Để quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả thì ngay từ khâu đầu tiên của quá trình quản trị rủi ro tín dụng phải đƣợc thực hiện một cách chặt chẽ nhằm hạn chế tối đa
82
những khoản vay có vấn đề. Nguồn nhân lực của ngân hàng, đặc biệt là cán bộ tín dụng phải là những ngƣời có trình độ học vấn Đại học và sau Đại học, ngay sau khi đƣợc tuyển dụng vào làm tại ABBANK- CN Hà Nội sẽ đƣợc tham gia một khóa đào tạo bài bản về pháp luật trong hoạt động tín dụng, về nghiệp vụ tín dụng và về đạo đức của cán bộ tín dụng...Sau khi đƣợc đào tạo các cán bộ tín dụng phải vƣợt qua các buổi kiểm tra sát hạch của ngân hàng thì mới có thể thực hiện công việc.
Các cán bộ tín dụng tại ABBANK- CN Hà Nội phải chịu trách nhiệm cho khoản vay bắt đầu từ khâu tiếp nhận hồ sơ cho đến khâu trình duyệt, giải ngân, kiểm tra và theo dõi khoản vay sau giải ngân, cho đến khi thanh lý hợp đồng tín dụng và kết thúc khoản vay. Cán bộ tín dụng phải đánh giá các khoản vay thông qua các dấu hiệu nhƣ sau:
Thiện chí trả nợ của khách hàng, khách hàng phải là ngƣời lƣơng thiện và về mặt tƣ cách có thể tin tƣởng đƣợc. Tƣ cách của ngƣời đi vay có thể đƣợc xác minh, phán đoán dựa trên kỹ năng và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng: Những thông tin về lịch sử quan hệ của khách hàng với ngân hàng, giữa khách hàng với các bạn hàng của khách hàng; những thông tin từ phỏng vấn có thể thấy đƣợc những gì khách hàng đƣa ra có nhất quán với những gì đã đƣợc trình bày trong giấy đề nghị vay, trong phƣơng án kinh doanh và phƣơng án trả nợ không? Nếu cán bộ tín dụng của ABBANK- CN Hà Nội nhận thấy khách hàng không có thiện chí trả nợ thì dừng ngay việc cấp tín dụng đối với các khách hàng này.
Năng lực của ngƣời đi vay: Đối với khách hàng là cá nhân thì cần có tƣ cách tốt, có khả năng quán xuyến tốt hoạt động tài chính của mình. Còn đối với khách hàng là doanh nghiệp, cần phải xem xét kỹ lƣỡng khả năng quản trị điều hành các hoạt động kinh doanh của chủ doanh nghiệp/các nhà quản trị/các giám đốc. Trong số họ, cần tìm hiểu liệu ai không có đủ kỹ năng và kinh nghiệm cần có đối với công việc trong lĩnh vực của họ không? Tùy vào năng lực của khách hàng mà cán bộ tín dụng ABBANK- CN Hà Nội đề xuất hạn mức cấp tín dụng cho khách hàng đó ở mức phù hợp.
83
Tình hình tài chính của khách hàng thông qua các nhóm chỉ tiêu: Chỉ tiêu thanh toán khoản gồm chỉ tiêu thanh toán tức thời cho thấy doanh nghiệp có đủ tài sản lƣu động có thể chuyển đổi ra tiền trong thời gian ngắn hạn để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn không, chỉ tiêu thanh toán nhanh nhằm đo lƣờng khả năng thanh khoản của doanh nghiệp trong trƣờng hợp không kể những tài sản chậm chuyển ra tiền trong tài sản lƣu động; Nhóm chỉ tiêu đòn bẩy; Nhóm chỉ tiêu hoạt động; Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời. Các nhóm chỉ tiêu này đƣợc tính toán thông qua việc: Xem xét báo cáo tài chính trong 3 năm gần nhất, thực hiện chấm điểm và xếp hạng khách hàng theo những tiêu chuẩn mà ABBANK- CN Hà Nội quy định, xem xét doanh thu/ sản lƣợng trong 2-3 năm gần nhất.
Tất cả các chỉ tiêu này cần đƣợc cán bộ tín dụng của ABBANK- CN Hà Nội tính toán một cách cẩn thận để đƣa ra những con số đáng tin cậy làm cơ sở cho việc ra quyết định cấp tín dụng. Nếu các chỉ tiêu này không lành mạnh báo hiệu việc cấp tín dụng cho khách hàng này có thể gặp rủi ro trong vấn đề thu xếp nguồn để trả nợ gốc, lãi cho ABBANK.
2.2.5. Đo lường rủi ro tại Ngân hàng TMCP An Bình- CN Hà Nội
ABBANK đã xây dựng hệ thống các công cụ đo lƣờng và định lƣợng rủi ro tín dụng: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc xây dựng một cách khoa học, chi tiết, chính xác để phân loại khách hàng nhằm đánh giá mức độ rủi ro của một khách hàng khi quan hệ tín dụng với ngân hàng, khả năng khách hàng trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ABBANK gồm 2 cấu phần để áp dụng cho từng loại khách hàng khác nhau là Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân và Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp. Thông qua kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ, ABBANK có thể định lƣợng mức độ rủi ro tƣơng ứng đối với từng khách hàng trƣớc, trong và sau khi cho vay. Hệ thống xếp hạng này đƣợc rà soát, cập nhật, điều chỉnh theo định kỳ hàng năm cho phù hợp với tình hình biến đổi kinh tế vĩ mô, môi trƣờng kinh doanh ngân hàng, của khách hàng...
Hiện nay, việc chấm điểm và xếp hạng khách hàng đang thực hiện theo Quyết định số 100-3/QĐ-HĐQT.14 ban hành ngày 01/06/2014 của Hội đồng
84
quản trị ABBANK. Theo đó, việc chấm điểm dựa trên một số chỉ tiêu chính nhƣ: lợi nhuận sau thuế, khả năng thanh toán ngắn hạn, tỷ suất tự tài trợ của DN, tỷ lệ nợ xấu tại ABBANK và mức độ vi phạm pháp luật của doanh nghiệp... Đối với khách hàng cá nhân, các chỉ tiêu chấm điểm đơn giản hơn, tập trung quanh độ tuổi, tình trạng hôn nhân, tình trạng nhà ở, nơi công tác, nghề nghiệp, mức độ vi phạm pháp luật… của khách hàng. Tƣơng ứng với mỗi chỉ tiêu, khách hàng sẽ đƣợc xếp hạng một mức (AAA, A A , A , B B B, BB, B, CCC, CC, C hoặc D). Tổng hợp tất cả các chỉ tiêu sẽ đƣa ra kết quả xếp hạng cuối cùng của từng khách hàng. Mỗi loại khách hàng sẽ đƣợc hƣởng một chính sách chế độ riêng tƣơng ứng. [15]
ABBANK đã xây dựng hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng (sổ tay tín dụng) nhằm thiết lập một quy trình đánh giá khả năng tài chính, năng lực hoạt động của khách hàng và phân loại khách hàng thành các nhóm khách hàng có độ rủi ro khác nhau từ đó có chính sách tín dụng cụ thể đối với mỗi nhóm khách hàng. Hệ thống chấm điểm khách hàng quy định tại Sổ tay tín dụng này đƣợc chi tiết hơn và phân thành các chỉ tiêu định lƣợng và định tính. Mặc dù đã xây dựng xong Sổ tay tín dụng song phƣơng pháp chấm điểm khách hàng trong đó vẫn chƣa chính thức đƣợc áp dụng mà mới chỉ dừng lại ở việc áp dụng thí điểm tại một số chi nhánh lớn. [15]
Tính đến 31/12/2013, ABBANK đã hoàn thành cơ bản việc chấm điểm khách hàng theo đúng quy định của NHNN Việt Nam và cơ bản tiến gần tới thông lệ quốc tế.
2.2.6. Kiểm soát rủi ro tại Ngân hàng TMCP An Bình- CN Hà Nội
Phân tán rủi ro và đa dạng hóa danh mục cấp tín dụng
ABBANK- CN Hà Nội tung ra các sản phẩm tín dụng hấp dẫn, linh hoạt, phù hợp với từng vùng, từng nhóm đối tƣợng cụ thể, ABBANK- CN Hà Nội đã cải thiện tình hình, nâng cao hiệu quả kinh doanh với tốc độ nhanh. Hơn nữa việc đa dạng danh mục cấp tín dụng còn giúp ABBANK- CN Hà Nội giảm tối đa rủi ro do các
85
khoản vay có mức độ rủi ro khác nhau theo năng lực, quy mô khách hàng, tính chất sở hữu, theo ngành hàng, theo sản phẩm...
Nét nổi bật của hoạt động đầu tƣ tín dụng của ABBANK- CN Hà Nội là có sự tăng trƣởng cao, tiếp tục duy trì các khách hàng truyền thống, đồng thời mở rộng đối tƣợng khách hàng vay mới. Các sản phẩm của ABBANK- CN Hà Nội đáp ứng nhu cầu đa dạng của các thành phần kinh tế, đặc biệt là kinh tế ngoài quốc doanh.
Cho vay từng lần áp dụng đối với những khách hàng không có nhu cầu vay vốn thƣờng xuyên hoặc những khách hàng không có đủ điều kiện để đƣợc cấp hạn mức tín dụng. Mỗi lần vay vốn khách hàng và ABBANK- CN Hà Nội xác định rõ mục đích vay vốn, số vốn cho vay, thời hạn, lãi suất và các điều kiện khác của khoản vay. Mỗi lần vay hai bên lập một hồ sơ tín dụng, ký hợp đồng tín dụng và khế ƣớc riêng biệt.
Cho vay theo hạn mức tín dụng áp dụng đối với khách hàng có đủ điều kiện: hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, có kế hoạch sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu quả cho một giai đoạn nhất định, đƣợc ABBANK- CN Hà Nội đánh giá là khách hàng có đủ uy tín. ABBANK- CN Hà Nội và khách hàng căn cứ vào kế hoạch kinh doanh của khách hàng để xác định và thỏa thuận mức dƣ nợ tối đa khách hàng đƣợc phép vay và duy trì hạn mức đó trong một thời gian nhất định. Hai bên ký hợp đồng hạn mức tín dụng quy định về giá trị hạn mức, thời hạn hiệu lực của hạn mức, phƣơng thức giải ngân và các điều kiện khác của các khoản vay trong hạn mức. Trong phạm vi giá trị hạn mức đã thỏa thuận, mỗi lần giải ngân khách hàng lập đề nghị giải ngân và gửi các tài liệu liên quan đến khoản vay cho ABBANK- CN Hà Nội xem xét và giải ngân. Mỗi lần giải ngân hai bên ký khế ƣớc nhận nợ. Điều kiện giải ngân và các điều kiện khác phải phù hợp với quy định trong Hợp đồng hạn mức đã ký. Thời hạn duy trì hạn mức phù hợp với thời gian thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng và quy định của ABBANK.
Cho vay theo dự án đầu tƣ áp dụng với các dự án đầu tƣ phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tƣ phục vụ đời sống. Những dự án đầu tƣ bao gồm: Đầu tƣ mới, mở rộng, sửa chữa, thay thế, nâng cấp và đầu tƣ tài chính.
86
Cho vay hợp vốn: ABBANK- CN Hà Nội cùng với các tổ chức tín dụng khác cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phƣơng án vay vốn của khách hàng. Cho vay hợp vốn áp dụng trong các trƣờng hợp nhu cầu vốn của khách hàng vƣợt quá khả năng cho vay của ABBANK- CN Hà Nội, hoặc trong các trƣờng hợp ABBANK- CN Hà Nội xét thấy cần chia sẻ rủi ro. ABBANK- CN Hà Nội có thể cho vay hợp vốn với tƣ cách là một ngân hàng đầu mối hoặc một ngân hàng tham gia.
Cho vay trả góp: khi cho vay, ABBANK và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vay phải trả cộng với số nợ gốc đƣợc chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.
Cho vay theo hạn mức thấu chi: là phƣơng thức cho vay mà ABBANK- CN Hà Nội thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng đƣợc chi vƣợt trên số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng.
Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Đây là hình thức thu hút khách hàng cá nhân và làm đa dạng hình thức cho vay của ABBANK- CN Hà Nội, bắt kịp với xu hƣớng hiện đại của ngành ngân hàng. Nhằm từng bƣớc nâng cao chất lƣợng phục vụ khách hàng, hoạt động thẻ đƣợc Ngân hàng chú trọng phát triển.
Ngoài việc đa dạng hóa đối tƣợng cho vay, hình thức cho vay, ABBANK- CN Hà Nội còn cung cấp sản phẩm tín dụng đa dạng và có tính cạnh tranh cao cho dân cƣ và doanh nghiệp nhằm thỏa mãn khách hàng. ABBANK- CN Hà Nội cấp tín dụng cho khách hàng cá nhân với các sản phẩm nhƣ: cho vay mua bất động sản, mua ô tô, tiêu dùng, du học, cho vay hộ kinh doanh cá thể, thấu chi... Ngân hàng có các sản phẩm tín dụng phù hợp với mọi thành phần dân cƣ, phục vụ mọi mặt của đời sống dân cƣ với thời hạn cho vay ƣu đãi kèm theo những điều khoản, điều kiện cho vay linh hoạt.
Kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng
ABBANK- CN Hà Nội rất chú trọng nâng cao năng lực và chất lƣợng quản trị rủi ro đối với hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng,
87
kiện toàn mô hình tổ chức và nâng cao chất lƣợng hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ để đảm bảo an toàn hệ thống. Kiểm tra, giám sát chặt chẽ các khoản cho vay nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu mới, tăng cƣờng công tác thu hồi nợ nhằm đảm bảo tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống ở dƣới mức 3% vào thời điểm 31/12/2014.
Kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng là một chức năng quan trọng của Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ mà ABBANK- CN Hà Nội sử dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng có thể xảy ra. ABBANK- CN Hà Nội đặc biệt chú trọng phƣơng pháp kiểm tra tại chỗ góp phần quản lý rủi ro trực tiếp trong quá trình cho vay. Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ thực hiện kiểm tra hoạt động tín dụng theo định kỳ hoặc đột xuất với tƣ cách là một bộ phận đứng ngoài và độc lập với quy trình tín dụng
Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ kiểm tra việc tuân thủ chính sách, quy trình nghiệp vụ tín dụng, kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định. Các kiểm tra viên thực hiện đối chiếu với quy định để kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính chính xác của các số liệu tính toán trên tờ trình thẩm định. Kiểm tra quá trình giải ngân: đối chiếu, lấy xác nhận của khách hàng với số liệu tại ngân hàng để từ đó phát hiện các trƣờng hợp vay hộ, lập hồ sơ giả để vay vốn, điều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng với mục đích xin vay hay không. Kiểm tra tính hợp pháp của tài sản đảm bảo, kiểm tra việc đánh giá lại tài sản đảm bảo có đƣợc thực hiện thƣờng xuyên hay không.
Những sai phạm thƣờng đƣợc phát hiện: Thẩm định tình hình hoạt động kinh doanh sơ sài, thiếu biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay. Chƣa thực hiện đánh giá lại tài sản bảo đảm định kỳ… Về giải ngân và quản lý trong khi cho vay: thiếu bảng kê rút vốn, thiếu căn cứ giải ngân, chƣa thực hiện rà soát khoản vay theo định kỳ, chƣa thực hiện kiểm tra thƣờng xuyên đối với các khoản nợ xấu.
Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro: ABBANK- CN Hà Nội thực hiện phân loại nợ theo quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nƣớc. Việc phân loại nợ đƣợc thực hiện ít nhất một quý một lần, riêng đối với các khoản nợ xấu, ABBANK- CN Hà Nội thực hiện phân loại nợ, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng trên cơ
88
sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý chất lƣợng tín dụng và xử lý rủi ro tín dụng.
ABBANK- CN Hà Nội đang hƣớng tới phân loại nợ theo phƣơng pháp định tính, trong đó kết quả xếp hạng khách hàng đƣợc coi là cơ sở chủ yếu cho việc phân loại nợ; đồng thời, tiến tới thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo thông lệ quốc tế tốt nhất nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, chủ động đối phó với mọi tình huống rủi ro xảy ra.
Hiện tại, căn cứ vào quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 22/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng nhà nƣớc. ABBANK- CN Hà Nội tiến hành phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo phƣơng pháp định lƣợng. Nhằm tiến dần tới thông lệ quốc tế và đáp ứng yêu cầu tại điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Ngân hàng nhà nƣớc và đáp ứng các quy định của Ủy ban Basel 2. ABBANK- CN