Minh
Kết quả kinh doanh của Công ty là bộ mặt của công ty, nó phản ánh thực tế kinh doanh của công ty, cụ thể kết quả kinh doanh của công ty giai đoạn 2011 – 2013 được thể hiện thông qua bảng báo cáo tài chính sau:
37
Bảng 2.3: Kết quả hoạt động SXKD của Công ty CP TV ĐTXD Quang Minh
ĐVT: Nghìn đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012-2011 Chênh lệch 2013-2012 Số tiền % Số tiền %
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 4.930.168 6.856.170 12.239.952 1.926.002 39,07 5.383.781 78,52
Các khoản giảm trừ - - 45.344 - - 45.344 -
Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch
vụ 4.930.168 6.856.170 12.194.607 1.926.002 39,07 5.338.436 77,86
Giá vốn hàng bán 3.278.017 4.796.521 10.142.623 1.518.504 46,32 5.346.101 111,46
Lợi nhuận gộp 1.652.151 2.059.649 2.051.984 407.497 24,66 (7.664) (0,37)
Doanh thu hoạt động tài chính 649.532 600.449 570.700 (49.083) (7,6) (29.749) (4,95)
Chi phí quản lý kinh doanh 1.988.618 2.331.552 2.110.154 342.934 17,24 (221.398) (9,5)
Lợi nhuận thuần 313.065 328.546 512.529 15.408 4,94 183.983 56,00
Thu nhập khác - 31.708 30.415 31.708 - (1.293) (4,08)
Chi phí khác - 31.708 24.041 31.708 - (7.667) (24,18)
Lợi nhuận khác - - 6.373 - - 6.373 -
Tổng lợi nhuận trước thuế 313.065 328.546 518.903 15.408 4,94 190.357 57,94
Chi phí thuế TNDN 59.759 54.198 129.725 (5.561) (9,3) (75.527) (139,35)
Lợi nhuận sau thuế 253.305 274.347 389.177 21.041 8,31 114.830 41,86
Qua báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty giai đoạn 2011-2013, có thể thấy tình hình hoạt động SXKD của Công ty không ổn định, có một vài biến động. Điều này được thể hiện qua biểu đồ thể hiện sự tăng giảm của lợi nhuận sau thuế và doanh thu thuần của Công ty. Để có cái nhìn rõ hơn về doanh thu thuần và lợi nhuận sau thuế ta có thể xét biểu đồ sau:
Biểu đồ 2.3: Tăng trƣởng doanh thu thuần và lợi nhuận
ĐVT: Nghìn đồng
(Nguồn: Sinh viên tự tổng hợp)
Nhìn vào biểu đồ ta có thể thấy doanh thu thuần và lợi nhuận của Công ty Quang Minh đều tăng qua 3 năm gần đây. Mặc dù nền kinh tế nói chung đang gặp gặp nhiều khó khăn nhưng Công ty vẫn duy trì được mức tăng trưởng và mang lại lợi nhuận. Tuy nhiên chêch lệch giữa doanh thu và lợi nhuận là rất lớn chứng tỏ hoạt động SXKD của Công ty Quang Minh phát sinh chi phí lớn khiến cho lợi nhuận đạt được chưa tương xứng với doanh thu. Cụ thể:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ: Từ năm 2011 đến 2013 doanh thu của công ty liên tục tăng mạnh, tăng từ 4.930.168 nghìn đồng năm 2011 lên đến 12.239.952 nghìn đồng vào năm 2013. Năm 2012 doanh thu thuần từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ là 6.856.170 nghìn đồng tăng 1.926.002 nghìn đồng tương ứng tăng 39,07% so với năm 2011. Nguyên nhân của việc tăng doanh thu là do năm 2012 công ty thực hiện chính sách nới lỏng tín dụng đối với khách hàng, thời gian bán chịu được nới lỏng thêm (từ 60 ngày năm 2011 lên 90 ngày năm 2012) điều này thu hút, khuyến khích khách hàng kí kết nhiều hợp đồng, tác động làm tăng doanh thu cho Công ty. Ngoài ra việc kinh doanh của Công ty cũng được tiến hành một cách thuận lợi, rất nhiều các hợp đồng giá trị lớn được kí kết như: xây dựng nhà để xe cho giáo
4,930,168 6,856,170 12,239,952 253,305 274,347 389,177 - 2,000,000 4,000,000 6,000,000 8,000,000 10,000,000 12,000,000 14,000,000
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Doanh thu
39
viên, sơn tường tiểu học Tân Mai, xây dựng đường Kim Giang, tư vấn xây dựng cho nhà dân…. Năm 2013 doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ là 12.239.952 nghìn đồng tăng 5.383.781 nghìn đồng ứng với tăng 78,52% so với năm 2012, tăng với con số khá lớn chủ yếu là do doanh thu từ hoạt động thi công các công trình tăng lên. Nguyên nhân là do các công trình được tiến hành từ các năm trước, đến năm 2013 thì hoàn thành và được nghiệm thu. Công việc tư vấn thiết kế xây dựng, thi công mới cho các công trình chủ yếu được đầu tư từ nguồn ngân sách Nhà nước như đường dẫn nước quận Đại Kim, cải tạo trường tiểu học Kim Giang cũng như trường tiểu học Tân Mai…Hoạt động cung cấp nguyên vật liệu xây dựng mang lại doanh thu khá lớn cho Công ty, đây là tín hiệu tốt. Ngoài ra do năm 2012 Công ty áp dụng chính sách nới lỏng tín dụng nên năm 2013 đã tạo được niềm tin đối với khách hàng tiếp tục tin tưởng và hợp tác cùng Công ty. Bên cạnh đó yếu tố không thể thiếu giúp doanh thu của Công ty tăng cao là do cách quản lý của các tổ trưởng, tay nghề của công nhân tốt, biện pháp quản lý, nâng cao tay nghề của nhà quản lý tốt.
Giá vốn hàng bán: Giá vốn hàng bán 3 năm 2011-2013 đều tăng qua các năm. Năm 2012 là 4.796.521 nghìn đồng tăng 1.518.504 nghìn đồng ứng với tăng 46,32% so với năm 2011, năm 2013 tăng 111,46% so với năm 2012. Với sự tăng lên của doanh thu thì chi phí giá vốn của Công ty cũng tăng lên phù hợp với quy luật của thị trường. Nguyên nhân khiến giá vốn hàng bán tăng liên tục qua các năm đặc biệt là tăng mạnh vào năm 2013 là do DN nhận được nhiều hợp đồng thi công công trình cũng như kinh doanh vật liệu xây dựng đạt hiệu quả cao khiến chi phí nguyên vật liệu đầu vào tăng làm chi phí giá vốn tăng cao. Ngoài ra giá cả nguyên vật liệu tăng do tác động của nền kinh tế lạm phát dẫn đến làm tăng chi phí giá vốn. Ngoài nguyên nhân khách quan do tác động của nền kinh tế còn do việc quản lý đầu vào, kho của Công ty chưa được tốt, việc nhập nguyên vật liệu chưa đúng thời điểm, chi phí vận chuyển còn cao… tác động làm cho giá vốn lớn.
Chi phí : Việc mở rộng hoạt động SXKD dẫn đến nhu cầu về nhân công, chi phí quản lý DN cũng tăng khiến giảm lợi nhuận. Chi phí quản lý DN năm 2012 tăng 17,24% so với năm 2011. Năm 2013 Công ty đã điều chỉnh lại khiến chi phí quản lý giảm 9,5% so với năm 2012, thể hiện Công ty đang quan tâm nhiều hơn đến quản lý DN giúp giảm chi phí và tăng lợi nhuận.
Lợi nhuận sau thuế thu nhập DN: Lợi nhuận sau thuế của Công ty trong ba năm gần đây liên tục tăng. Năm 2012 là 274.347 nghìn đồng tăng 21.041 nghìn đồng ứng với tăng 8,31% so với năm 2011. Năm 2013 là 389.177 nghìn đồng tăng 114.830 nghìn đồng ứng với tỷ lệ tăng 41,86% so với năm 2012. Sở dĩ đạt được lợi nhuận như vậy là do sự tăng của doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ. Trong 3 năm mặc dù
lợi nhuận sau thuế có tăng nhưng tốc độ tăng trưởng của giá vốn hàng bán lại cao hơn tốc độ tăng trưởng của doanh thu thuần (tốc độ tăng của giá vốn năm 2012, 2013 lần lượt là 46,34%, 111,44% trong khi tốc độ tăng của doanh thu thuần lần lượt là 39,07%, 78,53%) cho thấy việc quản lý chi phí của Công ty chưa tốt đặc biệt là chi phí giá vốn. Lợi nhuận sau thuế là kết quả cuối cùng mà Công ty mong muốn đạt được, tối đa hóa lợi nhuận là mục tiêu cuối cùng mà mỗi công ty cần đặt ra. Lợi nhuận sau thuế tăng hàng năm là kết quả đáng mừng nhưng để duy trì và đạt kết quả cao hơn nữa thì công ty cần đẩy mạnh các hoạt động mang lại lợi nhuận cao.