5. KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI
1.2.2.4.Dấu hiệu của khoản vay có biểu hiện nguy cơ nợ xấu
1.2.2.4.1. Dấu hiệu về tài chính
Kết quả hoạt động của khách hàng vay vốn Ngân hàng có nguy cơ suy giảm: khách hàng thua lỗ trong các chu kỳ kinh doanh liên tục; doanh thu, lợi nhuận suy giảm, phát sinh việc đi vay để thanh toán các chi phí hoạt động, có tình trạng đảo nợ vay vào để trả; tiền gửi tại Ngân hàng sụt giảm; thu nhập của người vay giảm sút; số vòng quay vốn tín dụng chậm, gây ứ đọng vốn; các hệ số thanh toán có khả năng xấu đi, tỷ suất nợ trên vốn tự có gia tăng…
Quá trình trả nợ của khách hàng vay vốn Ngân hàng không đúng như cam kết: khách hàng vay vốn Ngân hàng không thanh toán hoặc thanh toán chậm các khoản lãi và nợ gốc, vay ngắn hạn để tài trợ cho các khoản chi dài hạn, không có nhu cầu nhưng vẫn tiếp tục xin vay; liên tục xin vay vượt hạn mức, gia hạn nợ, đề nghị đảo nợ; liên tục thấu chi quá hạn mức; các Ngân hàng/chủ nợ khác tiến hành thu nợ trước hạn hoặc không tiếp tục hợp tác với Ngân hàng.
hoạt động như tiền điện, nước, lương, thuế, bảo hiểm xã hội…; suy giảm bất lợi giá cổ phiếu của khách hàng, khách hàng vay vốn có những giao dịch bất thường; báo cáo kiểm toán không chấp nhận toàn phần…
1.2.2.4.2. Các dấu hiệu phi tài chính
Cơ cấu tổ chức và quản lý của khách hàng: Ban lãnh đạo của Doanh nghiệp mất đoàn kết, thay đổi bộ máy; điều kiện làm việc xuống cấp không được nhanh chóng tu sửa; yếu kém trong việc lưu giữ các sổ sách kế toán…
Mối quan hệ của khách hàng với Ngân hàng: sự trì hoãn bất thường nộp các báo cáo tài chính cũng như trì hoãn trong giao tiếp với nhân viên Ngân hàng; không có thiện chí trong việc hợp tác với Ngân hàng…
Mối quan hệ của khách hàng với các bạn hàng khác: mối quan hệ với các bạn hàng của khách hàng suy giảm nghiêm trọng, phải hợp tác với những khách hàng mới, uy tín trên thương trường của khách hàng suy giảm nghiêm trọng.
Các vấn đề khác: nhân viên kế toán, kiểm toán hay cấp lãnh đạo dính líu tới các vụ kiện tụng, môi trường kinh doanh của khách hàng bị suy giảm ảnh hưởng bất lợi tới hoạt động kinh doanh của khách hàng…
1.2.2.4.3. Dấu hiệu về gian lận
Thông tin tài chính mà khách hàng cung cấp cho Ngân hàng: Doanh thu, lợi nhuận báo cáo cao hơn thực tế; định giá tài sản sai lệch, cố tình gian lận trong các báo cáo gửi Ngân hàng; không hợp tác khi Ngân hàng kiểm tra sau khi cho vay…
Các mối quan hệ kinh tế của khách hàng với các bạn hàng: xuất hiện những mối quan hệ bất thường, giao dịch lớn hơn bình thường; khách hàng bán tài sản để gán nợ cho các chủ nợ, khách hàng bị các Ngân hàng khác tịch thu tài sản do không thực hiện đúng nghĩa vụ tài chính trong các Hợp đồng tín dụng khác.
Ngân hàng bị mất hoặc hủy đột ngột, khách hàng không tiến hành kiểm tra kiểm soát đầy đủ hoạt động của mình, có dấu hiệu không hợp tác hoặc khai báo các thông tin sai lệch cho Ngân hàng.