1.2.5.1. Nội dung cơ bản của Hiệp ươc Basel II.
Hiệp ước Basel II chính thức được ban hành vào tháng 6/2004 thay thế cho Hiệp ước Basel I sau 6 năm phát triển và tổng hợp ý kiến đóng góp từ khắp nơi trên thế giới. Hiệp ước Basel II làm tăng tính nhạy cảm của vốn tự có đối với rủi ro và tính hiệu quả của quản lý vốn. Hiệp ước này gồm 3 trụ cột như sau:
Sơ đồ 1.3: Các cấu phần Hiệp ước Basel II
a. Trụ cột thứ nhất: Yêu cầu vốn tối thiểu.
Trong trụ cột này, quy định về tỷ lệ tổng vốn tối thiểu theo rủi ro trên tài sản có tính theo rủi ro (Tỷ lệ CAR - theo McDonough) trong một NHTM không được nhỏ hơn 8% (≥ 8%) và vốn cấp 2 lớn nhất cũng chỉ được bằng vốn cấp 1. Mỗi tài sản có trong danh mục của NHTM lại được gán một trọng số RRTD nhất định.
Ngoài ra, trụ cột thứ nhất còn đưa ra các cách tiếp cận tính toán yêu cầu về vốn, cụ thể là:
+ Các phương pháp đo lường rủi ro tín dụng
•Phương pháp chuẩn hoá (The Standardised Approach)
•Phương pháp Đánh giá nội bộ (IRB - Internal Ratings Based Approach)
•Phương pháp tiên tiến (MA)
Trụ cột thứ nhất:
Yêu cầu vốn tối thiểu
Trụ cột thứ hai
Quy trình giám sát
Trụ cột thứ ba
Nguyên tắc thị trường
Tính toán yêu cầu vốn tối thiểu
Rủi ro tác nghiệp - PP chỉ số cơ bản - PP chuẩn - MR
Những rủi ro hoạt động kinh doanh mua bán (gồm cả rủi ro thị truờng)
Rủi ro tín dụng - PP chuẩn hoá (SA)
-PP đánh giá nội bộ (IRBA) - Phương pháp tiên tiến (MR)
+ Các phương pháp đo lường rủi ro tác nghiệp:
•Phương pháp chỉ số cơ bản: (The Basic Indicator Approach): Phương pháp này quy định rằng mức vốn dự phòng bắt buộc đối với rủi ro hoạt động bằng 15% tổng thu nhập.
•Phương pháp chuẩn hoá: (The standardised Approach) Mức vốn dự phòng bằng bình quân gia quyền của tổng thu nhập có được từ nhiều nguồn khác nhau với các trọng số tương ứng với mỗi loại hình hoạt động nhất định và nằm trong khoảng từ 12% - 18%.
•Phương pháp tiên tiến
b. Trụ cột thứ hai: Theo dõi giám sát
Trụ cột thứ II liên quan tới việc hoạch định chính sách ngân hàng, cung cấp cho các nhà hoạch định chính sách những “công cụ” tốt hơn so với Basel I. Trụ cột này cũng cung cấp một khung giải pháp cho các rủi ro mà ngân hàng đối mặt, như rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản và rủi ro pháp lý, mà Hiệp ước tổng hợp lại dưới cái tên rủi ro còn lại (residual risk). Bốn nguyên tắc để xem xét giám sát gồm:
Nguyên tắc thứ nhất: Ngân hàng cần có quy trình đánh giá mức độ an toàn vốn nói chung trong mối tương quan với tình hình rủi ro và cần có chiến lược để duy trì mức độ vốn của ngân hàng.
Nguyên tắc thứ hai: Thanh tra cần phải rà soát và đánh giá về chiến lược và các đánh giá an toàn vốn nội bộ của Ngân hàng, cũng như khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ của ngân hàng với quy định về tỷ lệ vốn. Thanh tra cần phải có biện pháp xử lý hợp lý khi các ngân hàng không đáp ứng được kết quả của quá trình này.
Nguyên tắc thứ ba: Thanh tra cần phải kỳ vọng vào các ngân hàng hoạt động dựa trên mức tỷ lệ vốn tối thiểu theo quy định của pháp luật và cần phải có khả năng yêu cầu các ngân hàng duy trì mức vốn trên mức tối thiểu.
Nguyên tắc bốn: Thanh tra cần phải can thiệp sớm để ngăn ngừa mức vốn xuống thấp hơn mức vốn tối thiểu để hỗ trợ cho những đặc thù về rủi ro của một ngân hàng cụ thể và cần phải yêu cầu có biện pháp khắc phục nhanh nếu như mức vốn không được đảm bảo duy trì hoặc khôi phục lại. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
c. Trụ côt thứ 3: Nguyên tắc thị trường.
Basel II đưa ra một danh sách các yêu cầu buộc các ngân hàng phải công khai thông tin, từ những thông tin về cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến những
thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm của ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động và quy trình đánh giá của ngân hàng đối với từng loại rủi ro này.
1.2.5.2. Các nguyên tắc về quản trị rủi ro tín dụng của Basel
a. Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp
Theo đó, yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) Trên cơ sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấy trong hoạt động ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tư. Các ngân hàng cần xác định và quản trị rủi ro tín dụng trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình, đặc biệt là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban của Hội đồng quản trị.
b. Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh
Các ngân hàng cần xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng, điều khoản và điều kiện cấp tín dụng…). Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau. Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa đổi tín dụng với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia, đồng thời cần phải phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, kiến thức nhằm đưa ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản lý rủi ro tín dụng.
c. Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp
Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý một cách có hệ thống, quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản như hợp đồng vay… theo quy mô và mức độ phức taph của ngân hàng. Đồng thời, hệ thống này phải có khả năng nắm bắt, kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các giao kèo của khách hàng… để phát hiện kịp thời những khoản nợ có vấn đề. Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản
tín dụng có vấn đề. Các chính sách rủi ro tín dụng của ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề. Trách nhiệm đối với các khoản tín dụng này có thể được giao cho bộ phận tiếp thị hay bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tùy theo quy mô và bản chất của một khoản tín dụng. Ủy ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng phát triển và xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng, giúp phân biệt các mức độ rủi ro tín dụng trong các tài sản có tiểm năng rủi ro của Ngân hàng.