2012)
2.1.4.6. Đánh giá kết quả kinh doanh của Công ty Cổ phần nhôm Khánh Hòa
Bảng 2.11: Phân tích kết quả kinh doanh.
Đvt: Nghìn đồng 2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu 2010 2011 2012 +/- % +/- % 1. Doanh thu 94,688,689 139,689,066 163,918,818 45,000,377 47.52 24,229,752 17.35 2. Chi phí 9,146,931 9,606,081 8,276,789 459,150 5.02 -1,329,292 (13.84) 3. LNST -1,074,665 1,116,145 2,397,769 2,190,810 (203.86) 1,281,624 114.83 4. Vốn kinh doanh 101,310,859 116,078,790 93,856,147 14,767,931 14.58 -22,222,643 (19.14) 5. VCSH 17,999,020 19,467,054 21,864,823 1,468,034 8.16 2,397,769 12.32 6. Tổng quỹ lương 4,103,890 5,714,088 3,073,508 1,610,198 39.24 -2,640,580 (46.21) 7. Số lao động 159 162 175 3 1.89 13 8.02 8. Thu nhập bình BQ 2,151 2,939 2,937 788 36.63 -2 (0.07) 9. Lương BQ 1,962 2,764 2,868 802 40.88 104 3.76 7. Nộp ngân sách 424 339,194 338,770 79,898.58 -339,194 (100.00)
(Nguồn: Phòng kế toán tài chính, năm 2010-2012)
Qua bảng trên ta thấy tổng doanh thu của Công ty tăng lên hằng năm. Năm 2011 tổng doanh thu là 139,689,066 nghìn đồng tăng 45,000,377 nghìn đồng tương đương tăng 47.52% so với năm 2010 và năm 2012 tăng 24,229,752 nghìn đồng tương ứng với 17.35%.
Tổng chi phí năm 2011 tăng không đáng kể so với năm 2010 là 459,150 nghìn đồng tương ứng 5.02%. Nhưng sang năm 2012 tổng chi phí giảm là -1,329,292 nghìn đồng tương ứng với (13.84)% ta thấy Công ty đang tiết kiệm được chi phí tốt hơn.
Lợi nhuận sau thuế năm 2010 âm nhưng sang năm 2011 và 2012 lợi nhuận sau thuế đã dương. Cụ thể năm 2011 lợi nhuận sau thuế tăng 2,190,810 nghìn đồng và năm 2012 tăng 1,281,624 nghìn đồng tương ứng với 114.83 % so với năm 2011 . đây là tín hiệu tốt cho Công ty, Công ty làm ăn ngày càng hiệu quả.
Vốn kinh doanh của Công ty năm 2011 tăng thêm 14,767,931 nghìn đồng tương ứng với 14.58% so với năm 2010 nhưng sang năm 2012 vốn kinh doanh của Công ty giảm (-22,222,643) nghìn đồng tương ứng với (19.14)% so với năm 2011. Ta thấy Công ty khó khăn trong việc huy động vốn.
Vốn chủ sở hữu của Công ty qua các năm lại tăng, cụ thể là năm 2011 tăng 1,468,034 nghìn đồng tương ứng với 8.16% so với năm 2010 và tiếp tục tăng trong năm 2012 là 2,397,769 nghìn đồng tương ứng với 12.32%. Đây là tín hiệu tốt cho công ty, nó làm tăng tính tự chủ tài chính của Công ty.
Tổng qũy lương năm 2011 tăng 1,610,198 nghìn đồng tương ứng với 39.24% có tác động tốt tới người lao động. Nhưng sang năm 2012 quy lương lại giảm -2,640,580 nghìn đồng tương ứng (46.21)% .
Thu nhập bình quân năm 2011 tăng 788 nghìn đồng tương đương 36.63% so với năm 2009 và giảm không đáng kể ở năm 2012. Thu nhập bình quân cho thấy phù hợp với tình hình kinh doanh của Công ty khi mà doanh thu năm 2012 thấp hơn 2011.
Tuy nhiên, lương bình quân của công nhân viên ngày càng tăng năm 2010 là 1,962 nghìn đồng tăng lên 2,868 nghìn đồng năm 2012. Điều này phù hợp với xu
hướng và Luật lao động khi mà trong những năm qua điều chỉnh tiền lương tăng để phù hợp với nền kinh tế nước nhà.
Để đạt được thành tích như trên Công ty đã nỗ lực hết với những hoạt động marketing để thúc đẩy tiêu thụ sản phẩm và phát triển thị trường nhằm tăng doanh thu cho Công ty.
Cũng như nhiều Công ty sản xuất khác với đặc điểm “mua đứt bán đoạn” cho các