Nguồn tài chính là một yếu tố rất quan trọng có ảnh hưởng lớn tới tiến độ mua sắm nguyên vật liệu vì nếu lượng vốn luôn dồi dào thì việc đảm bảo cung ứng những nguyên vật liệu đúng, đủ số lượng, góp phần đảm bảo thời gian sản xuất. Nếu lượng vốn không rồi rào không đủ vốn để mua đúng đủ lượng nguyên vật liệu cần thiết thì sẽ gây ảnh hưởng tới tiến độ sản xuất từ đó làm chậm thời gian giao hàng gây ảnh hưởng không tốt đến uy tín của doanh nghiệp.
Đối với công ty cổ phần Quang Sáng thì nguồn vốn dành cho việc mua sắm nguyên vật liệu công ty, được thể hiện một phần qua bảng cân đối tài sản và bảng cân đối nguồn vốn:
Bảng 10: Cân đối kế toán tài sản
Đơn vị tính:VNĐ
Tài sản Năm 2009 Năm 2010
A-Tài sản ngắn hạn 4 820 765 468 5 048 461 929
I Tiền và các khoản tương đương tiền
1 824 054 958 2 951 371 871
II.Đầu tư tài chính ngắn hạn
III.Các khoản phải thu ngắn hạn
645 935 948 909642311
1.Phải thu của khách hàng 645 935 948 909642311 I.V.Hàng tồn kho 266 930 277 1187 114 413 1.Hàng tồn kho 2 266 930 277 1 187 114 413 V.Tài Sản ngắn hạn khác 83 844 285 333 334
1.Thuế giá trị gia tăng phải khấu trừ
83 844 285 333 334
B- Tài sản dài hạn 100 286 000 100 286 000
I.Tài sản cố định 100 286 000 100286 000
1 Nguyên giá 100 286 000 100 286 000
III.Các khoản đầu tư tài chính khác
Tổng cộng tài sản 4 935 051 468 5 162 747 929
Nguồn: Báo cáo tài chính- Phòng kế toán
Dựa vào bảng cân đối tài sản thì lượng hàng tồn kho dự trữ của công ty khá cao năm 2009 là 22,669,302,772(VNĐ), năm 2010 là 1,187,114,413(VNĐ). Lượng tài sản cố định của công ty còn ít có 10,028,600(VNĐ) so với tính chất công việc sản xuất của công ty yêu cầu.
Tài sản cố định của công ty qua 2 năm không hề thay đổi, điều này chứng tỏ hoạt động mua sắm của công ty không thay đổi.
Bảng 11: Cân đối nguồn vốn
Nguồn vốn Năm 2009 Năm 2010
A.Nợ phải trả 104 410 325 347 860 198
I.Nợ ngắn hạn 104 410 325 347 860 198
1.phải trả cho người bán 7 883 040
2.Người mua trả tiền trước 20 000 000 270 000 000
3.Thuế va các phải nộp cho nhà nước
76 527 285 77 860 198
4.Phải trả người lao động 5. Trả tiền vay ngân hàng II.Nợ dài hạn (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
B- Vốn chủ sở hữu 4 830 641 143 4 814 887 731
I.Vốn chủ sơ hữu 4 830 641 143 4 814 887 731
1.Vốn Đầu tư của vốn chủ sơ hữu
4 800 000 000 4 800 000 000
2.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
30 641 143 14 887 731
Tổng 4 935 051 468 5 162 747 929
Nguồn: Báo cáo tài chính- Phòng kế toán
Dựa vào bảng cân đối nguồn vồn thì ta thấy lượng nợ tồn lại của công ty như vây là hợp lý năm 2009 là 104 410 325(VNĐ), Năm 2010 là 347 860 198(VNĐ).