Tháng 10 năm 2000 Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng ñã ban hành tài liệu về các thông lệ tốt nhất về quản lý khả năng thanh khoản của các ngân hàng nhằm giúp các ngân hàng có thể quản lý khả năng thanh khoản một cách hiệu quả. Theo
ñó các nguyên tắc cơ bản cho việc quản lý khả năng thanh khoản bao gồm: Xây dựng cơ cấu cho việc quản lý khả năng thanh khoản
Nguyên tắc 1: Mỗi ngân hàng cần thống nhất về một chiến lược quản lý khả
năng thanh khoản hàng ngày. Chiến lược này cần ñược truyền ñạt trong toàn ngân hàng.
Nguyên tắc 2: Hội ñồng quản trị của một ngân hàng cần là cơ quan duyệt chiến lược và các chính sách cơ bản liên quan ñến quản lý khả năng thanh khoản của ngân hàng. Hội ñồng quản trị cũng cần ñảm bảo là các cán bộ quản lý cao cấp của ngân hàng thực hiện những biện pháp cần thiết ñể theo dõi và kiểm soát rủi ro thanh khoản. Hội ñồng quản trị cần ñược thông báo thường xuyên về khả năng thanh khoản của ngân hàng và ñược thông báo ngay lập tức nếu có những thay ñổi lớn về khả năng thanh khoản hiện tại hoặc trong tương lai của ngân hàng.
Nguyên tắc 3: Mỗi ngân hàng cần có một cơ cấu quản lý ñể thực hiện có hiệu quả chiến lược về khả năng thanh khoản. Cơ cấu này cần bao gồm sự tham gia thường xuyên của các thành viên thuộc nhóm cán bộ quản lý cao cấp. Các cán bộ
quản lý cao cấp cần ñảm bảo là khả năng thanh khoản của ngân hàng ñược quản lý một cách hiệu quả và có các chính sách phù hợp ñể kiểm soát và hạn chế rủi ro thanh khoản trong một thời gian cụ thể.
Nguyên tắc 4: Một ngân hàng cần có hệ thống thông tin ñầy ñủ cho việc ño lường, theo dõi, kiểm soát và báo cáo rủi ro thanh khoản. Các báo cáo cần ñược cung cấp kịp thời cho hội ñồng quản trị của ngân hàng, các cán bộ quản lý cao cấp và các cán bộ có thẩm quyền khác.
Đo lường và theo dõi các yêu cầu cấp vốn ròng
Nguyên tắc 5: Mỗi ngân hàng cần xây dựng một qui trình cho việc theo dõi và ño lường liên tục các yêu cầu cấp vốn ròng.
Nguyên tắc 6: Các ngân hàng cần phân tích khả năng thanh khoản sử dụng nhiều tình huống dạng “nếu thì”.
Nguyên tắc 7: Các ngân hàng cần xem xét một cách thường xuyên những giả
thiết ñược sử dụng trong việc quản lý khả năng thanh khoản ñể xác ñịnh xem giả
thiết ñó còn giá trị hay không.
Quản lý khả năng tiếp cận thị trường
Nguyên tắc 8: Mỗi ngân hàng cần xem xét ñịnh kỳ các nỗ lực của mình trong việc xây dựng và duy trì quan hệ với những người nắm giữ tài sản nợ, ñể ña dạng hoá các tài sản nợ và ñảm bảo khả năng bán ñược các tài sản có của mình.
Lập kế hoạch dự phòng
Nguyên tắc 9: Các ngân hàng cần có kế hoạch dự phòng bao gồm chiến lược xử lý các vấn ñề về khả năng thanh khoản và qui trình xử lý sự suy giảm luồng tiền trong những tình huống khẩn cấp. 3
Quản lý khả năng thanh khoản về ngoại tệ
Nguyên tắc 10: Mỗi ngân hàng cần có một hệ thống ño lường, theo dõi và kiểm soát khả năng thanh khoản ñối với các ngoại tệ mạnh mà ngân hàng có hoạt
ñộng. Ngoài việc ñánh giá tính thanh khoản chung cho tất cả các ngoại tệ và những chênh lệch (mismatch) có thể chấp nhận ñược kết hợp với các cam kết về nội tệ, các ngân hàng cũng cần phân tích riêng rẽ chiến lược của mình ñối với từng ñồng tiền.
Nguyên tắc 11: Dựa trên những phân tích ñược thực hiện theo nguyên tắc 10, khi cần thiết các ngân hàng cần xác ñịnh và xem xét thường xuyên trong một khoảng thời gian nhất ñịnh các giới hạn về quy mô của sự chênh lệch dòng tiền ñối với toàn bộ các ngoại tệ và với từng ngoại tệ riêng lẻ mà ngân hàng có hoạt ñộng.
Kiểm soát nội bộ việc quản lý rủi ro khả năng thanh khoản
Nguyên tắc 12: Mỗi ngân hàng cần có một hệ thống kiểm soát nội bộ phù hợp cho qui trình quản lý rủi ro về khả năng thanh khoản. Một thành phần cơ sở của hệ thống kiểm soát nội bộ là việc ñánh giá và xem xét một cách ñộc lập tính hiệu quả của hệ thống và ñảm bảo là việc kiểm soát nội bộ ñược tăng cường hoặc chỉnh sửa khi cần thiết. Kết quả của những ñánh giá này cần ñược cung cấp cho các cơ
quan giám sát.
Vai trò của việc công khai thông tin trong việc cải thiện khả năng thanh khoản
Nguyên tắc 13: Mỗi ngân hàng cần có một cơ chếñảm bảo một mức ñộ hợp lý về việc công khai thông tin về ngân hàng ñể ñảm bảo uy tín của ngân hàng trong con mắt công chúng.
Vai trò của các cơ quan giám sát
Nguyên tắc 14: Các cơ quan giám sát cần thực hiện việc ñánh giá các chiến lược, chính sách của ngân hàng có liên quan ñến công tác quản lý khả năng thanh khoản một cách ñộc lập. Các cơ quan giám sát cần yêu cầu các ngân hàng phải có một hệ thống hiệu quảñể ño lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro thanh khoản. Các cơ quan giám sát cũng cần ñược cung cấp các thông tin từ các ngân hàng một cách
ñầy ñủ và kịp thời ñể ñánh giá mức ñộ rủi ro tín dụng và ñảm bảo là ngân hàng có các kế hoạch dự phòng về khả năng thanh khoản ñầy ñủ.