b. TK lãi phải thu từ hoạt động tín dụng (TK 394)
2.3.1.2. Tình hình sử dụng vốn
a. Tình hình dư nợ năm 2007- 2009 tại NH VPBank - Ngô Quyền.
Hoạt động tín dụng là mảng kinh doanh đem lại lợi nhuận chính cho chi nhánh VPBank Ngô Quyền. Trong hoạt động tín dụng, phương châm của chi nhánh là đẩy mạnh doanh số cho vay trên cơ sở đảm bảo chất lượng tín dụng. Đây là một việc làm rất khó khăn trong giai đoạn thị trường ngân hàng đang cạnh tranh mạnh như hiện nay.
Bảng 2.2: Bảng thống kê tình hình dư nợ giai đoạn từ năm 2007- 2009.
Đơn vị: Tỷ đồng.
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Dư nợ % Dư nợ % Dư nợ %
Tổng dư nợ 782,210 631,893 781,604 Theo thời hạn - Ngắn hạn 421,300 53.86 294,636 46.63 196,653 25.16 - Trung hạn 187,000 23.90 169,555 26.83 213,87 0 27.36 - Dài hạn 173,910 22.24 167,702 26.54 371,08 1 47.48
Theo loại tiền
- Nội tệ 540,210 69.06 492,914 78.00 579,682 74.17 - Ngoại tệ 242,000 30.94 138,979 22.00 201,922 25.83 Theo mục đích
-Cho vay TCTD 782,210 100 631,893 100 781,604 100
(Nguồn báo cáo hoạt động tín dụng VPBank- Ngô Quyền)
Qua bảng số liệu trên ta thấy doanh số dư nợ cho vay của NH có sự viến động lớn qua 3 năm. Cụ thể là:
Trong năm đầu thành lập tổng dư nợ tín dụng của VPBank đạt 782,210 tỷ, là một trong những chi nhánh cấp I có doanh số hoạt động tín dụng tương đối cao trong hệ thống VPBank. Tổng dư nợ năm 2007 đạt 782,210 tỷ đồng vượt lên trên mức huy động nên chi nhánh chịu lãi suất điều chuyển vốn từ hội sở. Tuy nhiên, sang năm 2008 trước những khó khăn chung của hệ thống ngân hàng tổng dư nợ giảm xuống còn ở mức 631,89 tỷ chiếm 90% nguồn huy động. Năm 2009, tổng dư nợ đã có sự biến động lớn, tăng vượt mức đạt 781,604 tỷ đồng. Về cơ cấu cho vay ngắn hạn chiếm 53.86% năm 2007, 46.63% năm 2008 và 25.16 năm 2009, cho vay trung hạn chiếm tỉ lệ 23.90 năm 2007, 26.83 năm 2008 và 27.36 năm 2009, còn lại là cho vay dài hạn. Như vậy, tỷ lệ cho vay trung dài hạn của NH ngày càng gia tăng theo các
năm. Điều đó chứng tỏ NH đã ngày càng chú trọng đến việc kinh doanh phát triển nghiệp vụ cho vay trung dài hạn.
Sau đây, ta sẽ đi vào sâu phân tích cụ thể cơ cấu cho vay theo kì hạn tín dụng để thấy biến động qua 3 năm.
Xét theo thời hạn cho vay thì cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng đáng kể tổng doanh số cho vay và có xu hướng giảm dần qua 3 năm. Cụ thể, tổng dư nợ ngắn hạn năm 2007 chiếm tỷ trọng tới 53.86% tổng dư nợ cho vay, năm 2008 giảm xuống còn 46.63% và giảm còn 25.16% vào năm 2009. Đồng thời, dư nợ trung hạn tăng dần tỷ trọng lên từ 23.90% (năm 2007), lên 26.83 (năm 2008), và đạt 27.36 (năm 2009). Cùng với sự biến động của khoản cho vay trung hạn, cho vay dài hạn cũng tăng lên liên tục theo các năm. Cụ thể là: nguồn vốn cho vay dài hạn chiếm 22,24% vào năm 2007, tắng lên 26.54% vào năm 2008 và nhảy vọt lên chiếm tỷ trọng 47.48% vào năm 2009. Điều đó chứng tỏ NH đã có biện pháp tích cực nhằm hợp lí cơ cấu cho vay theo thời hạn, tránh sự mất cân đối quá lớn trong hoạt động tín dụng. Đến năm 2009, cơ cấu cho vay theo thơi hạn là khá hợp lí, NH đã đầu tư nhiều vào cho vay trung- dài hạn. Vì vậy, ngân hàng cần tiếp tục duy trì tỷ lệ này nhằm đảm bảo àn toàn cho các khoản vay, tránh rủi ro biến động gây thiệt hại tài sản của NH.
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu cho vay theo thời hạn cho vay.
(Nguồn: Báo cáo thường niên NH VPBank- Ngô Quyền)
Khách hàng vay của doanh nghiệp chủ yếu là doanh nghiệp vừa và nhỏ, chủ yếu vay TDH để bổ sung vốn lưu động SXKD. Nên NH cần tạo mối quan hệ lâu dài với khách hàng đặc biệt là các doanh nghiệp có triển vọng kinh doanh hiệu quả và có uy tín trong quan hệ tín dụng. Đồng thời cần khai thác các khách hàng, doanh nghiệp lớn, đầu tư vào dự án đầu tư lớn mang tầm chiến lược hơn, nhằm tạo uy tínm và khả năng cạnh tranh trên thị trường tín dụng ngân hàng.
Việc theo dõi và quản lý nợ quá hạn của ngân hàng đã được chú trọng quan tâm và giải quyết trong những năm gần đây.
Bảng 2.3: Chất lượng tín dụng của VPBank Ngô Quyền Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2007 2008 2009 Tổng dư nợ 782.210 631.893 781,604 1.Nợ nhóm I 776.270 602.595 745,752 2.Nợ nhóm II 2.640 11.163 7,416 3.Nợ xấu(nhóm III-V) 3.300 18.135 28,437 Tỷ lệ rủi ro tín dụng 0.42 2.87 3.64
(Nguồn: Báo cáo thường niên NH VPBank- Ngô Quyền)
Biểu đồ 2.2: Nợ quá hạn qua các năm 2007- 2009.
(Nguồn: Báo cáo thường niên NH VPBank- Ngô Quyền)
Về chất lượng tín dụng, tỷ lệ nợ xấu của VPBank Ngô Quyền duy trì ở mức trên dưới 1% tương đối thấp so với tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống NHTM. Năm 2007 tỷ lệ này là 0,42% (tỷ lệ của toàn VPBank là 0,49%),sang năm 2008 tỷ lệ này tăng cao do tác động của tình trạng nền kinh tế không tốt ở mức 2.87%, Năm 2009 mặc dù nền kinh tế đã ổn định dần nhưng tỉ lệ xấu của chi nhánh VPBank- Ngô Quyền vẫn ngày càng gia tăng, chiếm 3.64% so
với số dư nợ. Trước tình hình tỷ lệ nợ xấu tăng lên nhằm khẩn trương xử lý nợ xấu bằng các chế tài mạnh theo pháp luật, tránh để nợ xấu dây dưa, kéo dài, trong thời gian qua Ban Giám đốc chi nhánh đã có nhiều chỉ thị tăng cường công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay, phát hiện và xử lý kịp thời nợ xấu, giải quyết nhanh chóng các khoản nợ xấu của chi nhánh.