5. Bố cục của luận văn
3.1.2.Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý vốn của công ty
TNHH một thành viên DVMT và QLĐT Tuyên Quang
3.1.2.1. Sản phẩm, dịch vụ, khách hàng và môi trường cạnh tranh
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Hoạt động kinh doanh chính của Công ty chủ yếu là tạo ra các sản phẩm dịch vụ duy trì, bảo dưỡng các cơ sở hạ tầng của xã hội như: Vệ sinh môi trường, vận hành hệ thống đèn chiếu sáng công cộng, vườn hoa cây xanh, hệ thống thoát nước, đường giao thông đô thị, các sản phẩn từ xây lắp… với các đặc điểm chủ yếu sau:
Sản phẩm mang tính chất dịch vụ là chủ yếu, thời gian hợp đồng dịch vụ thường là theo từng năm, ngoài ra sản phẩm là đơn chiếc nếu là công trình xây lắp.
Sản phẩm, dịch vụ tạo ra tạo điều kiện cho sự phát triển của một đô thị, một địa phương hay nền kinh tế quốc dân nói chung.
Quá trình tạo ra sản phẩm, dịch vụ tuân theo một quy trình nhất định, các yếu tố chi phí cơ bản cấu tạo nên sản phẩm, dịch vụ theo các tiêu chuẩn định mức kinh tế - Kỹ thuật do Nhà nước ban hành.
Việc tìm kiếm việc làm (sản phẩm) là yếu tố đầu tiên, quan trọng cho sự hoạt động của Công ty. Ngoài ra,công ty còn khai thác tìm kiếm các dịch vụ như: Thu gom, vận chuyển, xử lý chất thải rắn cho các tổ chức, cá nhân; dịch vụ tang lễ; thi công các hạng mục công trình dân dụng, giao thông, thủy lợi, công trình điện,… việc khai thác này gặp rất nhiều khó khăn, có nhiều đối thủ cạnh tranh dẫn đến giá trị của sản phẩm hoàn thành nhiều khi phụ thuộc vào yếu tố chủ quan (giá trúng thầu công trình). Chi phí khai thác tìm kiếm sản phẩm tương đối lớn. Mặt khác giá trị sản phẩm tìm được (giá trị công trình trúng thầu) thường ở mức nhỏ đến trung bình (từ vài trăm triệu đến vài tỷ đồng).
Công ty thường phải ứng trước chi phí để tạo ra sản phẩm, dịch vụ, khi sản phẩm, dịch vụ hoàn thành thì mới làm thủ tục thanh quyết toán, việc thanh toán thường bị chậm do phải thực hiện nhiều thủ tục và thiếu nguồn vốn kế hoạch. Có sản phẩm, dịch vụ việc thanh toán còn tồn tại trong nhiều năm sau khi hoàn thành.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Công ty TNHH một thành viên DVMT và QLĐT Tuyên Quang hoạt động chủ yếu trên địa bàn tỉnh Tuyên Quang. Do vậy,thị trường hoạt động của công ty tương đối hẹp và bị hạn chế.
Đối với việc cung cấp dịch vụ đô thị: Công ty là doanh nghiệp Nhà nước được tỉnh và thành phố hàng năm giao kế hoạch đặt hàng thường xuyên. Do vậy, tính đến thời điểm hiện nay lĩnh vực này công ty không phải cạnh tranh với doanh nghiệp nào.
Đối với lĩnh vực xây lắp: Lĩnh vực này công ty còn rất non trẻ, mới thực hiện được vài năm gần đây, năng lực về con người, thiết bị còn hạn chế do đó tính cạnh tranh chưa cao, chưa nhận thầu được các công trình có giá trị lớn. Mặt khác lĩnh vực này lại cạnh tranh khốc liệt, đặc biệt trên địa bàn tỉnh Tuyên Quang có rất nhiều doanh nghiệp chuyên hoạt động trong lĩnh vực xây dựng cơ bản, chưa kể các DN ở trung ương và các tỉnh lân cận với năng lực và tiềm lực tài chính mạnh.
Để duy trì và mở rộng thị trường trong lĩnh vực này, chủ trương của lãnh đạo công ty trong những năm tới sẽ tập trung nguồn lực, đầu tư nâng cao năng lực cả về con người và thiết bị, thực hiện hình thức liên doanh liên kết với các doanh nghiệp trong và ngoài tỉnh để đấu thầu các công trình vừa và lớn, chú trọng đi sâu vào lĩnh vực xây dựng giao thông, hạ tầng đô thị, các công trình điện chiếu sáng, chỉnh trang đô thị… là lĩnh vực truyền thống của công ty.
Tóm lại, thị trường tìm kiếm việc làm của công ty trong những năm tới sẽ có nhiều đối thủ cạnh tranh, việc duy trì và phát triển thị trường là việc làm hết sức cấp bách, nó là nhân tố đầu tiên quyết định sự tồn tại và phát triển của Công ty.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
3.1.2.2. Đặc điểm về công nghệ
Để xem xét, phân tích đặc điểm về công nghệ của Công ty, ta xem xét bảng kê máy móc thiết bị chủ yếu Công ty tại thời điểm 31/12/2013.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Bảng 3.1. Tổng hợp máy móc thiết bị chủ yếu của công ty thời điểm 31/12/2013
ĐVT: chiếc
TT Tên tài sản Số lƣợng
I Phƣơng tiện vận tải 20
1 Xe ô tô tải 9
2 Xe ô tô tưới, rửa đường 3
3 Xe ô tô phục vụ tang lễ 4 4 Xe ô tô chuyên dùng, phục vụ khác 4 II Máy móc thiết bị 47 1 Xe hút, thông tắc 2 2 Máy xúc 3 3 Máy ủi 3 4 Máy lu các loại 3
5 Máy trộn bê tông, trộn vữa 4
6 Máy đầm các loại 12
7 Máy phát điện 1
8 Các loại máy, thiết bị thi công khác 19
Tổng cộng 67
Nguồn: Hồ sơ năng lực công ty năm 2013
Theo số liệu thống kê về máy móc thiết bị chủ yếu của Công ty, được đánh giá như sau:
- Về số lượng, chủng loại
Số lượng tương đối đầy đủ, da dạng về chủng loại đáp ứng cơ bản nhu cầu cho sản xuất. Riêng thiết bị cho công tác xây dựng dân dụng, giao thông vẫn còn hạn chế, nhiều chủng loại máy móc, thiết bị khi thi công vẫn phải thuê ngoài.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
- Về chất lượng
Hầu hết các phương tiện, thiết bị của công ty đều được sản xuất từ sau năm 2000 do đó đều đảm bảo chất lượng phục vụ thi công cho khoảng 5 - 8 năm tiếp theo, các phương tiện vận tải, xe chuyên dùng phần lớn đều được đầu tư của các hãng lớn, có chất lượng của Nhật, Hàn Quốc. Những năm vừa qua công ty đã thực hiện khấu hao nhanh do đó giá trị còn lại tương đối thấp, đây là điều kiện thuận lợi để công ty hạ thấp được chi phí sản xuất cho những năm tiếp theo.
Số máy móc thiết bị được sản xuất trước năm 2000 hầu hết đã được thanh lý. Hiện nay, số lượng này còn lại chỉ chiếm tỷ trọng thấp trong tổng số thiết bị của công ty, chủ yếu là sản xuất tại Liên Xô, Trung Quốc. Số thiết bị này vẫn đang sử dụng phục vụ sản xuất với hiệu quả trung bình, tuy nhiên phải thường xuyên bỏ chi phí đầu tư sửa chữa và chỉ có thể phục vụ sản xuất đạt yêu cầu trong vòng 2 -5 năm tiếp theo.
Với thực trạng công nghệ và máy móc thiết bị hiện nay cơ bản đáp ứng được lĩnh vực cung cấp dịch vụ đô thị, còn lĩnh vực thi công xây lắp khác thì cần phải có kế hoạch bổ sung nguồn vốn đầu tư trang bị và đổi mới các thiết bị chủ yếu phục vụ thi công công trình.
3.1.2.3. Đặc điểm về vật tư
Các loại vật tư chủ yếu cho hoạt động cung cấp các dịch vụ đô thị và xây dựng công trình của Công ty như là: Xi măng, đá các loại, sắt thép, nhựa đường, xăng dầu, vật tư điện, phân bón để chăm sóc cây xanh,... có các đặc điểm sau:
- Có nhiều nguồn cung cấp và chủ yếu là nguồn hàng trong nước sản xuất (trừ một số vật tư đặc chủng yêu cầu kỹ thuật cao trong một số công
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
trình). Do vậy Công ty có thể lựa chọn nhiều nhà cung cấp vật tư trên cơ sở có lợi nhất.
- Đa số giá các loại vật tư biến động theo giá thị trường trong nước, một số mặt hàng như sắt thép, xăng dầu, nhựa đường giá biến động theo thị trường quốc tế.
- Các vật tư đưa vào sử dụng đều phải đảm bảo tiêu chuẩn quy định hiện hành.
3.1.2.4. Đặc điểm về nhân lực
Lao động là nhân tố quyết định việc tổ chức sử dụng hiệu quả các nguồn lực khác. Lao động là bộ phận của các yếu tố đầu vào của quá trình kinh tế. Chúng ta cùng xem xét về số lượng và chất lượng lao động của công ty TNHH một thành viên DVMT và QLĐT Tuyên Quang ở bảng dưới đây.
Bảng 3.2. Tình hình nhân sự của công ty tại thời điểm 31/12/2013
ĐVT: người
Chỉ tiêu Số lƣợng Tỉ trọng(%)
1. Phân loại theo giới tính 325 100
Lao động nam 131 40,31
Lao động nữ 194 59,69
2. Phân loại theo chức năng 325 100
a. Lao động gián tiếp 41 12,62
- Đại học 20 6,16
- Cao đẳng 13 4,00
- Trung cấp 8 2,46
b. Lao động trực tiếp 284 87,38
- Công nhân kỹ thuật 128 39,38
- Lao động phổ thông 156 48,00
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Nhìn vào bảng số liệu trên, cho thấy: Tổng số lao động của công ty tính đến cuối năm 2013 là 325 người. Công ty hoạt động trong lĩnh vực môi trường, hoạt động chủ yếu là dọn vệ sinh môi trường, bởi vậy số lượng lao động nữ chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số lao động (59,69%). Cơ cấu lao động của công ty khá hợp lý với điều kiện, đặc thù của công ty:
* Lao động gián tiếp
Lực lượng lao động gián tiếp của công ty là những cán bộ được đào tạo qua các trường lớp và nắm các chức vụ chủ chốt trong công ty. Lực lượng này chiếm 12,62% trong tổng số lao động của công ty năm 2013. Trong đó 6,16% trình độ đại học; 4% trình độ cao đẳng; 2,46% trình độ trung cấp. Lao động gián tiếp của công ty chủ yếu được đào tạo ở các lĩnh vực chuyên môn như Kinh tế, tài chính, xây dựng, giao thông, lâm sinh, trồng trọt, điện, công nghệ thông tin, quản lý đô thị.
Những lao động gián tiếp này chủ yếu là làm việc văn phòng gồm Ban lãnh đạo công ty, kế toán, kỹ sư, thủ kho, thủ quỹ,… Họ thường xuyên phải nâng cao trình độ và kinh nghiệm để đáp ứng yêu cầu công việc đặt ra.
* Lao động trực tiếp
Đây là đội ngũ lao động trực tiếp tạo ra sản phẩm, chính vì thế lao động trực tiếp có vai trò không nhỏ trong vấn đề chất lượng công việc cũng như tiến độ thực hiện. Ở công ty TNHH một thành viên DVMT và QLĐT Tuyên Quang, lao động trực tiếp có 284 người, chiếm 87,38%. Trong đó, công nhân kỹ thuật chiếm 39,38%; lao động phổ thông chiếm 48% trong tổng số lao động của công ty. Lực lượng này tập trung làm việc ở các đội gồm đội môi trường, đội xây dựng, đội xe máy, đội tổng hợp.
3.1.2.5. Đặc điểm về vốn kinh doanh và kết quả sản xuất kinh doanh của công ty a. Đặc điểm vốn kinh doanh
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Để thấy được quy mô nguồn vốn, tài sản của công ty TNHH một thành viên DVMT và QLĐT Tuyên Quang, chúng ta cùng xem xét bảng số liệu dưới đây:
Bảng 3.3. Tài sản và nguồn vốn của công ty giai đoạn 2011 - 2013
ĐVT: nghìn đồng Chỉ tiêu 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (% ) Số tiền Tỷ trọng (%) TÀI SẢN 25.850.613 100 26.852.040 100 27.832.450 100 A. Tài sản ngắn hạn 14.885.322 57,58 17.956.483 66,87 18.050.605 64,85
I. Tiền và các khoản tương
đương tiền 2.899.152 11,22 4.837.950 18,02 4.686.560 16,84
II. Đầu tư ngắn hạn - - -
III. Các khoản phải thu
ngắn hạn 3.618.508 14,00 5.006.847 18,64 5.670.865 20,37
IV. Hàng tồn kho 6.121.120 23,68 6.103.071 22,73 6.042.680 21,71
V. Tài sản ngắn hạn khác 2.246.542 8,69 2.008.615 7,48 1.650.500 5,93
B. Tài sản dài hạn 10.965.291 42,42 8.895.557 33,13 9.781.845 35,15
I. Các khoản phải thu dài hạn - - - -
II. Tài sản cố định 10.384.406 40,17 8.565.406 31,90 9.460.970 34,00
III. Bất động sản - -
IV. Đầu tư tài chính dài hạn - - - -
V. Tài sản dài hạn khác 580.885 2,25 330.151 1,23 320.875 1,15 NGUỒN VỐN 25.850.613 100 26.852.040 100 27.832.450 100 A. Nợ phải trả 11.806.886 45,67 15.852.466 59,04 15.422.459 55,41 I. Nợ ngắn hạn 11.487.265 44,43 15.736.926 58,61 15.387.880 55,29 II. Nợ dài hạn 319.621 1,24 115.540 0,43 34.579 0,12 B. Vốn chủ sở hữu 14.043.727 54,33 10.999.574 40,96 12.409.991 44,59
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
I. Vốn chủ sở hữu 7.519.530 29,09 9.828.876 36,60 10.813.012 38,85
II. Nguồn kinh phí và các quỹ 6.524.197 25,24 1.170.698 4,36 1.596.979 5,74
Nguồn: Báo cáo tài chính của công ty giai đoạn 2011-2013
Nhìn vào bảng số liệu trên cho thấy: Quy mô tài sản, nguồn vốn của công ty năm sau lại tăng so với năm trước. Tỷ trọng tài sản ngắn hạn lớn hơn tài sản dài hạn. Tỷ trọng nợ phải trả của năm 2012, 2013 lớn hơn tỷ trọng vốn chủ sở hữu. Quy mô này khá phù hợp với đặc điểm công ty có tham gia lĩnh vực xây dựng, thi công.
b. Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty trong những năm gần đây
Ngoài việc thực hiện kế hoạch được giao, đặt hàng của UBND tỉnh; công ty còn tìm kiếm việc làm, mở rộng kinh doanh trong phạm vi pháp luật quy định để thu lời, cải thiện đời sống kinh tế cho người lao động. Chúng ta cùng xem xét bảng số liệu về kết quả kinh doanh của công ty dưới đây:
Bảng 3.4. Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty giai đoạn 2011 - 2013
ĐVT: nghìn đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
1. Doanh thu bán hàng & CCDV 28.660.654 32.980.605 37.810.450
2. Các khoản giảm trừ doanh thu - - -
3. Doanh thu thuần về BH & CCDV 28.660.654 32.980.605 37.810.450
4. Giá vốn hàng bán 24.711.188 27.146.153 32.150.300
5. Lợi nhuận gộp về BH & CCDV 3.949.466 5.834.452 5.660.150
6. Doanh thu hoạt động tài chính 20.919 15.342 16.670
7. Chi phí hoạt động tài chính - - -
8. Chi phí bán hàng - - -
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.379.928 5.247.476 4.950.980
10. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 590.457 602.318 725.840
11. Thu nhập khác 112.925 231.487 0
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
13. Lợi nhuận khác -80.651 41.824 -74.750
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 509.806 644.142 651.090
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 89.216 112.725 162.773
16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại - - -
17. Lợi nhuận sau thuế TNDN 420.590 531.417 488.318
Nguồn: Báo cáo tài chính công ty giai đoạn 2011-2013
Nhìn vào bảng số liệu trên, chúng ta thấy một nhận xét chung là hầu như tất cả các chỉ tiêu doanh thu, lợi nhuận năm sau đều cao hơn so với năm trước.
- Doanh thu bán hàng của công ty năm 2012 tăng 15,07% so với năm 2011; năm 2013 tăng 14,64% so với năm 2012. Doanh thu năm 2012 lại có mức tăng khá so với năm 2011 là do: Năm 2012, một số công trình xây dựng cơ bản dở dang từ năm trước chuyển sang đã hoàn thành, nghiệm thu và được quyết toán.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2012 tăng so với năm 2011 với mức tăng là 55,25% tương ứng với 1.867.548 nghìn đồng. Phần chi phí tăng này chủ yếu là chi phí bảo lãnh dự thầu của các công trình xây dựng, giao thông mà công ty tham gia đấu thầu năm 2012. Đến năm 2013, chi phí quản lý doanh nghiệp đã giảm so với năm 2012 là 5,65%.
- Lợi nhuận: Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế của năm 2012 tăng 26,35% so với năm 2011; năm 2013 tăng 1,08% so với năm 2012. Lợi nhuận trước thuế năm sau cao hơn năm trước nhưng lợi nhuận sau thuế của năm 2013 lại giảm so với năm 2012 là do năm 2011, 2012 có các gói hỗ trợ của Chính phủ giảm 30% số thuế Thu nhập doanh nghiệp đối với các doanh nghiệp.
Nhìn chung, tình hình hoạt động kinh doanh của công ty đang trên đà