Công ty Cổ phần nội thất Hòa Phát trong 3 năm 2011 – 2013
Qua 07 năm hoạt động, Nhà máy ghế xoay văn phòng – Công ty CP nội thất Hòa Phát đã đạt được những kết quả kinh doanh đáng mừng, liên tục giữ thị phần số 1 tại Việt Nam. Sau đây là bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Nhà máy trong giai đoạn 2011 – 2013.
41
Bảng 3.1: Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Nhà máy ghế xoay văn phòng Hòa Phát (Giai đoạn 2011 – 2013)
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng Kế Toán – Nhà máy ghế xoay văn phòng – Công ty CP nội thất Hòa Phát.)
Qua bảng 3.1 Có thể khái quát tình hình và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Nhà máy trong kỳ, đồng thời nó phản ánh toàn bộ giá trị về sản phẩm mà
STT Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch
2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền %
1 Tổng doanh thu 590.010 600.000 575.400 9.990 1,67 -24.600 -4,28
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 10.140 6.525 9.195 -3.615 -55,40 2.670 29,04
3 Doanh thu thuần 579.870 593.475 566.205 13.605 2,29 -27.270 -4,82
4 Giá vốn hàng bán 458.625 485.655 472.830 27.030 5,57 -12.825 -2,71
5 Lợi nhuận gộp 121.245 107.820 93.375 -13.425 -12,45 -14.445 -15,47
6 Doanh thu hoạt động tài chính 11.100 15.000 14.500 3.900 26,00 -500 -3,45
7 Chi phí tài chính 41.475 35.100 24.675 -6.375 -18,16 -10.425 -42,25
Trong đó: Chi phí lãi vay 41.475 35.100 24.675 -6.375 -18,16 -10.425 -42,25
8 Chi phí bán hàng 22.185 27.030 23.400 4.845 17,92 -3.630 -15,51
9 Chi phí quản lý 43.590 36.150 31.500 -7.440 -20,58 -4.650 -14,76
10 Lợi nhuận thuần 25.095 24.540 28.300 -555 -2,26 3.760 13,29
11 Thu nhập khác 9.450 24.450 11.415 15.000 61,35 -13.035 -114,19
12 Chi phí khác 4.275 8.280 8.100 4.005 48,37 -180 -2,22
13 Lợi nhuận khác 5.175 16.170 3.315 10.995 68,00 -12.855 -387,78
14 Tổng lợi nhuận trước thuế 30.270 40.710 31.615 10.440 25,64 -9.095 -28,77
15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 7.568 10.178 7.904 2.610 25,64 -2.274 -28,77
16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại - - - - - - -
17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 22.703 30.533 23.711 7.830 25,64 -6.821 -28,77
42
Nhà máy đã thực hiện được và phần chi phí tương ứng phát sinh để tạo nên kết quả đó. Một số chỉ tiêu chính phản ánh hiệu quả sản xuất kinh doanh của Nhà máy:
- Lợi nhuận sau thuế năm 2012 là 30.533 triệu đồng, tăng 7.830 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 25,64% so với năm 2011. Tuy nhiên sang năm 2013, lợi nhuận sau thuế có xu hướng giảm so với 2012. Năm 2013 giảm 6.821 triệu đồng, tương ứng với mức giảm 28,77% so với 2012. Lợi nhuận sau thuế có tăng, có giảm qua các năm nhưng nhìn chung vẫn có lợi nhuận mặc dù không cao. Nguyên nhân chủ yếu là do nhà máy dành chi phí cho việc đẩy mạnh các chương trình quảng cáo, giới thiệu sản phẩm mới để xây dựng hình ảnh và thương hiệu Hòa Phát với người tiêu dùng. Với nhiều chương trình như thiết kế, in ấn Catalogue giới thiệu sản phẩm, thực hiện các chương trình quan hệ công chúng, tổ chức chiến dịch bảo hành hàng năm 2011 từ Quảng Trị trở ra, tổ chức gặp mặt khách hàng các khu vực (từ Quảng Trị trở ra): khu vực Hà Nội, khu vực Đông Bắc Bộ, khu vực miền núi phía Bắc, khu vực Bắc Trung Bộ, thực hiện chương trình quảng cáo truyền hình… Điều này chứng tỏ hoạt động kinh doanh của nhà máy phần nào cũng đã có chiều hướng tốt, tuy vậy để nhà máy hoạt động ngày càng có hiệu quả hơn thì cần có chính sách tăng doanh thu bằng cách tăng khối lượng sản phẩm tiêu thụ, tăng giá bán bằng cách nâng cao chất lượng sản phẩm. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bên cạnh đó, trong giai đoạn 2011 – 2013, nhà máy cũng có nhiều thành công trong mảng nghiên cứu, thiết kế sản xuất sản phẩm mới như các mặt hàng ghế hội trường, ghế phòng chờ cao cấp, phục vụ gia đình, văn phòng, công trình công cộng, cơ sở y tế có nhiều mẫu mã mới. Sản phẩm ghế lưới đi đầu thị trường về mẫu mã, chất lượng và khả năng cung ứng.
- Doanh thu bán hàng: Năm 2012 so với năm 2011 tăng 9.990 triệu đồng, tương ứng 1,67%. Doanh thu năm 2012 tăng là một điều đáng mừng, chứng tỏ Nhà máy tăng quy mô hoạt động, nâng cao chất lượng sản phẩm và đầu tư thêm thiết bị, dây chuyền công nghệ nên có sự cải tiến về quy trình sản xuất. Năm 2013, doanh thu giảm 24.600 triệu đồng, tương ứng với mức giảm 4,28% so với năm 2012. Nguyên nhân dẫn đến doanh thu giảm là do nhà máy đã xây dựng, sàng lọc và củng
43
cố mạng lưới đại lý tại miền Bắc theo hướng ưu tiên đại lý có năng lực, khả năng phát triển. Tại miền Trung, nhà máy đã nâng cấp toàn bộ hệ thống đại lý hiện có nhằm đáp ứng tốt hơn cho khách hàng. Khả năng đáp ứng thị trường phía Nam đã cải thiện đáng kể. Đặc biệt, nhà máy ghế xoay nói riêng và Nội thất Hòa Phát nói chung đã hoàn thiện các chính sách, quy chế mới về đại lý như dư nợ, vận chuyển,…cho phù hợp với hình hình thị trường cũng như nền kinh tế. Các quy chế mới dành cho đại lý chính thức được áp dụng từ đầu năm 2012. Chính vì tập trung đầu tư cơ sở vật chất kỹ thuật, trang thiết bị cho hệ thống phân phối, hơn nữa lại giảm giá bán sản phẩm tại các thị trường miền Nam và miền Trung nhằm mở rộng thị phần nên dẫn đến doanh thu bán hàng giảm.
- Giá vốn hàng bán: Ta thấy giá vốn hàng bán biến đổi cùng chiều với doanh thu, cho thấy giá vốn chịu ảnh hưởng trực tiếp của việc tăng lên hay giảm xuống của mức độ kinh doanh. Năm 2012 giá vốn hàng bán đạt 485.655 triệu đồng, tăng 27.030 đồng, tương ứng với tỉ lệ tăng 5,57% so với năm 2011. Năm 2013, giá vốn hàng bán giảm 12.825 triệu đồng, giảm 2,71% so với năm 2012. Nguyên nhân dẫn đến sự biến động của giá vốn hàng bán là:
+ Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp thay đổi, ảnh hưởng đến chi phí giá vốn hàng bán.
+ Sản lượng sản xuất thay đổi.
+ Chi phí nhân công trực tiếp: lương nhân công trong Nhà máy có sự biến đổi do có sự biến đổi về cơ cấu lao động.
+ Chi phí sản xuất chung: đặc điểm kinh doanh chủ yếu của Nhà máy là sản xuất sản phẩm, sản phẩm sau khi sản xuất sẽ được Nhà máy tiêu thụ qua hệ thống đại lý, nên chi phí sản xuất chung chiếm tỷ lệ khá cao như chi phí quản lý, chi phí vận chuyển …
Bên cạnh đó, trong giai đoạn 2011 – 2013, Nhà máy cũng có nhiều thành công trong mảng nghiên cứu, thiết kế sản xuất sản phẩm mới như các mặt hàng ghế
44
hội trường, ghế phòng chờ cao cấp, phục vụ gia đình, văn phòng, công trình công cộng, cơ sở y tế có nhiều mẫu mã mới. Sản phẩm ghế lưới đi đầu thị trường về mẫu mã, chất lượng và khả năng cung ứng.
Nhà máy đã triển khai hàng trường học với các tiêu chuẩn mới theo thông tư 26 của Bộ GD-ĐT, phù hợp hơn với chiều cao và nhu cầu sử dụng của học sinh, sinh viên. Vì thế, ghế Hòa Phát tiếp tục là lựa chọn số 1 trên thị trường.
Tuy vậy, để thúc đẩy hoạt động tiêu thụ hàng hóa, Nhà máy sản xuất ghế xoay văn phòng – Công ty CP nội thất Hòa Phát nên tiếp tục mạnh dạn đầu tư vào các chiến lược xúc tiến thương mại lớn, đặc biệt là việc thực hiện các chương trình quảng cáo, giới thiệu sản phẩm như:
+ Thực hiện quảng cáo trên biển tấm lớn tại các thị trường mục tiêu như: Hưng Yên, Nghệ An, Đà Nẵng, TP. HCM…
+ Thực hiện các chương trình khuyến mãi dành cho khách hàng, các chương trình hỗ trợ bán hàng, tổ chức hội nghị khách hàng.