9.1 Phiếu kế toán 9.1.1 Chức năng
Phiếu kế toán dùng để định khoản các bút toán nguồn (bút toán liên quan đến lương thưởng), các bút toán điều chỉnh, bút toán kết chuyển – phân bổ bằng tay,...
Có thể hạch toán các bút toán 1 nợ nhiều có hoặc ngược lại một có nhiều nợ. Trong một phiếu có thể hạch toán nhiều cặp nợ/có và được phân biệt bằng nhóm định khoản.
Thông tin cập nhật:
Stt Tên trường Ghi chú
Thông tin đầu phiếu
1 Số chứng từ
Người sử dụng tự nhập vào, số phiếu nhập mặc định tự động nhảy theo số thứ tự (lấy số sau cùng + 1), độ dài tối đa là 12 ký tự. 3 Ngày hạch toán Ngày được sử dụng để lên báo cáo
4 Ngày lập ctừ Ngày lập hóa đơn, chứng từ 5 Diễn giải Diễn giải chung cho cả chứng từ 6 Mã NKCT
Mã nhật ký chứng từ để lên các sổ của hình thức sổ nhật ký chung
Thông tin chi tiết
1 Tk Chọn từ danh mục tài khoản
2 Tên tài khoản Thể hiện theo số hiệu tài khoản
3 Mã khách Chọn từ danh mục khách hàng, nếu TK hạch toán là TK công nợ thì mã khách không được bỏ trống.
4 Tên khách Thể hiện theo mã khách hàng
5 Phát sinh nợ Nếu tính chất TK hạch toán là ghi Nợ
6 Phát sinh có Nếu tính chất TK hạch toán là ghi Có
8 Diễn giải Diễn giải chi tiết cho từng cặp định khoản
9 Mã vv Chọn từ danh mục vụ việc
10 Nhóm đk
Chứng từ này cho phép hạch toán nhiều bút toán khác nhau trên cùng 1 chứng từ, các cặp bút toán phân biệt nhau qua nhóm định khoản, các Tk cùng 1 bút toán phải giống nhau về
Thông tin cuối phiếu
1 Trạng thái 1_cập nhật: Post vào sổ cái và thẻ kho 0_Chưa: Chưa Post
2_Chỉ cập nhật vào kho: không post vào sổ cái
2 Thuế GTGT đầu vào Nếu ô này được chọn thì sẽ mở ra cửa số “Nhập chứng từ GTGT” để lên báo cáo VAT.
9.2 Cập nhật các hoá đơn GTGT đầu vào, đầu ra
Trong kỳ kế toán có những hóa đơn GTGT mà đơn vị chỉ được kê khai chứ không được hạch toán, hoặc kỳ trước đã hạch toán nhưng chưa kê khai. Khi cập nhật vào đây chỉ có chức năng kê khai và không có chức năng hạch toán.
Các thông tin cập nhật là tất cả thông tin trên hóa đơn cần phải kê khai. Người sử dụng thực hiện các phím chức năng: F3, F4, … để cập nhật chứng từ.
9.3 Khai báo tài khoản và thực hiện bút toán chênh lệch tỷ giá cuối kỳ
Việc hạch toán bằng ngoại tệ, một số tài khoản được hạch toán và được đánh giá chênh lệch tỷ giá vào cuối kỳ, người sử dụng có thể khai báo danh sách tài khoản được đánh giá để cuối kỳ thực hiện. Việc hạch toán đối ứng khi đánh giá được khai báo trong danh mục các tham số hệ thống.
Bút toán chênh lệch tỷ giá được thực hiện sau khi đã khai báo danh sách các bút toán chênh lệch tỷ giá cuối kỳ. Người sử dụng chọn bút toán và nhập tỷ giá cuối kỳ vào.
Các bước thực hiện bút toán chênh lệch tỷ giá cuối kỳ:
Bước 1: Tạo danh mục các tài khoản chênh lệch tỷ giá.
B1.1. Vào phân hệ Tổng hợp, các danh mục, khai báo các tk chênh lệch tỷ giá cuối kỳ B1.2. Thực hiện khai báo các tài khoản bằng các phím chức năng F3, F4, F8
B1.3 Nhập STT, tên bút toán, TK (những tài khoản có phát sinh ngoại tệ), mã ngoại tệ, TK chênh lệch tỷ giá (tài khoản hạch toán khoản chênh lệch ngoại tệ)
Bước 2: Thực hiện bút toán chênh lệch tỷ giá cuối kỳ
B2.1. Vào phân hệ Tổng hợp, cập nhật số liệu, bút toán chênh lệch tỷ giá cuối kỳ B2.2. Chọn năm, vào cửa sổ thực hiện bút toán
B2.3. Đánh dấu bút toán : Dùng phím cách (space bar) nhấn vào cột “Tag” của bút toán cần thực hiện và Enter B2.4. Thực hiện bút toán: Nhấn phím F4, chọn kỳ và tỷ giá cần kết chuyển