7. Tổng quan về tài liệu nghiên cứu
1.2.4. Các tiêu chí phản ánh kết quả huy động tiền gửi của NHTM
a. Quy mô nguồn vốn huy động tiền gửi
Quy mô nguốn vốn huy động tiền gửi đƣợc đánh giá qua các tiêu thức:
- Số dư tiền gửi huy động qua thời gian.
Số dƣ tiền gửi huy động là chỉ tiêu mang tính thời điểm, phản ánh số
tiền mà ngân hàng hiện đang huy động đƣợc tính đến một thời điểm cụ thể và cũng là một chỉ tiêu phản ánh khả năng hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là khả năng huy động vốn. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ số dƣ tiền gửi huy động càng tăng qua các năm.
Số dƣ tiền gửi huy động tăng trƣởng trong thời gian dài sẽ khẳng định đƣợc vị thế, uy tín và thƣơng hiệu của ngân hàng. Một ngân hàng có đủ tiềm năng về tài chính cũng nhƣ uy tín mới có thể giữ đƣợc mức tăng trƣởng về số
19
dƣ tiền gửi huy động ổn định qua các năm.Việc tăng trƣởng số dƣ nguồn tiền gửi huy động giúp các hoạt động kinh doanh của ngân hàng tăng trƣởng không ngừng, nâng cao uy tín và vị thế của NHTM trên địa bàn hoạt động.
- Thị phần huy động tiền gửi
Thị phần huy động tiền gửi đƣợc đánh giá qua chỉ tiêu tỷ trọng số dƣ huy động tiền gửi của NH ở từng thời điểm trong tổng số dƣ huy động tiền gửi của các tổ chức tín dụng trên địa bàn. Mức tăng trƣởng thị phần huy động tiền gửi phản ánh năng lực cạnh tranh của NH trong lĩnh vực huy động vốn trên thị trƣờng mục tiêu.
b. Cơ cấu nguồn tiền gửi
Đối với NH, do mỗi nguồn tiền gửi có những điểm mạnh, điểm yếu riêng trong việc khai thác và huy động, nên cơ cấu tiền gửi biến đổi sẽ dẫn tới sự biến đổi trong cơ cấu “đầu ra”: cho vay, đầu tƣ, bảo lãnh và kéo theo sự thay đổi trong lợi nhuận, rủi ro trong hoạt động kinh doanh. Một số tiêu thức đánh giá cơ cấu nguồn huy động tiền gửi là:
- Cơ cấu nguồn tiền gửi theo kỳ hạn: Tiền gửi không kỳ hạn/Tổng tiền gửi và Tiền gửi có kỳ hạn/Tổng tiền gửi: phản ánh tỷ trọng nguồn tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn trong tổng tiền gửi. Nếu tỷ trọng nguồn tiền gửi có kỳ hạn có số lƣợng lớn chứng tỏ sự ổn định về thời gian của nguồn tiền gửi là cao.
- Cơ cấu nguồn tiền gửi theo đối tƣợng gửi: Tiền gửi dân cƣ/Tổng tiền gửi và Tiền gửi của tổ chức kinh tế/Tổng tiền gửi: phản ánh tỷ trọng nguồn tiền gửi của dân cƣ và các tổ chức kinh tế trong tổng tiền gửi.
- Cơ cấu nguồn tiền gửi theo loại tiền: Nội tệ/Tổng tiền gửi và Ngoại tệ/Tổng tiền gửi: phản ánh tỷ trọng tiền gửi nội tệ và ngoại tệ trong tổng tiền gửi.
Trong các loại cơ cấu, phân tích cơ cấu kỳ hạn của nguồn vốn huy động tiền gửi có ý nghĩa rất quan trọng vì sự phù hợp giữa cơ cấu nguồn tiền gửi
20
với cơ cấu sử dụng vốn là một vấn đề quyết định đến quản trị rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản trong ngân hàng. Cơ cấu nguồn tiền gửi đƣợc xem là hợp lý nếu nhƣ giá trị và kỳ hạn của chúng phù hợp với giá trị và kỳ hạn của tài sản có ngân hàng đang năm giữ. Việc xác định cơ cấu nguồn tiền gửi phụ thuộc vào nhiều yếu tố. Cơ cấu nguồn tiền gửi huy động phụ thuộc không chỉ vào một phần kế hoạch của NH mà còn chịu sự tác động của các nhân tố bên ngoài đòi hỏi NH phải thƣờng xuyên nghiên cứu tiếp cận thị trƣờng để xây dựng cơ cấu hợp lý.
c. Kiểm soát rủi ro trong hoạt động huy động tiền gửi
Trong hoạt động huy động tiền gửi của NHTM, một số rủi ro mà NH thƣờng gặp nhƣ sau:
- Rủi ro về lãi suất: Lãi suất huy động tiền gửi có thể biến động tăng
hoặc giảm, có thể tỷ lệ thuận với lãi suất cho vay ra. Trong khi đó lƣợng tiền huy động tiền gửi lớn với lãi suất cao và kỳ hạn dài, nếu không kiểm soát chặt chẽ thì sẽ ảnh hƣởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng. Trong những năm gần đây, sự biến động lãi suất khó lƣờng, ngân hàng áp dụng nhiều mức lãi suất khác nhau trong quá trình huy động tiền gửi và cho vay đã dẫn đến rủi ro ngân hàng tăng cao. Nếu lãi suất trên thị trƣờng giảm, ngân hàng sẽ bị thiệt hại do trƣớc đó đã huy động tiền gửi trung và dài hạn với lãi suất cao. Ngƣợc lại, nếu lãi suất thị trƣờng tăng, ngƣời gửi tiền sẽ thấy lãi suất ngân hàng trả không thỏa đáng nên rút tiền đầu tƣ vào lĩnh vực khác.
- Rủi ro đọng vốn: Nguồn vốn hoạt động chủ yếu của ngân hàng
thƣơng mại là nguồn vốn huy động. Để huy động đƣợc vốn ngân hàng phải trả lãi cho ngƣời gửi tiền. Nếu số này bị ứ đọng, không thể cho vay hoặc đầu tƣ vào các loại tài sản có thể sinh lời trong khi ngân hàng vẫn phải trả lãi cho số vốn đã huy động thì có nghĩa là các thiệt hại của ngân hàng đang diễn ra. Nếu quá trình này kéo dài ở mức độ lớn có thể dẫn đến thua lỗ trong kinh
21
doanh. Giải quyết vấn đề này, NHTM cần phải tăng cƣờng công tác kế hoạch hoá, đảm bảo cân đối giữa vốn huy động và vốn cho vay.
- Rủi ro thanh khoản: Rủi ro thanh khoản xảy ra trong trƣờng hợp
ngân hàng thiếu khả năng chi trả, không chuyển đổi kịp các loại tài sản ra tiền hoặc không có khả năng vay mƣợn để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán. Huy động tiền gửi có thể ảnh hƣởng đến thanh khoản của ngân hàng khi khách hàng rút tiền trƣớc hạn với khối lƣợng tiền mặt lớn hoặc khi có những thông tin xấu về ngân hàng cũng ảnh hƣởng tâm lý gửi tiền của khách hàng khiến họ rút tiền đột suất làm ảnh hƣởng đến thanh khoản của ngân hàng.
- Rủi ro tác nghiệp
Rủi ro tác nghiệp là rủi ro phát sinh do yếu tố con ngƣời, sự yếu kém trong hệ thống công nghệ, thông tin, thiếu các quy định của các NHTM, sự cẩu thả, sơ hở, gian lận của nhân viên dẫn đến các sai sót xảy ra trong các hoạt động của ngân hàng cũng nhƣ hoạt động huy động tiền gửi. Rủi ro tác nghiệp trong hoạt động huy đông tiền gửi đƣợc đo lƣờng qua hai tiêu thức: Số lỗi mắc phải trong quá trình thực hiện và mức độ thiệt hại do rủi ro này gây nên. Nếu số lỗi mắc phải trong quá trình thực hiện và mức độ thiệt hại do rủi ro này gây nên càng nhiều thì rủi ro tác nghiệp càng lớn và ngƣợc lại.
Trong các rủi ro trên, rủi ro thƣờng xuyên xảy ra trong huy động tiền gửi là rủi ro tác nghiệp, do đó các NHTM cần quan tâm hơn nữa và kiểm soát chặt chẽ các rủi ro có thể xảy ra trong quá trình tác nghiệp.
d. Chi phí huy động tiền gửi
Có hai lý do chủ yếu mà NH quan tâm khi xác định chi phí huy động tiền gửi: Thứ nhất, vì nguồn tiền gửi là nguồn tiền chủ yếu mà NH sử dụng để kinh doanh, do đó tính toán tƣơng đối chính xác chi phí huy động tiền gửi là yếu tố cơ bản để xác định mức lợi nhuận mà NH cần thu đƣợc từ các tài sản
22
có sinh lời. Thứ hai, do đặc điểm loại hình nguồn tiền gửi mà NH huy động đƣợc và việc sử dụng nguồn tiền gửi này ảnh hƣởng đến rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất và rủi ro vốn. Do đó, phƣơng pháp xác định chi phí huy động tiền gửi rất hữu ích cho NH để xây dựng chính sách kinh doanh có hiệu quả, bao gồm chính sách huy động tiền gửi.
Chi phí huy động tiền gửi bao gồm: chi phí lãi và chi phí phi lãi.
- Chi phí lãi: Đây luôn là mối quan tâm hàng đầu của các chủ thể kinh
tế. Ngƣời gửi muốn một lãi suất cao, ngƣời vay lại muốn lãi suất thấp. Là trung gian đóng vai trò cầu nối giữa hai đối tƣợng trên, NH phải tìm cách điều chỉnh mức lãi suất sao cho hợp lý nhất đối với các bên, đồng thời phải đảm bảo lợi ích của NH. Vì vậy trong huy động tiền gửi, mỗi NH đều cố gắng áp dụng mọi biện pháp có thể nhằm tìm kiếm đƣợc những nguồn vốn sao cho chi phí huy động vốn bình quân là nhỏ nhất và sử dụng số vốn đó để cho vay với một mức lãi suất chấp nhận đƣợc trên thị trƣờng. Chi phí huy động đƣợc đánh giá qua hệ thống các chỉ tiêu lãi suất huy động bình quân (tính bằng bình quân gia quân gia quyền của lãi suất các nguồn theo khối lƣợng từng nguồn), lãi suất huy động của từng nguồn.
Mặt khác, cũng với một mức chi phí trả lãi bình quân, sự đa dạng hoá trong lãi suất cho phù hợp với mỗi hình thức huy động vốn là cần thiết. Sự đa dạng hoá lãi suất làm tăng tính hiệu quả của chính sách lãi suất mà NH đƣa ra. Nếu có chính sách lãi suất phù hợp, hiệu quả, NH sẽ tối thiểu hoá đƣợc chi phí trong khi vẫn hoàn thành kế hoạch về nguồn vốn.
Việc kiểm soát chi phí trả lãi là quan trọng nhằm đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng không bị giảm sút. Vì vậy, ngân hàng cần phải xây dựng chính sách lãi suất huy động tiền gửi hợp lý nhƣng vẫn đảm bảo tính cạnh tranh và xây dựng kế hoạch sử dụng vốn phù hợp với khả năng huy động vốn.
23
động tiền gửi còn có các chi phí khác nhƣ chi phí tiền lƣơng cho cán bộ huy động, chi phí in ấn phát hành, chi phí cơ sở vật chất, chi phí giao dịch quảng cáo … Tuy chi phí này chiếm một tỷ trọng tƣơng đối nhỏ nhƣng nếu tiết kiệm đƣợc cũng góp phần giảm bớt gánh nặng cho NH.
e. Chất lượng cung ứng dịch vụ
Trong giai đoạn hiện nay, khi mà các ngân hàng đã tƣơng đồng về yếu tố lãi suất, công nghệ, chất lƣợng sản phẩm… thì chất lƣợng dịch vụ là một trong những yếu tố có ảnh hƣởng quan trọng đến quyết định lựa chọn ngân hàng của khách hàng. Vì vậy, các ngân hàng đang chạy đua về phát triển chất lƣợng dịch vụ. Ngân hàng nào có chất lƣợng dịch vụ tốt, đáp ứng đƣợc những yêu cầu của khách hàng thì sẽ thu hút đƣợc khách hàng đến với mình. Hiện nay với sự tham gia của nhiều loại hình ngân hàng và các tổ chức phi ngân hàng cùng cạnh tranh với nhau, điều đó có nghĩa là khách hàng càng có điều kiện thuận lợi để lựa chọn ngân hàng tốt nhất đáp ứng đƣợc nhu cầu của mình. Vì vậy, chất lƣợng dịch vụ đóng vai trò quan trọng và chính là một yếu tố góp phần thu hút khách hàng có hiệu quả nhất.
Hiện nay, có nhiều phƣơng pháp để ngân hàng đánh giá chất lƣợng dịch vụ cung ứng trong huy động tiền gửi, nhƣng thông thƣờng ngân hàng sử dụng hai cách sau: Ngân hàng tự đánh giá bên trong thông qua báo cáo tổng kết hoặc đánh giá bên ngoài thông qua phiếu khảo sát gửi khách hàng. Mức độ hài lòng của khách hàng nói lên chất lƣợng phục vụ của ngân hàng. Mức độ hài lòng của khách hàng đƣợc đo lƣờng bỡi sự mong đợi và nhận định của khách hàng với các yếu tố nhƣ: quy trình, thủ tục; thời gian xử lý giao dịch; không gian giao dịch; thái độ phục vụ; trình độ chuyên môn của nhân viên ngân hàng.
24
1.2.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động tiền gửi của NHTM
a. Nhân tố bên ngoài - Môi trường pháp lý
Hoạt động của NH phải chịu sự quản lý chặt chẽ, gắt gao hơn so với các doanh nghiệp khác. Thực tế là NH phải chịu sự điều chỉnh của rất nhiều chính sách, các quy định của chính phủ, của NHTW, đó là luật các TCTD, luật kinh tế, luật dân sự, hàng loạt hệ thống các quy định cụ thể trong từng thời kỳ về lãi suất, dự trữ, hạn mức. Trong sự ràng buộc về luật pháp này thì các yếu tố của nghiệp vụ huy động vốn chắc chắn sẽ bị thay đổi và kết quả làm ảnh hƣởng đến quy mô và hiệu quả của việc huy động vốn. Bởi khi chính sách của Nhà nƣớc, của NHTW: chính sách tiền tệ, tài chính, lãi suất, tín dụng thay đổi sẽ ảnh hƣởng đến khả năng thu hút vốn cũng nhƣ chất lƣợng nguồn vốn của NHTM.
- Môi trường kinh tế, chính trị, xã hội
Môi trƣờng kinh tế, chính trị, xã hội là một yếu tố vĩ mô có tác động trực tiếp đến mọi hoạt động của của NHTM nói chung và hoạt động huy động tiền gửi nói riêng. Các chỉ tiêu kinh tế nhƣ tốc độ tăng trƣởng, thu nhập, tình trạng thất nghiệp, lạm phát … có tác động trực tiếp đến hoạt động huy động và sử dụng vốn của NHTM.
Sự ổn định về chính trị hay về chính sách ngoại giao cũng tác động mạnh mẽ đến quan hệ vốn của NH với các quốc gia khác trong khu vực và trên thế giới. Điều này cũng là nhân tố ảnh hƣởng tới công tác huy động tiền gửi của NH.
Nhân khẩu học cũng là một nhân tố ảnh hƣởng tới nguồn tiền gửi thông qua việc phân bổ dân cƣ, trình độ, lứa tuổi,…NH cũng nên xem xét yếu tố này trong hoạt động huy động vốn của mình.
25
- Sự thay đổi trong điều hành chính sách của NHNN
Chính sách lãi suất là một công cụ trong việc điều hành chính sách tiền tệ quốc gia. Sự dao động của lãi suất ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của cá nhân, doanh nghiệp cũng nhƣ hoạt động của tổ chức tín dụng, ngân hàng thƣơng mại và toàn bộ nền kinh tế. Tùy thuộc vào từng mục tiêu chính sách tiền tệ, NHNN áp dụng cơ chế điều hành lãi suất phù hợp, nhằm ổn định và phát triển thị trƣờng tiền tệ, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của ngân hàng.
Việc thay đổi các chính sách tiền tệ và tài khóa của NHNN cũng làm ảnh hƣởng đến khả năng huy động tiền gửi của ngân hàng thƣơng mại. Nhằm kiềm chế lạm phát, NHNN thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt hay nói cách khác NHNN sẽ giảm lƣợng tiền trong lƣu thông hoặc khi thực hiện chính sách tài khóa thu hẹp nhƣ tăng thuế, giảm chi tiêu chính phủ dẫn đến tăng tỷ lệ thất nghiệp nên làm cho các ngân hàng thƣơng mại khó khăn trong việc huy động tiền gửi. Ngƣợc lại, khi NHNN thực hiện chính sách tiền tệ mở rộng làm tăng lƣợng cung tiền, tạo điều kiện cho các ngân hàng thƣơng mại huy động tiền gửi dễ dàng hơn.
- Yếu tố cạnh tranh trên thị trường tài chính
Hoạt động kinh doanh của NH ngày càng có sự tham gia của nhiều loại hình NH mới và các tổ chức tài chính phi NH. Do đó, cạnh tranh có xu hƣớng gia tăng mạnh, làm giảm đi sự khác biệt giữa NHTM với các tổ chức tài chính phi NH. Thêm vào đó, xu hƣớng cạnh tranh trong ngành NH càng gia tăng do các yếu tố nhƣ thay đổi chính sách tài chính tiền tệ, đổi mới tài chính của doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ,…dẫn đến nguy cơ thu hẹp thị phần huy động tiền gửi của NH trên thị trƣờng. Trong quá trình cạnh tranh với các đối thủ, để có thể tồn tại, NH phải định ra chiến lƣợc kinh doanh phù hợp, đa dạng hóa các loại hình dịch vụ, thực hiện mức lãi suất hợp lý, nghiên cứu kỹ thị trƣờng và làm tốt công tác maketing. Nhƣ vậy, cạnh tranh vừa là thách thức, vừa là nhân tố thúc đẩy sự phát triển chất lƣợng các hoạt động NH trong
26
đó có hoạt động huy động tiền gửi KH.
- Yếu tố Khách hàng
Khách hàng của NH cũng bao gồm nhiều đối tƣợng khác nhau. Mỗi loại khách hàng lại mang những đặc điểm riêng có của mình. Vì vậy, để đáp