sinh đến “thao tác lập đơn kết sổ” 63 Sau thu tiền lần cuối: Giải thích trọng điểm: Nhập chứng từ kiểu “thêm mới”, cần lập “tính chất chứng từ” loại đơn “63 CT thu tiền” Nhập “Mã khách hàng” Có thể ghi rõ thu tiền lần cuối đơn đặt hàng “ghi chú” Nhập liệu thứ thân đơn, chọn “D.Nợ” “Nợ/Có”, chọn “2.Phiếu” “loại” Nhập số tiền mặt chi phiếu thu từ khách hàng “số tiền nguyên tệ” Tổng số tiền đơn đặt hàng (gồm thuế) $31500, tiền cuối 70%, tiền cuối (gồm thuế) $25200。 Nhập liệu thứ thân đơn, chọn “D.Nợ” “Nợ/Có”, chọn “3 Đợi khấu trừ” “loại” Bấm F2 mở cửa sổ tra tìm chọn “chứng từ thu vượt” (“tính chất chứng từ=62.Phiếu thu dư đợi khấu trừ” loại đơn này) hệ thống tự động phát sinh thu tiền đặt kiểm thu tiền “loại CT”, sau chọn mã số lẻ hệ 64 thống tự động đưa liệu khác, như: số tiền lập sổ, số tiền tệ cũ v.v, mà chứng từ giảm tiền khoản phải thu khách hàng Nhập liệu thứ thân đơn, chọn “C.Có” “Nợ/Có”, chọn “4.Đối ứng” “loại” Bấm F2 mở cửa sổ chọn phiếu kết sổ kết sổ vào ngày 25 “loại CT”, sau chọn số hệ thống tự động đưa liệu khác, như: số tiền lập sổ, số tiền tệ cũ v.v, chứng từ tăng thêm tiền khoản phải thu khách hàng Sau chi tiết chứng từ ảnh hướng đến tiền khoản phải thu khách hàng: Hàng mục tiền đặt cọc MS Số tiền 620-070802003(Phiếu thu dư đợi số dư TK phải thu 6,300 -6,300 kết sổ bán hàng 614-070825002(đơn kết sổ) 31,500 25,200 tiền cuối 25,200 khấu trừ) 630-071005001(đơn thu tiền) 10 Nhập xong lưu trữ, xác nhận Sau xác nhận theo dõi “số tiền nguyên tệ/nội tệ thu” cuối đơn viết lại “phiếu kết sổ” Bài tập 17: Thu khoản tiền đợt cuối khách hàng chi trả ngày thu tiền dự tính, nhập đơn thu tiền, để tiền đặt cọc thu trước tiền kiểm thu làm cấn trừ 65 h Quy trình kết sổ hàng tháng Giải thích quy trình hệ thống quản lý phải thu Dữ liệu thay đổi tháng n y Thao tác thiết lập phiếu kết sổ hệ thống quản lý phải thu thao tác hàng ngày Dữ liệu thay đổi tháng n y Thao tác thiết lập phiếu thu tiền hệ thống quản lý phải thu liệu đầu tháng Thống kê giao dịch khách hàng hàng tháng (là liệu cuối kỳ tháng trước kết chuyển) hệ thống quản lý phải thu Hệ thống quản lý sổ kế tốn Báo biểu phê duyệt Bảng chi tiết cơng nợ khách hàng TK chi tiết Bảng tổng hợp công nợ phải thu theo tài khoản hệ thống quản lý phải thu tổng hợp số tiền loại đơn Thao tác kết chuyển số dư công nợ phải thu cuối tháng thao tác kết sổ hàng tháng hệ thống quản lý phải thu kết chuyển tiền khoản tháng đến Thống kê giao dịch khách hàng hàng tháng đầu kỳ tháng sau Ghi chú: xin tham khảo “hệ thống quản lý phải thu \ thao tác kết sổ hàng tháng hệ thống phải thu” 66 Giải thích ví dụ trọng điểm Vị trí thao tác: Hệ thống quản lý công nợ phải thu \ Thao tác hàng loạt \ Thao tác kết chuyển số dư công nợ phải thu cuối tháng Hệ thống quản lý công nợ phải thu \ Xử lý biến động hàng ngày \ Duy trìthống kê giao dịch khách hàng hàng tháng Giải thích ví dụ: nhân viên kế tốn chấp nhận trình tự kết sổ cuối tháng, thống kê kết dư tiền khoản phải thu khách hàng Giải thích trọng điểm: Mở thao tác này, không cần đặt điều kiện chấp nhận, hệ thống đặt trước “năm tháng phải thu” “hệ thống quản lý liệu \ thao tác thiết lập tham số chung\ thao tác thiết lập tham số tài chính” năm tháng kết sổ, bấm phím “chấp nhận” trung tâm xếp việc xử lý, kết tra “hệ thống quản lý phải thu \ xử lý biến động hàng ngày \ Thống kê giao dịch khách hàng hàng tháng”, sau: 67 68 ... thống phải thu Tìm hiểu thao tác Trước học 15 15 phải thu Dữ liệu HT phải thu chức Trước 33 phải thu 16 Thao tác kết sổ HT phải thu học Trước 100 học 17 Thao tác thu tiền HT phải thu Trước 49... trình thu tiền Giải thích quy trình 1) Quyền trách nhiệm Kế tốn(quản lý sổ), trợ lý nghiệp vụ thu chi (quản lý tiền) Bảng đối chiếu công nợ phải thu Bảng chi tiết CT thu tiền giao cho khách hàng thu. .. thu Y Chứng từ phiếu thu tiền Bảng chi tiết CT thu tiền 22 2).Quyền trách nhiệm không tách rời Bảng đối chiếu công nợ phải thu giao cho khách hàng thu tiền khoản Thao tác trì giao dịch tiền ngân