Trên cơ sở học hỏi thực tiễn quản lý rủi ro của các NHTM Trung Quốc, Nhật Bản và Mỹ có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm trong công tác quản lý rủi ro tín dụng đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam như sau:
- Xây dựng hệ thống kiểm soát và quản lý rủi ro riêng biệt với hệ thống quản lý tín dụng trực thuộc HĐQT, thành viên hội đồng tín dụng không được là thành viên hội đồng quản lý rủi ro.
- Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải đảm bảo sự liên kết rõ rang giữa việc phân cấp thẩm quyền quyết định và các hạn mức tín dụng. Cơ chế phân cấp thẩm quyền quyết định phải quy định cho cả bộ phận của khối Trước và bộ phận của khối Sau.
- Xây dựng, đào tạo đội ngũ chuyên gia về quản lý rủi ro tín dụng bởi vì không có phương pháp phân tích, hiện đại nào có thể thay thế được kinh nghiệm đánh giá của chuyên môn trong quản lỷ rủi ro.
- Thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo và bồi dưỡng kiến thức để nâng cao năng lực đánh giá, phân tích rủi ro tín dụng cho cán bộ thẩm định rủi ro tín dụng. - Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, cơ sở dữ liệu đầu vào nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng.
- Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong việc kiểm tra, kiểm soát, giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng để ngăn ngừa rủi ro.
- Quản lý rủi ro tín dụng thông qua giám sát và kiểm soát việc tuân thủ khung sổ tay tín dụng của cán bộ trong thực tiễn. Quy trình giám sát và kiểm soát phải có các thông tin như sau: vai trò, trách nhiệm của các bộ phận, cá nhân tham gia vao việc giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng, quy định về tần suất kiểm tra tại chỗ khoản vay.
- Cần có hệ thống quản lý tài sản bảo đảm như việc đánh giá giá trị thị trường và giá trị pháp lý của tài sản bảo đảm được thực hiện trước khi có một quyết định tín dụng và được đánh giá lại tối thiểu một năm một lần…
- Cần phải sử dụng kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ khi thực hiện việc phân loại rủi ro. Các tiêu chí sử dụng để phân loại các khoản vay phải bao gồm các tiêu chí, định lượng và định tính.
- Báo cáo nội bộ về rủi ro tín dụng cần được thực hiện định kỳ (tối thiểu là hầng quý). Kiểm toán nội bộ phải thực hiện nhiệm vụ rà soát đánh giá độc lập và thường xuyên, thích hợp…
CHƯƠNG 2
TẠI AGRIBANK 2.1. GIỚI THIỆU VỀ AGRIBANK
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập năm 1988 theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Năm 1990, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (gọi tắt là Agribank) là NHTM đa năng, hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, là một pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình trước pháp luật.
Năm 2008 là năm ghi dấu chặng đường 20 năm xây dựng và trưởng thành của Agribank và cũng là năm có tính quyết định trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế theo chủ trương của Đảng, Chính phủ. Trong chiến lược phát triển của mình, Agribank sẽ trở thành một Tập đoàn tài chính đa ngành, đa sở hữu, hoạt động đa lĩnh vực. Theo đó, toàn hệ thống xác định những mục tiêu lớn phải ưu tiên, đó là: Tiếp tục giữ vai trò chủ đạo, chủ lực trên thị trường tài chính nông thôn, luôn là người bạn đồng hành thủy chung tin cậy cuả 10 triệu hộ gia đình; đẩy mạnh tái cơ cấu ngân hàng, giải quyết triệt để vấn đề nợ xấu, đạt hệ số an toàn vốn theo tiêu chuẩn quốc tế, phát triển hệ thống công nghệ thông tin, đa dạng hóa sản phẩm , nâng cao chất lượng dịch vụ, chuẩn bị nguồn nhân lực chất lượng cao, đảm bảo các lợi ích của người lao động và phát triển thương hiệu- văn hóa Agribank.
Đến cuối năm 2009, tổng tài sản của Agribank đạt xấp xỉ 470.000 tỷ đồng, tăng 22% so với năm 2008; tổng nguồn vốn đạt 434.331 tỷ đồng, tổng dư nợ nền kinh tế đạt 354.112 tỷ đồng, trong đó cho vay nông nghiệp nông thôn đạt 242.062 tỷ đồng.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức Agribank.
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của NHNo&PTNT Việt Nam
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
BỘ PHẬN GIÚP VIỆC HĐQT
HỆ THỐNG KIỂM TRA KIỂM SOÁT
NỘI BỘ KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC CÁC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC
BAN KIỂM TRA, KIỂM SOÁT NỘI BỘ
ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO
HỆ THỐNG BAN CHUYÊN MÔN NGHIỆP VỤ
SỞ GIAO DỊCH CHI NHÁNH LOẠI 1, 2 VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP CÔNG TY TRỰC THUỘC PHÒNG GIAO DỊCH CN LOẠI 3 NHÁNHCHI PHÒNG GIAO DỊCH
2.1.3. Vài nét về tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank.
2.1.3.1. Về hoạt động huy động vốn
Bảng 2.1. Cơ cấu vốn Chỉ tiêu
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Số tiền (tỷ đồng) % Số tiền (tỷ đồng) % Số tiền (tỷ đồng) % (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1. Cơ cấu nguồn vốn theo nguồn huy động
375.033 434.331 474.491 - Nguồn huy động vốn từ dân cư 173.218 47,7 200.211 46 280.216 59 - Nguồn vốn kho bạc nhà nước 15.551 4,4 49.861 11,5 37.045 7,8 - Nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế 173.232 47,9 184.229 42,5 157.680 33,2
2. Cơ cấu nguồn vốn theo thời gian
375.033 434.331 474.491
- Tiền gửi không kỳ hạn 78.907 21,0 88.491 24,1 101.162 21,3 - Kỳ hạn <12 tháng 154.176 41,1 156.653 42,7 245.544 51,7 - Kỳ hạn >12 tháng đến
24 tháng
50.217 13,4 42.777 11,7 60.792 12,8 - Kỳ hạn >24 tháng 91.733 24,5 79.074 21,5 67.443 14,2
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2008, 2009, 2010 của NHNo&PTNT Việt Nam)
Nguồn huy động vốn của NHNo&PTNT Việt Nam liên tục tăng qua các năm, tăng mạnh vào năm 2009, so với năm 2008 tăng 59.298 tỷ đồng, tỷ lệ tăng là 15,81%. Năm 2010 tăng so với năm 2009 là 39.607 tỷ đồng, tỷ lệ tăng là 9,1%. Nguyên nhân là do năm 2010 có sự biến động mạnh về lãi suất huy động, các NHTM đua tranh nhau về lãi suất dẫn đến hoạt động huy động vốn gặp nhiều khó khăn. Mặt khác ta thấy cơ cấu vốn được thay đổi về chất theo hướng phát triển ổn định nguồn vốn từ dân cư và các tổ chức kinh tế. Agribank thực hiện đa dạng các sản phẩm, hình thức huy động, giảm nguồn vốn không ổn định để qua đó chủ động trong quản lý và đảm bảo an toàn thanh khoản trong bối cảnh thị trường vốn biến động.
Biểu đồ 2.1. Tăng trưởng nguồn vốn giai đoạn 2006-2010
2.1.3.2. Về hoạt động tín dụng
Trên cơ sở nguồn vốn huy động ổn định và phát triển liên tục như trên, NHNo&PTNT Việt Nam đã mở rộng hoạt động tín dụng, dư nợ tín dụng tăng dần theo các năm. Trong điều kiện tình hình kinh tế trong và ngoài nước có nhiều diễn biến phức tạp , do sự cạnh tranh gay gắt của các NHTM trong và ngoài nước, nên hoạt động tín dụng gặp nhiều khó khăn, thách thức. Nhưng với sự nỗ lực của toàn thể cán bộ nhân viên cũng như sự điều hành linh hoạt của Ban lãnh đạo Ngân hàng, trong năm 2010 hoạt động tín dụng của Agribank đã đạt được những kết quả khả quan.
Biểu đồ 2.2. Tình hình hoạt động tín dụng từ năm 2006-2010
Năm 2010, dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 414.755 tỷ đồng, Agribank thực hiện mục tiêu chuyển dịch cơ cấu đầu tư, tập trung vốn cho nông nghiệp, nông thôn với dư nợ cho vay lĩnh vực này tăng 21,2% so với đầu năm.
Cùng với tích cực triển khai Nghị định 41/2010/NĐ-CP, cho vay khắc phục thiên tai lũ lụt miền Trung, cho vay xuất nhập khẩu, thu mua tạm trữ theo các chương trình của Chính phủ, Agribank thực hiện chương trình cho vay hỗ trợ lãi suất, hạn chế cho vay bất động sản, chứng khoán, đồng thời kiểm soát chặt chẽ cho vay các dự án đầu tư.
2.1.3.3. Về kinh doanh vốn và ngoại tệ.
Biểu đồ 2.3. Doanh số kinh doanh ngoại tệ giai đoạn 2008-2010
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ tuy không phải là thế mạnh của Agribank, tuy nhiên doanh số kinh doanh ngoại tệ cũng tăng nhanh theo các năm. Năm 2010, tổng doanh số mua bán ngoại tệ của Agribank đạt 10.970 triệu USD. Trong đó, doanh số ngoại tệ mua vào đạt 5.502 triệu USD, doanh số bán ra 5.468 triệu USD và 2.377 triệu EUR.
2.1.3.4. Về hoạt động thanh toán biên mậu
Phát huy thế mạnh là ngân hàng đầu tiên thực hiện Thanh toán biên mậu, cùng lợi thế về mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch có mặt ở khắp các tỉnh biên giới giáp Trung Quốc, Lào, Campuchia, Agribank luôn đảm bảo hoạt động thanh toán biên mậu an toàn cao, chính xác, chi phí cạnh tranh, khẳng định vị trí đứng đầu trong lĩnh vực này. Là ngân hàng duy nhất cung cấp Thanh toán biên mậu với Lào, năm 2010, hoạt động thanh toán biên mậu tại thị trường này tiếp tục đi vào ổn định và phát triển mạnh mẽ. Năm 2010, doanh số thanh toán biên mậu của Agribank đạt 24.658 tỷ VND, tăng 76% so với năm 2009.
Biểu đồ 2.4. Doanh số thanh toán biên mậu giai đoạn 2006-2010 2.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RRTD TẠI AGRIBANK HIỆN NAY 2.2.1. Thực trạng RRTD tại Agribank
2.2.1.1. Quy trình cấp tín dụng tại Agribank
Sơ đồ 2.2. Quy trình cấp tín dụng Trong QPQ CN NHNo trình Khách hàng Giám đốc Phê duyệt / không phê duyệt
cho vay
Lãnh đạo phòng (tổ) tín dụng
Kiểm tra hồ sơ khách hàng, thẩm định lại Cán bộ thẩm định Nghiên cứu, thẩm định khách hàng vay vốn Ban TDDN, Ban KHTH xem xét,thẩm định, đề xuất Tổng Giám đốc ký ban hành/không duyệt Chủ tịch HĐQT phê duyệt/từ chối
Vượt QPQ Trong QPQ Vượt QPQ
Trước khi đi vào phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam, ta cần phải xem xét quy trình cấp tín dụng tại Ngân hàng này như thế nào. Quy trình cấp tin dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam gồm có 5 bước như sau:
Bước 1: Lập bộ hồ sơ vay vốn.
Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn, cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng lập và gửi hồ sơ vay vốn bao gồm: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Hồ sơ pháp lý (Tuỳ vào loại hình doanh nghiệp, khách hàng phải cung cấp đầy đủ giấy tờ theo quy định trong Luật dân sự).
- Hồ sơ kinh tế (Kế hoạch sản xuất kinh doanh trong kỳ, Báo cáo thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh kỳ gần nhất).
- Hồ sơ vay vốn (Giấy đề nghị vay vốn, Phương án vay vốn, Các chứng từ có liên quan để xuất trình khi giải ngân, Hồ sơ bảo đảm tiền vay theo quy định).
Sau khi nhận được bộ hồ sơ hợp pháp, hợp lệ do khách hàng gửi đến, cán bộ tín dụng sẽ tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn (thẩm định cho vay).
Thẩm định cho vay là nội dung quan trọng nhất trong quy trình cho vay, đó chính là việc thẩm định các điều kiện vay vốn. Tuỳ theo loại hình khách hàng: pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh; loại cho vay: vay ngắn hạn, vay trung dài hạn; phương thức cho vay: từng lần, cho vay theo hạn mức, cho vay theo dự án; quy mô dự án, phương án; đối tượng cho vay: sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống; cho vay nội tệ, ngoại tệ để có một nội dung thẩm định thích hợp. Nội dung cơ bản của thẩm định bao gồm các nội dung sau:
- Thẩm định năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự. - Thẩm định khả năng tài chính (sức khoẻ của khách hàng). - Thẩm định mục đích vay vốn.
- Thẩm định dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ. - Thẩm định tài sản làm bảo đảm tiền vay.
Bước 2: Trưởng phòng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của bộ hồ sơ vay vốn và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng lập, tiến hành xem xét, tái thẩm định (nếu cần thiết) hoặc trực tiếp thẩm định trong trường hợp kiêm làm cán bộ tín dụng, ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) và trình Giám đốc quyết định.
Bước 3: Giám đốc chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp nơi cho vay căn cứ báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) do phòng tín dụng trình, quyết định cho vay hoặc không cho vay.
Bước 4: Hồ sơ khoản vay được giám đốc ký duyệt cho vay được chuyển cho kế toán thực hiện nghiệp vụ hạch toán kế toán, thanh toán chuyển thủ quỹ để giải ngân cho khách hàng (nếu cho vay bằng tiền mặt).
Bước 5: Sau khi cho vay cán bộ tín dụng tiến hành kiểm tra sử dụng vốn vay như quy định.
Theo Quyết định 528/QĐ-HĐQT-TDDN ngày 21/5/2010 v/v “ Ban hành Quy định phân cấp phán quyết tín dụng trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, căn cứ theo Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 của Thống đốc NHNN “Quy định về các tỷ lệ an toàn trong hoạt động của Tổ chức tín dụng”, thay thế một số các quyết định trước đây, NHNo&PTNT Việt Nam đã ban hành Quyết định này để quy định về phân cấp và ủy quyền phán quyết tín dụng đối với một khách hàng, một dự án đầu tư dưới hình thức cấp tín dụng trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam trên cơ sở xếp hạng tín dụng và xếp hạng của từng chi nhánh tương ứng.
Ngày 15/6/2010 NHNo&PTNT Việt Nam cho ban hành Quyết định 666/QĐ- HĐQT-TDHo “Quyết định về việc ban hành quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, trong đó có quy định rõ quy trình xét duyệt cho vay đối với các cấp. Đối với các món vay trong quyền phán quyết của các chi nhánh, cán bộ chi nhánh là người trực tiếp tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thẩm định xét duyệt các điều kiện vay vốn và đưa ra ý kiến của mình về việc cấp tín dụng sau đó trình lãnh đạo phòng tín dụng. Lãnh đạo phòng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng lập, tiến hành xem xét, thẩm định lại, ghi ý kiến báo cáo thẩm định và trình Giám đốc NHNo nơi cho vay xem xét, quyết định. Hồ sơ khoản vay sau khi được ký duyệt cho vay, được chuyển cho kế toán thực hiện nghiệp vụ hạch toán kế toán, thanh toán hoặc chuyển thủ quỹ để giải ngân cho khách hàng.
Đối với những món vay vượt quyền phán quyết, Chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam thẩm định và trình Ban Tín dụng doanh nghiệp và Ban Kế hoạch tổng hợp tại Trụ sở chính. Các Ban liên quan tái thẩm định hồ sơ vay vốn và đưa ra ý kiến tham mưu trình Tổng Giám đốc/Hội đồng quản trị phê duyệt khoản vay hoặc Tổng giám đốc trình Hội đồng quản trị theo thẩm quyền phán quyết để phê duyệt. Nếu khoản vay không được chấp thuận thì Trưởng ban có liên quan soạn thông báo từ chối cho vay trình Chủ tịch HĐQT hoặc Tổng Giám đốc, người được ủy quyền ký, gửi cho Chi nhánh để thông báo cho khách hàng biết.
2.2.1.2. Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng của NHNo&PTNT Việt Nam được xây dựng dựa trên các nội dung chủ yếu sau:
- Cơ chế phân cấp quyền phán quyết tín dụng: NHNo&PTNT Việt Nam phân cấp cho Chi nhánh quyền phán quyết tín dụng tối đa đối với một khách hàng phù hợp với yêu cầu điều kiện sau đây: Tuân thủ các quy định của pháp luật và chế độ của ngân hàng về hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, chất lượng và hiệu quả, hạn chế thấp nhất rủi ro tín dụng; đảm bảo cho vay chính xác, kịp thời phục vụ khách