Trong hoạt động SXKD vốn đóng vai trò rất quan trọng quyết định đến hiệu quả SXKD của DN. Nguồn vốn kinh doanh của Công ty chủ yếu hình thành từ nguồn nợ ngắn hạn. Nguồn vốn ngắn hạn của Công ty được huy động cụ thể như sau:
Bảng 2.6: Nguồn vốn huy động ngắn hạn của Công ty giai đoạn 2011-2013
ĐVT: Nghìn đồng
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012-
2011
Chênh lệch 2013- 2012
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ
% Nợ NH 4.104.254 100,00 14.986.433 100,00 5.967.384 100,00 10.882.179 265,14 (9.019.049) (60,18)
Vay NH - - - -
Phải trả người bán 936.346 22,81 1.718.002 11,46 1.245.508 15,65 781.656 83,48 (472.494) (27,5) Người mua trả tiền trước 2.070.097 50,44 9.005.279 60,09 3.654.792 61,25 6.935.182 335,02 (5.350.478) (59,41) Thuế và các khoản phải
nộp nhà nước 223.345 5,43 328.996 2,20 311.987 5,23 105.651 (47,30) (17.009) (5,17) Phải trả người lao động 782.213 19,05 668.671 4,46 307.748 5,16 (113.542) (14,50) (360.923) (53,97) Các khoản phải trả phải
nộp khác 65.497 1,58 3.249.632 21,69 749.104 12,55 3.184.135 4861,5 (2.500.528) (76,94) Quỹ khen thưởng phúc lợi 26.754 0,66 15.831 0,10 10.231 0,16 (10.923) (40,82) (5.600) (35,4)
49
Qua bảng số liệu trên ta thấy nợ ngắn hạn biến động mạnh qua các năm. Cụ thể tăng lên ở năm 2012 là tăng 365,14% và giảm đi 60,18% ở năm 2013. Trong đó:
Vay ngắn hạn: Trong cả 3 năm Công ty không huy động từ nguồn vay ngắn hạn
ngân hàng nào.
Phải trả ngƣời bán: Phải trả người bán của Công ty năm 2012 là 1.718.002 nghìn đồng chiếm 11,46% nguồn vốn ngắn hạn ứng với tăng 781.656 nghìn đồng so với năm 2011. Sang năm 2013 khoản mục này giảm 784.481 nghìn đồng ứng với giảm 4,19% so với năm 2012. Khoản phải trả người bán tăng cao trong năm 2012 là do Công ty mở rộng sản xuất kinh doanh muốn tận dụng một khoản tín dụng thương mại từ các công ty cung cấp NVL làm nguồn chiếm dụng vốn, phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. Việc chiếm dụng vốn này giúp công ty tiết kiệm chi phí sử dụng vốn. Tuy nhiên DN không nên quá lạm dụng khoản phải trả người bán vì đây chỉ là nguồn vốn DN chiếm dụng tạm thời. Công ty cần theo dõi các khoản nợ phải trả đến hạn để giảm thiểu các chi phí phát sinh tăng uy tín đối với đối tác. Sang năm 2013 khoản mục này giảm, nguyên nhân là do năm 2013 ngành xây dựng trầm lắng hơn so với năm 2012, chỉ số tăng trưởng ngành giảm 23% so với cùng kì năm 2012. Vì vậy để giảm thiểu chi phí nhiều DN thắt chặt tín dụng và nhà cung cấp của Công ty Quang Minh cũng áp dụng chính sách này.
Ngƣời mua trả tiền trƣớc: Năm 2012 chỉ tiêu này là 9.005.279 nghìn đồng
chiếm 60,09% trong nợ ngắn hạn tăng 6.935.182 nghìn đồng so với năm 2011. Đến năm 2013 khoản mục này giảm 5.350.478 nghìn đồng nguyên nhân là do thị trường bất ổn các DN thắt chặt các khoản chi tiêu. Năm 2012 cùng với sự phát triển của ngành xây dựng, Công ty yêu cầu khách hàng trả tiền trước ứng với giá trị hợp đồng. Với các dự án trên 2 tỷ đồng Công ty yêu cầu đặt trước 30% giá trị hợp đồng thanh toán 50% khi hoàn thành 1/3 công trình. Đối với các công trình dưới 2 tỷ đồng công ty yêu cầu đặt trước 50% giá trị hợp đồng và thanh toán ngay khi hoàn thành công trình.
Thuế và các khoản phải nộp Nhà nƣớc: Khoản mục này năm 2012 là 328.996
nghìn đồng tăng 105.651 nghìn đồng so với năm 2011, đến năm 2013 giảm 17.009 nghìn đồng so với năm 2012. Nguyên nhân năm 2012 có sự tăng như vậy là do hoạt động SXKD của Công ty tăng, doanh thu tăng kéo theo các khoản thuế thu nhập và các khoản phải nộp khác tăng theo.
Phải trả ngƣời lao động: Các khoản phải trả người lao động qua các năm có xu
hướng giảm, năm 2011 là 782.213 nghìn đồng năm 2013 là 307.748 nghìn đồng. Việc giảm chiếm dụng vốn của người lao động giúp tăng uy tín và thu hút nguồn nhân lực.