Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại NHNo&PNTN Việt Nam trong thời gian qua tuy đã được chú trọng hơn, nhưng chưa được tiến hành một cách bài bản, về cơ bản mới ở giai đoạn đầu của quá trình thực hiện các hoạt động quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế. Điều đó dẫn đến hoạt động quản lý rủi ro vẫn còn tồn tại một số hạn chế, mà hạn chế lớn nhất đó là tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng, đặc biệt là trong năm 2010 (tăng từ 2,6% năm 2009 lên 3,75% năm 2010). Nợ quá hạn trong tổng dư nợ vẫn chiếm tỷ lệ cao, năm 2010 là 3,96%.
- Về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: mặc dù năm 2010 NHNo&PTNT đã tăng mức vốn điều lệ thêm 10.202,11 nâng tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu lên 8,5%, tuy nhiên mức tỷ lệ này vẫn thấp hơn so với quy định trong thông tư 13. Đây là một áp lực lớn đối với ngân hàng để tăng vốn điều lệ trong điều kiện thị trường tài chinh trong nước và thế giới có nhiều biến động và cạnh tranh hiện nay.
- Về hệ thống quản lý tài sản bảo đảm: Để tăng cường khả năng, năng lực quản trị rủi ro phải có hệ thống quản lý Tài sản đảm bảo, theo đó, các chính sách, hướng dẫn của hệ thống này phải đảm bảo các nguyên tắc và có các thông tin sau:
Danh sách các loại tài sản đảm bảo mà ngân hàng sẵn sàng chấp nhận.
Hướng dẫn việc xác định giá trị thị trường và giá trị pháp lý của từng loại tài sản đảm bảo. Trong trường hợp giá trị tài sản đảm bảo phụ thuộc vào bên thức ba, ngân hàng phải đánh giá rủi ro đối tác.
Tần suất đánh giá tài sản đảm bảo theo nguyên tắc tài sản bảo đảm mà có sự biến động giá nhiều hơn sẽ phải đánh giá với tần suất lớn hơn.
Tuy nhiên, hiện nay Agribank vẫn chưa có được một hệ thống quản lý tài sản đảm bảo theo chuẩn, cán bộ không có nhiều kinh nghiệm thẩm định tài sản đảm bảo, do đó khi thẩm định giá chưa sát với thực tế. Chưa có sự hỗ trợ về mặt công nghệ, việc quản lý tài sản đảm bảo trên hệ thống IPCAS đang gặp nhiều khó khăn, ví dụ như khách hàng có cả dư nợ nội bảng và cam kết bảo lãnh ở ngoại bảng có tài sản đảm bảo thế chấp, nhưng hệ thống chỉ hỗ trợ tính phần khấu trừ tài sản bảo đảm cho dư nợ nội bảng, chưa tách cho phần dư nợ ngoại bảng…
Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng nêu trên là do các nguyên nhân sau đây:
- Quy trình nghiệp vụ tín dụng đơn giản: quy trình nghiệp vụ tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam còn quá đơn giản, một số chi nhánh vẫn còn thực hiện nguyên tắc một cửa, do vậy nhiều khi không đảm bảo được tính khách quan trong việc ra quyết định cho vay và dễ gặp phải nhiều rủi ro như cán bộ tín dụng cố ý làm sai quy trình, cán bộ tín dụng vay ké, cán bộ đi thu nợ của khách hàng nhưng không nộp vào ngân hàng.
- Hệ thống đo lường, giới hạn rủi ro còn quá đơn giản: Một khâu quan trọng của quản lý rủi ro tín dụng là phải có một hệ thống đo lường và giới hạn rủi ro. Tuy nhiên, hệ thống này của NHNo&PTNT Việt Nam còn quá đơn giản, chưa xây dựng được một hệ thống đo lường, đánh giá rủi ro, chưa xây dựng được mô hình tính toán các PD, LGD, EAD… Đối với giới hạn rủi ro, ngân hàng chủ yếu căn cứ vào hệ thống xếp hạng khách hàng và xếp loại chi nhánh để đưa ra mức phán quyết cho vay tối đa (theo quyết định số 555/QĐ-HĐQT-KHTH ngày 01/6/2007).
- Về mô hình quản trị rủi ro tín dụng quản lý rủi ro phân tán, không tập trung, mỗi một Ban lại chịu trách nhiệm quản lý rủi ro tín dụng một phần khác nhau. Do đó chưa có cái nhìn tổng thể và nắm bắt được kịp thời để nhận biết được rủi ro tín dụng. Các biện pháp quản trị rủi ro không thống nhất do NHNo&PTNT Việt Nam thiếu một hệ thống quản trị rủi ro toàn diện cũng như các công cụ hữu hiệu để thực hiện một chức năng quản lý rủi ro. Tại Chi nhánh vẫn chưa tách riêng bộ phận tín dụng với bộ phận Quản lý rủi ro và Quản lý tín dụng, do đó khâu quản lý rủi ro gặp nhiều vấn đề bất cập. Mặt khác, các công cụ trong quản trị rủi ro, kiểm soát và tài trợ rủi ro còn nghèo nàn, việc nhận dạng, phân tích và đo lường rủi ro chưa được thực hiện đồng bộ, triệt để. Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng mới chỉ dừng lại ở việc đo lường rủi ro tín dụng trong trạng thái tĩnh tại thời điểm phân loại nợ, hiện mới đang triển khai phân loại nợ theo định tính trên cơ sở kết quả của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đã được NHNN phê duyệt.
- Về cơ cấu đầu tư và các sản phẩm tín dụng: Cơ cấu đầu tư chưa đa dạng, các sản phẩm cấp tín dụng chưa thực sự linh hoạt do Agribank là NHTM nhà nước, do đó để triển khai được một sản phẩm mới cần mất rất nhiều thời gian để thẩm định và phê duyệt, khi sản phẩm mới này được cấp phép thực hiện thì đôi khi nó đã không bắt kịp được với sự thay đổi của thị trường. Chưa có chiến lược quản lý rủi ro danh mục sản phẩm riêng biệt, chính sách cho vay chưa đạt được tầm chiến lược,
chưa triệt để theo nguyên tắc lợi nhuận và mức độ chấp nhận rủi ro, chưa đảm bảo được các nguyên tắc trong quản lý, chưa phân đoạn được khách hàng, định hướng mục tiêu. Việc xếp hạng tín dụng nội bộ và chấm điểm khách hàng cá nhân là rất quan trọng trong quản lý rủi ro theo danh mục đầu tư, giúp xác định một cách hợp lý, chính xác nhất chất lượng tín dụng và mức độ rủi ro theo từng dòng sản phẩm. Tuy nhiên việc tăng cường xây dựng và ứng dụng các công cụ, mô hình kèm theo nó lại chưa thực hiện được.
- Công nghệ thông tin trong phòng ngừa rủi ro tín dụng còn hạn chế:
Trong những năm gần đây, NHNo&PTNT Việt Nam đẩy mạnh việc ứng dụng công nghệ tin học nhưng vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu. Đầu tư công nghệ và triển khai áp dụng công nghệ chưa đồng bộ do số lượng chi nhánh lớn và màng lưới rộng, nên hiệu quả sử dụng chưa cao, do đó chưa có khả năng cung cấp thông tin kịp thời và chính xác. Bên cạnh đó, trang thiết bị tin học còn thiếu thốn, đặc biệt là những chi nhánh ở vùng sâu, vùng xa.
- Yếu kém trong công tác kiểm tra, giám sát:
Kiểm tra giám sát là bước cuối cùng của quy trình quản trị rủi ro và là bước đánh giá lại toàn bộ hiệu quả của quy trình. Tuy nhiên, với quy mô hơn 150 chi nhánh cấp 1 và hàng nghìn chi nhánh cấp 2 rải rác trên khắp cả nước thì việc kiểm tra giám sát là không hề đơn giản. Hàng năm Ban Kiểm tra, kiểm soát nội bộ của Agribank phối hợp cùng các ban chuyên môn nghiệp vụ khác tiến hành kiểm tra chuyên đề và kiểm tra chất lượng tín dụng tại các chi nhánh. Với số lượng cán bộ vài chục người và thời gian đi kiểm tra có hạn nên việc kiểm tra được tiến hành vài năm một lần tại 1 chi nhánh và ưu tiên kiểm tra các chi nhánh có vấn đề trước. Điều này dẫn đến tình trạng có chi nhánh đến 7-8 năm chưa được kiểm tra giám sát chất lượng tín dụng lần nào, đặc biệt là các chi nhánh ở vùng sâu vùng xa. Ở mỗi chi nhánh đều có phòng Kiểm tra, kiểm soát nội bộ nhưng bộ phận này không được chú trọng và hầu như chỉ có 1 đến 2 cán bộ. Bộ phận trực tiếp tác nghiệp tại chi nhánh còn yếu, đặc biệt là công tác tín dụng, đây là một trong những nguyên nhân dẫn đến chất lượng tín dụng có nợ xấu cao. Công tác kiểm tra, kiểm soát của bộ phận Kiểm tra, kiểm soát tại Chi nhánh hiệu quả chưa cao chưa phát hiện kịp thời được các vấn đề phát sinh tại chi nhánh, tính chủ động độc lập trong công tác kiểm tra, kiểm soát chưa cao, nhiều cán bộ chưa được đào tạo chuyên sâu về kiểm tra, kiểm toán…
- Bản thân nội lực của chính NHNo&PTNT chưa đủ mạnh kể cả về năng lực tài chính và nguồn nhân lực. Trong khi đó để áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro
hiện đại thì Agribank sẽ phải đầu tư rất lớn cho ngân hàng của mình. Để làm được điều này cần phải có một lộ trình lâu dài chứ không thể một sớm một chiều.
Cùng với sự phát triển của thị trường vốn và yêu cầu của hội nhập quốc tế, nguồn thông tin về các ngân hàng ngày càng công khai và minh bạch, việc tăng vốn ngày càng khó khăn hơn, đòi hỏi Ngân hàng phải quan tâm đặc biệt đến hiệu quả sử dụng vốn và khả năng mở rộng dịch vụ ngân hàng, càng mở rộng qui mô và loại hình dịch vụ thì ngân hàng càng phải chủ động trong việc đối mặt với rủi ro hoạt động. Trong khi hoạt động Ngân hàng còn tiềm ẩn nhiều rủi ro đáng lo ngại do hệ thống quản trị điều hành và quản trị kinh doanh của ngân hàng còn nhiều yếu kém. Do đó Agribank cần thường xuyên đánh giá thực trạng tình hình tài chính để kịp thời có biện pháp điều chỉnh và can thiệp cần thiết, qua đó có thể ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro.
Trên thực tế, mặc dù có một đội ngũ lao động có trình độ cao, giỏi nghiệp vụ giúp hạn chế rủi ro xảy ra trong các hoạt động tác nghiệp nhưng xét riêng về hoạt động quản trị rủi ro thì đây lại là một lĩnh vực tương đối mới mẻ đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung và Agribank nói riêng, nên không tránh khỏi tình trạng không có các cán bộ được đào tạo chuyên môn chính thức về nghiệp vụ quản trị rủi ro ngân hàng, am hiểu công tác quản trị rủi ro theo các chuẩn mực quốc tế. Điều này gây khó khăn cho công tác quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị RRTD do yêu cầu của các chuẩn mực Hiệp ước Basel tương đối khắt khe, đòi hỏi các cán bộ tham gia quản trị rủi ro nắm vững cơ sở lý luận cũng như các kiến thức căn bản nhằm thực hiện tốt nhiệm vụ. Vì lý do này, trong một số tình huống Agribank còn phải đầu tư thuê chuyên gia tư vấn quản trị rủi ro nước ngoài với chi phí rất tốn kém. Đây thực sự là một trở ngại lớn cho ngân hàng trong quá trình hoàn thiện công tác quản trị rủi ro, trong đó đầu tiên và quan trọng nhất là quản trị rủi ro tín dụng, đáp ứng các yêu cầu, chuẩn mực của Hiệp ước Basel.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK