Trong các doanh nghiệp vốn bằng tiền (tiền mặt tại quỹ và tiền gửi ngân hàng) là yếu tố trực tiếp quyết định đến khả năng thanh toán tương ứng quy mô kinh doanh nhất định.
Tiền và các khoản tương đường tiền mà cao thì hệ số khả năng thanh toán tức thời và khả năng thanh toán hiện thời sẽ cao, nghĩa là Công ty có thể đảm bảo thanh
toán các khoản nợ đến hạn. Ngược lại nếu hệ số khả năng thanh toán mà thấp thể hiện khả năng trả nợ của Công ty là yếu và cũng là dấu hiệu báo trước những khó khăn tiềm ẩn về tài chính mà Công ty có thể gặp phải trong việc trả nợ. Công tác quản lý vốn bằng tiền của Công ty giai đoạn 2011 – 2013 chưa đạt hiệu quả, cụ thể
Hệ số khả năng thanh toán hiện thời và hệ số khả năng thanh toán nhanh đều giảm nhưng không đáng kể, hệ số thanh toán tức thời giảm mạnh và nhỏ hơn 1, nhìn chung các hệ số này vẫn đem lại sự đảm bảo trong thanh toán cho công ty. Tuy nhiên cần xem xét hệ số thanh toán tức thời đang ở mức thấp, việc dự trữ vốn bằng tiền và tương đương tiền chưa hợp lý. Công ty cần dự đoán nhu cầu tiền trong thời gian tới và xác định được lượng tiền tối thiểu cần phải duy trì, đáp ứng cho các tình huống có thể xảy ra, từ đó nâng cao tính tự chủ về Tài chính, chớp các cơ hội đầu tư tốt, đảm bảo khả năng thanh toán.
Công ty cần xác định vốn bằng tiền thừa thiếu trong kỳ để từ đó xác định được lượng tiền cần thiết trong kỳ tới;
Rút ngắn chu kỳ vận động của tiền mặt bằng cách tăng tốc quá trình thu tiền và làm chậm quá trình chi tiền, dự đoán được thời gian chi trả;
Công ty cần có kế hoạch cân đối các khoản thu chi bằng tiền mặt, xây dựng các nội quy, quy chế về quản lý các khoản phải thu chi;
Cần quản lý chặt chẽ các khoản tiền tạm ứng tiền mặt. Xác định rõ đốitượng tạm ứng, các trường hợp tạm ứng, mức độ tạm ứng và thời gian tạm ứng…