6. KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI
2.2.1. Tình hình doanh th u lợi nhuận:
Tình hình hoạt động SXKD của HVG giữa thực hiện so với kế hoạch đƣợc thể hiện qua bảng 2.1.
Bảng 2.1: Kế hoạch (KH) – thực hiện (TH) kinh doanh của công ty 2011 -2013
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm
2013 KH TH % TH KH TH % TH KH TH % TH KH Sản lƣợng XK (1000Tấn) 85 85,49 100.6 85 82,57 97.14 85 84,18 99,0 100 DT XK (triệu USD) 200 174 87.04 200 232 116.00 250 208 83,2 300 DT thuần (tỷ đồng) 6000 4.432 73.87 6000 7794 129.90 7500 7688 102,5 12000 LN trƣớc thuế (tỷ đồng) 450 251 55.76 450 508 112.89 550 322 58,5 550
(Nguồn: Phòng Kế hoạch Kinh doanh Công ty)
Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua các năm đƣợc thể hiện qua bảng 2.2 đƣợc trích từ báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh của công ty 2010 – 6/2013.
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty năm 2010 –tháng 6/2013.
Đơn vị tính: 1,000,000 đồng. Chỉ tiêu Năm 2010 2011 2012 6/2013 6/2012 DT thuần 4,431,594 7,794,267 7,688,532 5,104,974 3,568,459 CP tài chính 24,642 34,669 283,017 135,543 130,320 CP bán hàng 346,943 410,977 461,049 201,456 211,048 CP QLDN 66,558 197,693 136,523 64,699 52,956 CP khác 5,853 47,019 37,416 77,897 15,266 Tổng chi phí 443,996 690,358 918,005 479,595 409,590 LN trƣớc thuế 377,000 508,186 322,287 283,978 209,308 LN sau thuế 250,930 485,009 285,256 267,755 196,272
(Nguồn: Báo cáo tài chính Công ty)
Bảng 2.3: Chênh lệch các chỉ tiêu của Công ty năm 2010 –tháng 6/2013 Chỉ tiêu Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 06.2013/06.2012 Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) DT thuần 3,362,673 75.88 (105,735) -1.36 1,536,515 43.06 CP t.chính 10,027 40.69 248,348 716.34 5,223 4.01 CP b.hàng 64,034 18.46 50,072 12.18 (9,592) -4.54 CP QLDN 131,135 197.02 (61,170) -30.94 11,743 22.18 CP khác 41,166 703.33 (9,603) -20.42 62,631 410.26 Tổng CP 246,362 55.49 227,647 32.98 70,005 17.09 LN t.thuế 231,186 83.46 (185,899) -36.58 74,670 35.67 LN s.thuế 234,079 93.28 (199,753) -41.19 71,483 36.42
(Nguồn: Báo cáo tài chính Công ty)
(DT: Doanh thu, CP: Chi phí, QLDN: Quản lý doanh nghiệp, LN: Lợi nhuận, t.chính: tài chính, b.hàng: bán hàng, t.thuế: trƣớc thuế, s.thuế: sau thuế)
Hình 2.1: Tình hình biến động doanh thu và lợi nhuận của Công Ty giai đoạn 2010 - 6/2013.
Qua các bảng và hình 2.1 trên ta thấy tình hình sản xuất kinh doanh của công ty qua các năm nhìn chung đều mang lại hiệu quả cho dù tình hình kinh tế thế giới gặp nhiều khó khăn. Tuy nhiên nếu so sánh hiệu quả giữa các năm ta có thể đánh giá chung nhƣ sau:
Năm 2010: Hầu hết các chỉ tiêu đều không đạt kế hoạch. Doanh thu thuần chỉ đạt 73,87 %, lợi nhuận trƣớc thuế đạt 55,76% và doanh thu xuất khẩu đạt 87,04% .
Nguyên nhân là do: Việc đồng Euro mất giá so với USD, khiến các nhà nhập khẩu không tích cực trong việc mua hàng dự trữ và ép mua cá tra với giá thấp để bù đắp vào phần lợi nhuận bị thu hẹp. Giá xuất khẩu cá giảm. Lãi suất ngân hàng tăng, giá cả vật tƣ đầu vào cũng tăng cao đẩy giá thành sản xuất lên. Cá tra Việt Nam bị Quỹ Quốc tế bảo tồn thiên nhiên hoang dã (WWF) đƣa vào vào “danh sách đỏ” khuyến cáo ngƣời tiêu dùng không nên sử dụng tại một số nƣớc EU. Nhiều doanh nghiệp trong nƣớc cạnh tranh không lành mạnh bằng cách giảm giá bán, hạ chất lƣợng.
Các nguyên nhân trên đã làm ảnh hƣởng đến kết quả kinh doanh của công ty. Mặc dù sản lƣợng xuất khẩu vƣợt mức kế hoạch là 6,9%, nhƣng giá xuất khẩu trung bình năm chỉ 2.03 USD/kg, mà giá nguyên liệu và các chi phí đầu vào cao đã ảnh hƣởng đến doanh thu của công ty.
Năm 2011: Năm 2011 đƣợc cho là năm khó khăn nhất của ngành thủy sản, kinh tế cả nƣớc tiếp tục suy giảm, nhƣng từ việc thu đƣợc nguồn lợi rất lớn của vùng nuôi do đã chủ động đƣợc vùng nguyên liệu, HVG đã một lần nữa khẳng định đƣợc sức mạnh của mình để vƣợt qua khó khăn và vƣơn lên mạnh mẽ, đây cũng đƣợc xem là năm thành công nhất của HVG từ trƣớc đến nay.
Cụ thể: Doanh thu thuần năm 2011 tăng 75,88% (tăng 3362 tỷ đồng) so với
năm 2010, vƣợt kế hoạch 30% kéo theo lợi nhuận tăng 83,46% so với năm 2010, vƣợt kế hoạch 13%. Giá cá tăng đã là cho doanh thu xuất khẩu tăng mặc dù sản lƣợng xuất khẩu không bằng năm 2010, chỉ thực hiện đƣợc 97,14% kế hoạch của năm.
tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2010, giá thành bình quân thấp hơn giá năm 2011 điều này đã trở thành lợi thế cạnh tranh cho Hùng Vƣơng. HVG đã chủ động đƣợc khoảng 80% nhu cầu nguyên liệu của mình bởi chuỗi sản xuất khép kín từ trại giống, vùng nuôi đƣợc quản lý nghiêm ngặt theo tiêu chuẩn quốc tế và cả nhà máy chế biến thức ăn hiện đại. Với dây chuyền tự sản xuất thức ăn, kiểm soát chất lƣợng thức ăn cho cá, 2,8 kg cá nguyên liệu do Hùng Vƣơng nuôi thu về khoảng 1 kg phi lê, trong khi cần 3,05 – 3,15 kg cá mua ngoài mới thu đƣợc 1 kg phi lê.
Năm 2012: Tình hình kinh tế vẫn chƣa phục hồi, không mấy khả quan nên kết quả kinh doanh của công ty cũng bị ảnh hƣởng. Cụ thể: Doanh thu thuần của công ty năm 2012 giảm nhẹ 1,36% so với năm 2011 (tƣơng ứng giảm 105735 triệu USD), nhƣng vẫn vƣợt mức kế hoạch đề ra là 2,5%. Còn lại các chỉ tiêu khác đều không đạt chỉ tiêu đề ra và đều giảm so với năm 2011.
Nguyên nhân chính là: Giá đầu vào nhƣ nguyên liệu, điện nƣớc, lƣơng nhân viên, chi phí cƣớc tàu, bao bì... tăng cao. Trong khi giá xuất khẩu không tăng thậm chí giảm mạnh. Mặc dù sản lƣợng đạt gần bằng kế hoạch nhƣng doanh thu xuất khẩu không đạt kế hoạch. Nhờ vào việc bán thức ăn chăn nuôi, nguyên nhân xuất phát từ giá bánh dầu đậu nành tăng kỷ lục, đã bù đắp phần nào cho sự suy giảm của doanh thu xuất khẩu cá tra. Môi trƣờng nuôi cá tra bị ô nhiễm nặng nề làm giảm sản lƣợng, song song đó giá cá nguyên liệu và chi phí nuôi tăng.Các doanh nghiệp xuất khẩu cá tra file cạnh tranh hết sức khốc liệt. Một số công ty trên đà phá sản đã bán tháo sản phẩm làm giảm giá thành phẩm đáng kể.
Nhƣng với các nguyên nhân trên kết quả kinh doanh của Hùng Vƣơng trong năm 2012 có thể nói là đáng khích lệ so với tình hình khó khăn của nền kinh tế.
Sáu tháng đầu năm 2013: Kết quả đạt đƣợc trong sáu tháng đầu năm đều tăng hơn so với cùng kỳ năm ngoái. Cụ thể: Doanh thu thuần tăng 43,06% tƣơng ứng tăng 1536 tỷ đồng, lợi nhuận trƣớc thuế tăng 35,67% tƣơng ứng tăng 71483 tỷ đồng so với cùng kỳ. Cả hai chỉ tiêu này đều chƣa đạt 50% kế hoạch của năm.
Nguyên nhân tăng: Doanh thu của công ty ngoài nguồn thu truyền thống từ cá xuất khẩu, còn có một nguồn thu từ bán thức ăn chăn nuôi, doanh thu từ nguồn này
đạt 1847 tỷ đồng đứng thứ 2 trong cơ cấu doanh thu (chiếm 36% tổng doanh thu thuần). Ngoài ra, trong báo cáo tài chính của công ty thì mục doanh thu tài chính có hơn 80 tỷ đồng là khoản bất lợi thƣơng mại mà công ty đƣợc hƣởng trong khi 6 tháng đầu năm trƣớc không hề có, nguồn thu này tăng đột biến từ 32 tỷ đồng ở cùng kỳ 2012 lên 115 tỷ đồng trong kỳ 2013, giúp lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng hơn 80 tỷ đồng.
Có thể nói, thông qua kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2013, HVG đã bỏ xa các đối thủ trong ngành nhƣ Minh Phú, Vĩnh Hoàn, Nam Việt. Nếu x t đến kế hoạch kinh doanh của chính công ty thì trong thời gian còn lại của năm, HVG chỉ mới hoàn thành 40% kế hoạch lợi nhuận trƣớc thuế.