Bảng 2.1: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của TH True Milk năm 2011-2013
ĐVT: đồng
Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 CHỈ TIÊU Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
+/- % +/- % 1. Doanh thu BH và CCDV 551,772,062,535 595,400,343,624 680,865,243,540 43,628,281,089 7.91 85,464,899,916 14.35 2. Các khoản giảm trừ DT 339,103,845 375,297,441 401,396,459 36,193,596 10.67 26,099,018 6.95 3. DT thuần BH và CCDV 551,738,959,690 595,025,046,183 680,463,847,081 43,286,086,493 7.85 85,438,800,898 14.36 4. Giá vốn hàng bán 296,516,790,688 347,469,701,436 379,482,438,111 50,952,910,748 17.18 32,012,736,675 9.21 5. Lợi nhuận gộp về BH và CCDV 255,222,169,002 247,555,344,747 250,981,408,970 -7,666,824,255 -3.00 3,426,064,223 1.38 6. DT hoạt động tài chính 33,935,558,986 45,603,439,680 34,562,943,224 11,667,880,694 34.38 -11,040,496,456 -24.21 7. Chi phí tài chính 35,068,175,396 49,052,184,530 38,603,229,401 13,984,009,134 39.88 -10,448,955,129 -21.30
+ Trong đó: Chi phí lãi vay 35,068,175,396 49,052,184,530 38,603,229,401 13,984,009,134 39.88 -10,448,955,129 -21.30
8. Chi phí bán hàng 71,126,692,538 82,460,392,442 90,459,257,300 11,333,699,904 15.93 7,998,864,858 9.70 9. Chi phí quản lý DN 22,542,139,763 26,320,155,450 26,983,500,328 3,778,015,687 16.76 663,344,878 2.52 10. LN thuần từ HĐKD 160,420,720,291 135,326,052,005 179,498,365,165 -25,094,668,286 -15.64 44,172,313,160 32.64 11. Thu nhập khác 2,089,437,827 1,832,666,436 3,092,284,463 -256,771,391 -12.29 1,259,618,027 68.73 12. Chi phí khác 1,546,835,600 1,033,821,447 1,750,056,336 -513,014,153 -33.17 716,234,889 69.28 13. Lợi nhuận khác 542,602,227 798,844,989 1,342,227,829 256,242,762 47.22 543,382,840 68.02 14. Tổng LN trước thuế 160,963,322,518 136,124,896,994 180,840,593,292 -24,838,425,524 -15.43 44,715,696,298 32.85 15. Chi phí TTNDN hiện hành 40,240,830,630 34,031,224,249 45,210,148,323 -6,209,606,381 -15.43 11,178,924,074 32.85 16. Lợi nhuận sau thuế TNDN 120,722,491,889 102,093,672,746 135,630,444,969 -18,628,819,143 -15.43 33,536,772,223 32.85
Doanh thu: Doanh thu thuần của doanh nghiệp tăng dần qua các năm, năm 2011
do công ty mới đi vào hoạt động cho nên doanh thu còn thấp tuy nhiên trong năm 2012 công ty đã cố gắng trong việc tăng doanh thu, doanh thu năm 2012 tăng 7,91% so với năm 2011 tương đương tăng 43,628,281,089VNĐ; Và cũng so với năm 2011 thì doanh thu năm 2013 tăng 23,4% so với năm 2011 tương đương tăng 129,093,181,005VNĐ. Như vậy doanh thu cũng đã tăng đột biến với trung bình đạt gần 60 tỷ đồng/tháng nhưng doanh thu đó vẫn chỉ đạt hơn 90% kế hoạch mà công ty đã đề ra
Giá vốn: Trong năm 2011 công ty đã dần dần đi vào hoạt động và đạt được hiệu
quả nhất định, tuy nhiên theo kết quả hiện tại thì tỷ lệ giá vốn trên doanh thu vẫn còn cao, chiếm khoảng 60% - 70% trong tổng doanh thu, trong khi tỷ lệ giá vốn trên doanh thu thuần của một số công ty sữa cùng ngành khá thấp điều đó cho thấy công ty chưa có chính sách hiệu quả và biện pháp quản trị chi phí giá vốn.
Chi phí tài chính: Chi phí tài chính quá lớn trong tổng chi phí, khoản mục này chiếm
24,37% trong tổng chi phí, trong đó chi phí lãi vay là 34,453 tỷ đồng chiếm gần 90%.
Chi phí bán hàng: Khoản mục này chiếm tỷ trọng lớn nhất tổng chi phí, chủ yếu
là chi phí marketing. Điều này tương đối phù hợp đối với một đơn vị mới đi vào hoạt động. sản phẩm còn mới lạ đối với người tiêu dùng, do đó chi phí bán hàng thường chiếm một tỷ lệ lớn
Chi phí quản lý doanh nghiệp: Công ty chưa có chính sách quản lý tốt các khoản
mục chi phí để có hiệu quả, khi khoản mục này luôn chiếm tỷ trọng lớn, tỷ lệ tăng
không tương ứng với phần tăng của doanh thu và lợi nhuận, điều đó chứng tỏ công ty
sử dụng vốn chưa hiệu quả, chưa đạt hiệu suất sử dụng vốn cao nhất
Qua việc phân tích cân đối kế toán và báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh năm 2011, 2012 và năm 2013 thì việc sản xuất và kinh doanh của công ty mặc dù đã đảm bảo lợi nhuận so với những năm đầu thành lập, tuy nhiên các khoản chi phí của doanh nghiệp vẫn còn chiếm một lượng khá lớn, điều này ảnh hưởng nguyên tắc tối đa hóa lợi nhuận tại các doanh nghiệp. Tình hình tài chính tương đối minh bạch tuy nhiên chưa thật sự lành mạnh, tham gia thị trường ở mức độ thấp, công ty chưa quản lý tốt chi phí dẫn đến chí phí quá cao so với doanh thu công ty đạt được.