3.3.1. Kiến nghị với Nhà nước
Xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, nợ theo Thông tư 03, nợ xấu, lành mạnh hoá tình hình tài chính, làm sạch bảng cân đối tiền tệ của các NHTM; đẩy nhanh quá trình cổ phần hoá khối NHTM nhà nước để tăng năng lực cạnh tranh, giảm bớt yếu tố can thiệp trực tiếp của nhà nước, minh bạch hoá hệ thống tài chính theo chuẩn mực quốc tế, từ đó tăng năng lực tự giám sát và quản lý rủi ro nội bộ.
Xây dựng một hệ thống pháp lý đủ mạnh, cho phép cưỡng chế thực hiện hợp đồng tài chính, thu hồi vốn vay và phát mại tài sản thế chấp. Việc phát mại tài sản thế chấp để thu hồi nợ cần tạo điều kiện cho các ngân hàng được quyền chủ động. Để làm được điều đó, khuôn khổ pháp lý phải bao gồm các luật thích hợp về doanh nghiệp, phá sản, hợp đồng, sở hữu; hệ thống toà án phải công bằng và hiểu biết về các giao dịch tài chính để có thể cưỡng chế thực hiện quyền và nghĩa vụ kinh tế một cách công bằng và nhanh chóng;
Khẩn trương bổ sung, hoàn thiện các văn bản pháp quy nhằm tạo ra sân chơi bình đẳng cho mọi TCTD hoạt động tại Việt Nam, tiến tới hình thành hệ thống ngân hàng cạnh tranh. Đây là điều kiện cần thiết để đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong dài hạn, giúp cho các ngân hàng phản ứng linh hoạt trước những thay đổi của môi trường kinh tế;
Tạo môi trường thuận lợi cho các hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động Ngân hàng và hoạt động tín dụng nói riêng thông qua việc xây dựng và hoàn thiện các chính sách phát triển kinh tế, xã hội. Trong quá trình xây dựng cơ chế, chính sách cần tham khảo ý kiến của các Bộ, ngành có liên quan và cộng đồng doanh nghiệp; có những bước đệm, lộ trình thực hiện hoặc những biện pháp tháo gỡ khó khăn xuất hiện do thay đổi trong cơ chế, chính sách, tránh làm xáo trộn hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp và sử dụng vốn vay ngân hàng đặc biệt trong bội cảnh hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay;
Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết là thị trường liên ngân hàng và thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động của các ngân hàng, tạo thêm nhiều cơ hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn và đa dạng hoá các công cụ thanh toán. Thị trường tài chính phát triển sẽ giúp các NHTM quen dần với áp lực cạnh tranh, kiểm soát được mối quan hệ tương tác với các ngân hàng, nhất là với những ngân hàng không lành mạnh nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động thanh toán liên ngân hàng;
Xây dựng hệ thống kế toán và các quy tắc đánh giá tín dụng phù hợp với thông lệ quốc tế nhằm tránh sự nhầm lẫn không đáng có trong hạch toán thu nhập, lợi nhuận và nguồn vốn.
Sửa đổi, bổ sung quy định về kiểm toán độc lập, trong đó bổ sung đối tượng kiểm toán bắt buộc là các công ty cổ phần, đó cũng là những doanh nghiệp có doanh số hoạt động lớn nhất là các công ty cổ phần chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước, hiện có số dư nợ vốn vay ngân hàng lớn sau doanh nghiệp nhà nước; giúp cho ngân hàng thẩm định năng lực tài chính của doanh nghiệp vay vốn được an toàn trước, trong và sau khi cho vay và tạo điều kiện để các doanh nghiệp thích ứng với quá trình hội nhập;
Nâng cao hiệu lực của hệ thống kiểm soát nội bộ nhằm giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh, dùng áp lực thị trường để buộc các cán bộ quản lý và nhân viên ngân hàng phải giữ gìn uy tín và kỷ luật lao động.
3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước.
Là cơ quan thừa hành của Nhà nước, NHNN đóng vai trò quan trọng trong việc chỉ cụ thể hoá chủ trương, đường lối của Nhà nước thông qua hướng dẫn, chỉ đạo, giám sát các NHTM Việt Nam thực hiện. Dưới đây là một vài kiến nghị đối với NHNN nhằm nâng cao tính an toàn trong hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam:
3.3.2.1. Hoàn thiện cách thức giám sát ngân hàng
Việt Nam cũng là một trong những nước áp dụng khuôn khổ của Basel trong việc giám sát hoạt động các ngân hàng. Tuy nhiên trong thực tế, hoạt động giám sát tại Việt Nam còn quá nhiều điểm bất cập cần phải quan tâm nghiên cứu để đưa ra biện pháp thích hợp. Vấn đề của hệ thống giám sát tài chính Việt Nam không chỉ đến từ sự non kém về kinh nghiệm trong quản lý điều hành, sự bất cập trong hệ thống hành lang pháp lý,... mà thậm chí nó còn xuất phát ngay trong chính khâu áp dụng những tiến bộ lý luận kinh tế của nước ngoài.
Giám sát tài chính tốt cần giải quyết bốn vấn đề cơ bản: Tổ chức hệ thống giám sát; Thiết lập hệ thống chỉ tiêu giám sát; Quyền lực của cơ quan giám sát; Chi phí giám sát. Để hoàn thiện, quy chuẩn cách thức giám sát Ngân hàng thúc đẩy thực hiện quản trị rủi ro theo Basel, NHNN cần thực hiện:
- Hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra Ngân hàng theo ngành dọc từ Trung Ương xuống cơ sở và có sự độc lập tương đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ máy của NHNN; ứng dụng những nguyên tắc cơ bản về
giám sát hiệu quả hoạt động Ngân hàng của ủy ban Basel, tuân thủ những quy tắc thận trọng trong công tác thanh tra;
Tiếp tục công tác ứng dụng những nguyên tắc cơ bản về giám sát hiệu quả hoạt động ngân hàng của Uỷ ban Basel, cũng như việc tuân thủ những nguyên tắc thận trọng trong công tác thanh tra.
- Đưa ra các biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo các hướng cơ bản sau:
+ Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm những tiềm ẩn trong hoạt động của các TCTD, bao gồm việc thành lập Đoàn khảo sát trực tiếp theo nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài chính và xác định các “điểm” nhạy cảm;
+ Đưa ra những quy định rõ ràng trong việc công bố thông tin, đặc biệt là thông tin về rủi ro tín dụng. Thông tin về rủi ro tín dụng cần phải: phù hợp và kịp thời, đáng tin cậy, so sánh được, quan trọng, toàn diện và không độc quyền.
+ Thiết lập một cơ chế phối hợp hoạt động và trao đổi thông tin hiệu quả giữa các cơ quan chủ chốt: NHNN, Bộ Tài chính, Bảo hiểm tiền gửi, Ủy ban Giám sát tài chính Quốc gia. Cơ chế phối hợp này sẽ giúp cho hệ thống thanh tra, giám sát không bị chồng chéo.
+ Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản trị rủi ro trong nội bộ các TCTD;
+ Nâng cao đòi hỏi kỹ thuật trong việc trích lập dự phòng rủi ro.
3.3.2.2. Xây dựng, hoàn thiện các hệ thống cần thiết để đảm bảo an ninh hoạt động tín dụng ngân hàng
Xây dựng hệ thống và các biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế và nợ nước ngoài, trong đó tập trung vào cơ chế giám sát cho vay và vay bằng ngoại tệ của các NHTM để tránh rủi ro về tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua đó có những cảnh báo sớm cho các NHTM;
Xây dựng hệ thống báo cáo đồng bộ để giảm thiểu khối lượng rủi ro và nâng cao chất lượng thông tin.
Nâng cao tiêu chí trong hệ thống cấp giấy phép và đòi hỏi kỹ thuật đối với các TCTD dựa trên những tiêu chuẩn về độ vững chắc tài chính và các chỉ số an toàn trong hoạt động của các TCTD.
Tiếp tục thực hiện một cách quyết đoán và kiên định các hình thức sắp xếp lại, đóng cửa, hợp nhất, sáp nhập hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh quá trình cổ phần hoá
các NHTM Quốc doanh đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán nhằm phân tán rủi ro.
Các TCTD cần được đánh giá, xếp hạng chất lượng hoạt động mang tính khoa học và thực tiễn cao theo thông lệ quốc tế và phù hợp nhu cầu quản lý của NHNN. Trên cơ sở đánh giá, xếp hạng cho từng tổ chức tín dụng, NHNN cần tăng cường công tác giám sát tính tuân thủ, phân loại và xếp loại rủi ro.
Ngoài ra, cần thiết lập và củng cố hệ thống các quỹ liên quan bảo đảm an ninh tài chính trong hoạt động ngân hàng như Dự trữ bắt buộc; Bảo hiểm tiền gửi và trích lập dự phòng rủi ro.
Tiếp tục hoàn thiện và đẩy mạnh việc sử dụng hệ thống giấy tờ có giá như thương phiếu, chứng chỉ tiền gửi và các loại tín phiếu, trái phiếu của NHTM. Triển khai mạnh hơn nữa trên thị trường tiền tệ các nghiệp vụ nhằm hạn chế rủi ro như repo đảo ngược, future, option...
3.3.2.3. Hướng dẫn, chỉ đạo các NHTM thực hiện các chế tài của Nhà nước nhằm an toàn hoá hoạt động tín dụng
Một là, NHNN cần nhanh chóng triển khai hướng dẫn thực hiện một cách rõ ràng các khuôn khổ pháp lý liên quan đến an toàn tín dụng theo Luật NHNN và Luật các tổ chức tín dụng.
Hai là, dựa trên các thiết chế của Nhà nước, NHNN phải có những quy định bắt buộc các NHTM phải đăng ký tài sản thế chấp, chấp hành quy định mới về phân loại nợ và trích lập dự phòng, quy định mới về đảm bảo an toàn .. nhằm góp phần giúp các ngân hàng kiểm soát RRTD một cách tốt hơn
Ba là, NHNN cũng cần chú trọng chủ động sự tăng cường phối hợp với Nhà nước trong việc ban hành các định chế phù hợp nhất đối với việc thực hiện biện pháp xử lý nợ tồn đọng và trích lập dự phòng rủi ro, qua đó tạo dựng khung pháp lý đồng bộ và có hiệu lực cao cho hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng.
Bốn là, NHNN chú trọng đôn đốc và giám sát việc triển khai các chương trình xử lý nợ tồn đọng và tái cơ cấu các NHTM như theo kế hoạch đã đề ra.
KẾT LUẬN
Trong kinh doanh ngân hàng tại Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu nhập của các ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động này luôn luôn tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt là ở các nước có nền kinh tế đang phát triển như Việt Nam, bởi hệ thống thông tin thiếu minh bạch và không đầy đủ, trình độ quản lý rủi ro còn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp của cán bộ ngân hàng chưa cao... Vì vậy, quản lý hoạt động tín dụng với mục tiêu hạn chế tới mức thấp nhất các rủi ro có thể có thể phát sinh luôn là một trong những mục tiêu hàng đầu của bất kỳ NHTM nào.
Trước yêu cầu của quá trình hội nhập kinh tế quốc tế và tính tất yếu của việc áp dụng các chuẩn mực quốc tế vào hoạt động của ngân hàng, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam nói chung, NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng ngày càng được coi trọng, tuy nhiên kết quả đạt được vẫn chưa thực sự được như mong muốn. Từ đó có thể thấy, để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng nhằm đáp ứng các tiêu chuẩn của công tác quản trị rủi ro hiện đại, các NHTM Việt Nam nói chung và NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng còn nhiều việc phải làm. Toàn bộ nội dung của Khoá luận là mạnh dạn đưa ra một số biện pháp toàn diện, thiết yếu nhằm mục đích giúp ngân hàng Agribank từng bước tăng cường công tác quản trị RRTD ngân hàng mình hướng tới đáp ứng tất cả các chuẩn mực, đòi hỏi chặt chẽ trong quản trị rủi ro tín dụng theo các chuẩn mực và thông lệ quốc tế. Tổng thể các nhóm biện pháp đưa ra nhằm mục tiêu phải thiết lập được hệ thống quản trị RRTD phù hợp với quy mô, sự phức tạp và tính rủi ro của hoạt động tín dụng tại ngân hàng Agribank.
Hy vọng rằng với việc ứng dụng một cách hiệu quả các nhóm biện pháp hỗ trợ đề cập trong luận văn sẽ góp phần giúp cho NHNo&PTNT Việt Nam phát triển vững mạnh hơn, an toàn hơn trên con đường hội nhập vào thị trường tài chính khu vực và thế giới .
TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT
1. Nguyễn Thùy Dương (2010) “ Quản lý rủi ro danh mục cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam”, Tạp chí khoa học và đào tạo Ngân hàng (số 110/2011), tr 36-44.
2. ThS Nguyễn Thùy Dương – ThS Vũ Thị Thanh Hà – ThS. Phạm Thị Hoàng Yến – Trần Hải Yến “ Một số điểm yếu của hệ thống giám sát tài chính Việt Nam”, Tạp chí khoa học và đào tạo Ngân hàng (số 99/2010), tr 34-39.
3. TS. Lê Thị Huyền Diệu – ThS. Nguyễn Duy Hùng “ Những nội dung cơ bản về Quản trị rủi ro tín dụng theo khuyến nghị của Basel II và một vài gợi ý cho các NHTM”, Thị trường Tài chính tiền tệ (số 12/2011), tr 34-37.
4. Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế và quy định của Việt Nam, Nhà xuất bản Tư pháp, Hà Nội. 5. TS. Phan Thị Thu Hà, TS. Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương
mại và quản trị nghiệp vụ, Nhà xuất bản Thống kê, Hà Nội.
6. TS. Phí Trọng Hiển “Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý luận, thách thức thực tiễn và giải pháp cho hệ thống NHTM Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng (số chuyên đề năm 2005), tr 8-13.
7. ThS. Phan Thị Linh “ Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số nước trên thế giới”, Thị trường Tài chính tiền tệ (số 332/2010), tr 28-30.
8. Mishkin F.S. (1999), Tiền tệ Ngân hàng và thị trường tài chính, Nhà xuất bản khoa học kỹ thuật, Hà Nội.
9. Lý Nhân “Tôn trọng nguyên tắc cho vay – biện pháp quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng của câc NHTM”, Tạp chí khoa học và đào tạo Ngân hàng (số 99/2010), tr 55-59.
10. Đinh Thị Thu Thảo “ Bàn thêm về giải pháp xử lý rủi ro tín dụng của NHTM”, Thị trường Tài chính tiền tệ (số 309/2010), tr 33-35.
11. Nguyễn Việt Tiến (2008), Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê.
12. NHNo&PTNT Việt Nam (2008, 2009, 2010), Các báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết chuyên đề, báo cáo phân loại nợ năm 2008, 2009, 2010, Hà Nội 13. NHNo&PTNT Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng, Nhà in ngân hàng I, Hà Nội. 14. Rose P.S. (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản tài chính, Hà Nội.