2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM Triển TPHCM
Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà TP. Hồ Chí Minh (HDBank) ñược thành lập ngày 04/01/1990 theo Quyết ñịnh số 47/QĐ-UB ngày 11/02/1989 của Ủy ban Nhân dân Tp.HCM với vốn ñiều lệ ban ñầu là 5 tỷñồng và là một trong những ngân hàng TMCP ñầu tiên của cả nước. Đến nay, vốn ñiều lệ của HDBank ñã ñạt 5.000 tỷ ñồng. Lấy sứ mệnh “phát triển nhà ở và chỉnh trang ñô thị, góp phần xây dựng TP. Hồ Chí Minh văn minh hiện ñại” làm mục tiêu hoạt ñộng và phát triển, HDBank có chức năng thực hiện kinh doanh tổng hợp, ña dạng trong lĩnh vực nhà
ở; kinh doanh tiền tệ, tín dụng thông qua việc ñầu tư vốn, cung ứng tín dụng và dịch vụ nhà; tập trung huy ñộng vốn và quản lý tất cả các nguồn vốn ñể phục vụ chương trình phát triển nhà ở và chỉnh trang ñô thị; tư vấn cho Ủy ban Nhân dân Tp.HCM về chương trình, kế hoạch phát triển nhà và chỉnh trang ñô thị.
Trong xu thế hội nhập của ngành tài chính ngân hàng Việt Nam ñể phát triển và hội nhập kinh tế toàn cầu, HDBank ñã thực hiện dự án Tái cấu trúc (2009 – 2012) nhằm mục tiêu xây dựng HDBank thành một ngân hàng bán lẻña năng. Song song với việc xây dựng ngân hàng bán lẻ, HDBank bước ñầu xây dựng mô hình ngân hàng ñầu tưñể tối ña hóa hiệu quả kinh doanh vốn.
2.1.2. Bộ máy tổ chức và mạng lưới hoạt ñộng
Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng bao gồm 10 Khối chức năng, cụ thể: - Khối Khách hàng Doanh nghiệp lớn và Định chế tài chính. - Khối Khách hàng Doanh nghiệp
- Khối Khách hàng Cá nhân.
- Khối Nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ. - Khối quản lý rủi ro và kiểm soát tuân thủ. - Khối Quản trị nguồn nhân lực.
- Khối tài chính kế hoạch - Khối tác nghiệp.
- Khối hỗ trợ.
- Trung tâm Công nghệ thông tin.
Các Khối thuộc sựñiều hành của Tổng Giám ñốc hoặc Phó Tổng Giám ñốc. Mỗi Khối chức năng ñược chia làm nhiều phòng, ñược phân chia theo ñịnh hướng khách hàng và thực hiện những nhiệm vụ chuyên môn riêng trong mục tiêu chung của Ngân hàng.
Đến cuối năm 2012 HDBank có hơn 120 ñiểm giao dịch trên toàn quốc, có mặt tại hầu hết các trung tâm kinh tế lớn của cả nước như TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng, Nha Trang, Bình Dương, Cần Thơ, Long An, Vũng Tàu, Đồng Nai, Nghệ
An, An Giang, Hải Phòng, DakLak, Bắc Ninh…
2.1.3. Tình hình hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng TMCP Phát Triển
TPHCM giai ñoạn 2008 – 2012
Bảng 2.1. Một số chỉ tiêu chính về hoạt ñộng kinh doanh của HDBank
Đơn vị: Tỷñồng Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tổng tài sản 9,558 19,127 34,389 45,107 52,783 Tổng vốn huy ñộng 7,772 17,132 30,494 39,684 46,368 Tổng dư nợ 6,135 8,231 11,728 13,848 20,952 Tổng thu nhập hoạt ñộng 214 493 711 1,250 1,522 Lợi nhuận trước thuế 80 255 351 566 427 Lợi nhuận sau thuế 60 194 269 426 326 Vốn ñiều lệ 1,550 1,550 3,000 3,000 5,000
ROA 0.59% 1.54% 1.13% 1.06% 0.9%
ROE 5.59% 12.00% 16.98% 14.27% 9.12%
Với ñịnh hướng ña dạng hóa sản phẩm và hướng ñến khách hàng ñể trở thành ngân hàng hàng ñầu của Việt Nam, hoạt ñộng ña năng, cung cấp các dịch vụ trong lĩnh vực ngân hàng doanh nghiệp, ñầu tư và bán lẻ, HDBank ñã không ngừng phát triển về quy mô và nâng cao chất lượng về mọi mặt hoạt ñộng.
2.1.3.1. Về hoạt ñộng huy ñộng vốn
Hình 2.2: Tổng vốn huy ñộng của HDB qua các năm
Đơn vị: Tỷñồng 0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 7,772 17,132 30,494 39,684 46,368 Tổng vốn huy ñộng Tổng vốn huy ñộng
Nhìn vào biểu ñồ trên, ta thấy số vốn huy ñộng của HDBank tăng trưởng rất tốt. Từ mức huy ñộng 7.772 tỷñồng vào năm 2008, năm 2012 ñã ñạt 46.368 tỷñồng, tăng gấp 6 lần chỉ qua 5 năm.
Có ñược kết quả huy ñộng tốt như trên một phần là do HDBank là một ngân hàng rất tập trung vào hoạt ñộng bán lẻ và ñã ñầu tư rất nhiều vào vào việc phát triển mảng khách hàng cá nhân với rất nhiều sản phẩm, dịch vụ ñem lại lợi ích cho khách hàng. Năm 2010 và 2012, HDBank ñã nhận ñược giải thưởng “Ngân hàng tiết kiệm tốt nhất”.
2.1.3.2. Về hoạt ñộng tín dụng
Hình 2.3: Tổng dư nợ của HDB qua các năm
Đơn vị: Tỷñồng 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6,135 8,231 11,728 13,848 20,952 Tổng dư nợ Tổng dư nợ
HDBank ñã tích cực ñẩy mạnh hoạt ñộng tín dụng theo chính sách và quy ñịnh của Ngân hàng Nhà Nước. Tổng dư nợ tín dụng năm 2011 ñạt 13.848 tỷ (tốc ñộ tăng trưởng tín dụng của HDBank năm 2011 ñạt 18%). Tuy nhiên, sang năm 2012, Tổng dư
nợ tín dụng tăng mạnh ñạt 20.952 tỷ tăng (tốc ñộ tăng trưởng tín dụng của HDBank năm 2012 ñạt 51,3%). Như vậy, tốc ñộ tăng trưởng tín dụng của HDBank năm 2012 tăng mạnh so với năm 2011, bởi vì NHNN ñã nới lỏng tốc ñộ tăng trưởng tín dụng nhằm thúc ñẩy cấp vốn cho các doanh nghiệp và nâng cao tốc ñộ tăng trưởng của nền kinh tế.
Hình 2.4: Kết quả kinh doanh của HDB qua các năm Đơn vị: Tỷñồng, % 0.59% 1.54% 1.13% 1.06% 0.90% 5.59% 12.00% 16.98% 14.27% 9.12% 0.00% 2.00% 4.00% 6.00% 8.00% 10.00% 12.00% 14.00% 16.00% 18.00% 0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Lợi nhuận sau thuế ROA ROE
Năm 2012, HDBank ñạt lợi nhuận trước thuế là 326 tỷñồng, giảm 100 tỷñồng so với năm 2011 và không ñạt chỉ tiêu lợi nhuận ñề ra. Tuy nhiên trong bối cảnh suy thoái của nền kinh tế và khó khăn chung của ngành ngân hàng, kết quả ñạt ñược trên vẫn rất ñáng khích lệ.
Qua bảng biểu ñồ, ta cũng nhận thấy thấy tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu tăng dần từ năm 2008 ñến 2010 và giảm dần trong hai năm gần ñây, một phần là do việc tăng vốn ñiều lệ lên 5.000 tỷñồng vào năm 2012. Tỷ suất sinh lời tài sản có phần giảm nhẹ trong 3 năm gần ñây, ñiều này là do tốc ñộ tăng trưởng tổng tài sản rất nhanh của ngân hàng.
2.2. Bối cảnh kinh tế tác ñộng ñến việc quản trị rủi ro thanh khoản tại
Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM giai ñoạn 2008 – 2012
Cuộc khủng hoảng tài chính bắt nguồn từ Mỹ và nhanh chóng lan rộng khắp toàn cầu ñã ñẩy nền kinh tế thế giới vào giai ñoạn suy thoái từ năm 2008. Nền kinh tế
Việt Nam cũng bị ảnh hưởng. Từ năm 2008-2012 ñược ghi nhận là một gia ñoạn rất khó khăn cho kinh tế Việt Nam. Tỷ lệ lạm phát lên ñến 2 con số trong năm 2010 và 2011, nợ xấu của ngân hàng tăng cao và tình trạng khan hiếm thanh khoản trong hệ
thống ngân hàng ñỉnh ñiểm vào thời ñiểm cuối năm 2011 ñã ñưa ñến những lo ngại về
thống ngân hàng với các nội dung chủ chốt như rà soát, phân nhóm các ngân hàng và sát nhập các ngân hàng thuộc nhóm yếu kém, xử lý nợ xấu, nâng cao tính thanh khoản của hệ thống ngân hàng.
Với những biện pháp của NHNN, tính thanh khoản của hệ thống ngân hàng trong năm 2012 và 2013 ñã có sự cải thiện rõ rệt. Hầu hết các ngân hàng ñều ñang ở
trạng thái dư vốn. Tuy nhiên hệ thống ngân hàng vẫn ñang phải ñối mặt với các vấn ñề
nan giải như tổng cầu suy giảm gây khó khăn cho việc hấp thụ vốn, vì thế các ngân hàng rất khó khăn trong việc mở rộng tín dụng, tỷ lệ nợ xấu cao, ñặc biệt là nợ có khả
năng mất vốn lớn, hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng gặp khó khăn do lãi suất giảm nhanh, tín dụng khó tăng, chi phí hoạt ñộng cao khiến áp lực lợi nhuận giảm mạnh…
2.3. Thực trạng thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM
Theo lý thuyết ñã trình bày ở Chương 1, các ngân hàng có thể lựa chọn chiến lược, phương pháp quản trị thanh khoản phù hợp với ñặc ñiểm hoạt ñộng của ngân hàng mình. Với nguồn dữ liệu thu thập ñược từ báo cáo thường niên, báo cáo tài chính và báo cáo ALCO trong các năm từ 2008 ñến 2012 của Hdbank, luận văn chọn các tiếp cận các chỉ số thanh khoản sau ñểñánh giá tính thanh khoản của Hdbank.
Chỉ số tài sản lỏng
Bảng 2.2: Chí số tài sản lỏng của HDB qua các năm
Đơn vị: Tỷñồng, % Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Vốn thanh khoản 539.79 1,635.50 4,437.63 5,605.40 6,969.42 Tổng Tài sản nợ (trừ Vốn CSH) 7,885.33 17,331.26 32,031.59 41,477.79 47,389.08 Chỉ số tài sản lỏng 6.8% 9.4% 13.9% 13.5% 14.7%
Theo bảng số liệu trên, có thể thấy chỉ số tài sản lỏng ñã có xu hướng tăng dần qua các năm và ñạt mức 14.7% vào năm 2012. Cùng với việc tăng quy mô tổng tài sản, ngân hàng ñã tăng quy mô các tài sản có tính thanh khoản cao. Chỉ số tài sản lỏng
ñạt 14,7% vào năm 2012, tăng 1,2% so với năm 2011.
Tài sản lỏng tăng mạnh chủ yếu nhờ vào việc ngân hàng ñã tăng cưởng bổ sung vào danh mục ñầu tư một lượng lớn Tín phiếu và trái phiếu chính Phủ. Năm 2008 số
3.389 tỷ vào năm 2011 và ñạt 4.472 tỷ vào năm 2012. Đây là một kênh ñầu tư có tính an toàn cao và ngân hàng có thể sử dụng ñể cầm cố trong hoạt ñộng hoạt ñộng thị
trường mở hoặc hoạt ñộng Repo khi cần nguồn vốn tạm thời. Chỉ số cho vay / tiền gửi (LDR)
Hình 2.5: Chỉ số LDR của HDB qua các năm
Đơn vị: Tỷñồng, % Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tổng cấp tín dụng 6,135 8,231 11,728 13,848 20,952 Tổng huy ñộng từ khách hàng 5,062 11,799 21,057 26,928 37,907 LDR 121.2% 69.8% 55.7% 51.4% 55.3% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 140% - 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000 40,000
Chỉ số cho vay/tiền gửi của HDBank ñã có xu hướng giảm dần từ năm 2008
ñến năm 2012. Năm 2008, LDR vượt 100% cho thấy huy ñộng của ngân hàng không
ñủ bù ñắp cho vay. Tổng cấp tín dụng là 6.135 tỷ trong khi huy ñộng từ thị trường 1 chỉñạt 5.062 tỷ. Để bù ñắp phần thiếu hụt, ngân hàng ñã phải sử dụng ñến nguồn vốn vay liên ngân hàng. Điều này mang lại nguy cơ rủi ro về thanh khoản rất cao vì nguồn vốn liên ngân hàng mang tính chất không ổn ñịnh và phụ thuộc nhiều vào tình hình hoạt ñộng của các ngân hàng tham gia thị trường. Qua các năm tiếp theo, HDBank ñã nỗ lực ñẩy mạnh hoạt ñộng huy ñộng làm cho số dư huy ñộng tăng trưởng mạnh, năm 2009 huy ñộng tăng 133% so với năm 2008, năm 2010 tăng 78% so với năm 2009.
Điều này ñã góp phần ñẩy chỉ số cho vay/huy ñộng xuống dưới mức 80%, theo ñúng quy ñịnh của NHNN trong thông tư 13. Trong các năm gần ñây HDBank vẫn duy trì
ñược tỷ lệ LDR ổn ñịnh ở mức trên 50%. Là mức khá thấp so với các ngân hàng trong hệ thống. Tuy nhiên LDR thấp cũng là nguyên nhân ảnh hưởng ñến khả năng sinh lời của ngân hàng vì tín dụng là kênh ñầu tư có mức sinh lời cao nhất so với việc ñầu tư
Để ñánh giá ñược tỷ lệ LDR của Hdbank, có thể so sánh chỉ tiêu này của HDBank với NHTMCP Abbank và NHTMCP Seabank. Đây là hai ngân hàng cùng nhóm ngân hàng tầm trung với HDBank và có những ñặc ñiểm tương tự với HDBank và quy mô tổng tài sản, dư nợ, lợi nhuận…
Hình 2.6: So sánh LDR của HDB so với các NHTMCP khác Đơn vị: Tỷñồng, % 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 69.8% 55.7% 51.4% 55.3% 85.9% 84.7% 97.9% 64.8% 78.0% 82.7% 57.2% 53.1% Hdbank Abbank Seabank
So sánh chỉ tiêu này của HDBank và Abbank, Seabank ta thấy: HDBank ñều có tỷ lệ LDR thấp hơn hai ngân hàng bạn trong các năm, chỉ trừ năm 2012 tỷ lệ LDR của Seabank xuống mức 53.1% thấp hơn của HDBank (55.3%). Tỷ lệ này của Abbank và Seabank ñều khá cao trong các năm trước và mới giảm xuống tronng các năm gần ñây.
Hạn mức mở Gap
Để xác ñịnh Gap thanh khoản chính xác, NH HDBank phân loại các tài sản có (cung thanh khoản) và tài sản nợ (cầu thanh khoản) theo các mốc thời gian ñến hạn chi tiết như: O/N, 2-7 ngày, 1-2 tuần, 2 tuần – 1 tháng, từ 1 ñến 2 tháng, từ 2 ñến 3 tháng, từ 3 ñến 6 tháng…
Dựa vào bảng theo dõi này, NH xác ñịnh ñược khe hở thanh khoản theo các kì hạn tương ứng như trên. Sau ñó tỷ số giữa hạn mức mở Gap và tổng vốn huy ñộng
ñiều chỉnh về kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợ hợp lý ñể ñáp ứng ñược giới hạn ñã
ñược quy ñịnh.
Hạn mức mở Gap này ñược tính toán dựa trên kỳñến hạn theo hợp ñồng (trước khi ñiều chỉnh hành vi khách hàng) và sau khi ñiều chỉnh hành vi khách hàng nhằm phản ánh chính xác luồng tiền thực tế.
Hạn mức này nhằm xác ñịnh rủi ro thanh khoản của ngân hàng. Mức chênh lệch lũy kế âm trong các kỳ hạn ngắn thể hiện thiếu hụt thanh khoản, trong khi chênh lệch lũy kế dương của các kỳ hạn ngắn thể hiện mức an toàn thanh khoản. Do ñó, rủi ro thanh khoản và việc lượng hóa rủi ro thanh khoản chỉ ñược áp dụng trong những trường hợp trong ñó ngân hàng có mức chênh lệch lũy kế âm trong các kỳ ñáo hạn ngắn hạn.
Bảng 2.3: Báo cáo tình trạng thanh khoản ròng theo hợp ñồng ở thời
ñiểm cuối các năm
Đơn vị: Tỷñồng, % Năm 2010 Tên khoản mục ON 2- 7days 7-14 days 2W-
1M 1-2M 2-3M 3-6M 6-9M 9-12M 1-2Y 2-5Y >5Y
TỔNG TS CÓ 1,208 1,352 1,334 1,516 1,957 4,316 3,565 1,218 8,656 4,511 2,750 368 TỔNG TS NỢ (1,404) (3,985) (3,491) (3,963) (7,753) (5,874) (2,394) (1,273) (1,698) (1,427) (67) (53) GAP TOÀN HÀNG (196) (2,633) (2,157) (2,447) (5,795) (1,558) 1,172 (55) 6,957 3,084 2,683 316 GAP LŨY KẾ TOÀN HÀNG (196) (2,828) (4,986) (7,433) (13,228) (14,786) (13,614) (13,669) (6,711) (3,627) (944) (628) GAP LUỸ KẾ/VỐN HUY ĐỘNG -0.9% -13.4% -23.7% -35.3% -62.8% -70.2% -64.7% -64.9% -31.9% -17.2% -4.5% -3.0%
Năm 2011 Tên khoản mục ON 2-7days 7-14 days 2W-
1M 1-2M 2-3M 3-6M 6-9M 9-12M 1-2Y 2-5Y >5Y