Trong các năm, thu dịch vụ của Sở Giao Dịch có tốc độ tăng trưởng cao tuy nhiên, thu dịch vụ vẫn còn khá thấp năm 2007 chỉ đạt 5,51 tỷ đồng và năm 2008 là 7,05 tỷ đồng nhưng đã dần được cải thiện từ năm 2009. Nguồn thu chủ yếu vẫn là các nguồn thu dịch vụ truyền thống như thu từ thanh toán (45% - 50%), bảo lãnh (40% - 50%), thu từ thanh toán trong nước chiếm tỷ trọng lớn (năm 2007 chỉ đạt 1,71 tỷ thì đến năm 2011 đã đạt 10,28 tỷ). Ngoải ra kinh doanh ngoại tệ chiếm tỷ trọng nhỏ là do kinh doanh ngoại tệ của Sở Giao Dịch chủ yếu để phục vụ thanh toán nước ngoài chứ không phải là kinh doanh kiếm lời . Thu từ các dịch vụ khác đóng vai trò không đáng kể trong tổng thu dịch vụ, chiếm từ 3% - 4%, chưa đem lại nguồn thu lớn cho Sở, bao gồm các dịch vụ ATM, ngân quỹ.
Đơn vị: tỷ đồng
2007 2008 2009 2010 2011
Thu dịch vụ 5,15 7,05 14,12 19,79 31,89
- Thu từ thanh toán 2,20 3,21 5,88 8,44 13,28
+ Thanh toán trong nước 1,71 2,16 4,55 6,54 10,28
+ Thanh toán ngoài nước 0.49 1,05 1,33 1,90 3,00
- Bảo lãnh 2,32 2,77 6,32 8,90 14,28
- Kinh doanh ngoại tệ 0,52 0,53 1,36 2,00 3,07
- Thu dịch vụ khác 0,11 0, 137 0, 320 0,45 1,26
Nguồn : Số liệu thống kê qua các năm của Sở giao dịch MB
Bảng 2.5 Cơ cấu thu dịch vụ của Sở giao dịch MB từ năm 2007-2011
Về chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế, bằng sự nỗ lực của toàn thể Ban lãnh đạo và nhân viên, Sở giao dịch MB đã từng bước tạo dựng và duy trì đà tăng trưởng ổn định. Lợi nhuận sau thuế năm 2011 đạt 92,44 tỷ đồng, tăng 10,58% so với năm 2010.
Hình 2.3 Lợi nhuận sau thuế của Sở giao dịch MB từ năm 2007-2011 2.2. Thực trạng chất lượng cho vay đối với DNVVN tại Ngân hàng TMCP
Quân Đội – Sở Giao Dịch
2.2.1. Cơ cấu cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Tính đến hết năm 2011, số lượng doanh nghiệp do SGD MB quản lý là 1.437 doanh nghiệp, trong đó doanh nghiệp lớn được SGD MB cho vay và cung cấp các dịch vụ khác là 11 doanh nghiệp, còn lại 1436 doanh nghiệp đều là DNVVN. Cơ cấu cho vay như vậy giúp ngân hàng tập trung cao vào loại hình cho vay DNVVN, sẽ có điều kiện nâng cao chất lượng cho vay DNVVN hơn. Tuy nhiên, từ đặc điểm của DNVVN là rất đa dạng và phong phú về hoạt động, tổ chức… cũng là khó khăn cho hoạt động cho vay của chi nhánh.
Tình hình dư nợ cho vay của DNVVN tại SGD MB qua các năm
Từ năm 2007 – 2011, dư nợ của DNVVN tại Sở giao dịch liên tục tăng qua các năm. Điều này cho thấy Sở giao dịch vẫn luôn tập trung mở rộng cho vay đối với các DNVVN và xu hướng này vẫn tiếp tục được phát triển.
Đơn vị: tỷ đồng
Hình 2.4 Dư nợ cho vay đối với các DNVVN tại SGD MB
Năm 2011, dư nợ thời điểm đối với DNVVN tại Sở giao dịch là 2.820 tỷ đồng, tăng gần 700 tỷ đồng so với năm 2010 và tăng hơn gấp đôi so với năm 2009. Mặc dù nền kinh tế vừa mới thoát khỏi khủng hoảng năm 2008, lãi suất huy động cao dẫn đến lãi suất cho vay cũng tăng theo và các DNVVN vẫn còn gặp rất nhiều khó khăn khi nền kinh tế vẫn chưa thực sự được phục hồi, nhưng SGD MB vẫn có tốc độ tăng trưởng ấn tượng. Điều này có thể được giải thích là SGD MB luôn là chi nhánh dẫn đầu về mọi mặt trong ngân hàng Quân Đội, tạo được uy tín đối với các doanh nghiệp trong địa bàn. Từ đó, Sở giao dịch không những đã xây dựng được các khách hàng truyền thống mà vẫn luôn khai thác được thị trường để mở rộng cho vay. Để đánh giá cụ thể về chất lượng cho vay đối với các DNVVN hơn nữa, chúng ta còn phải xem xét các chỉ tiêu khác nữa.
Cơ cấu dư nợ đối với DNVVN phân theo kỳ hạn
Về giá trị tuyệt đối, cả 2 chỉ tiêu vay ngắn hạn và vay trung hạn đều có sự tăng trưởng qua các năm, còn về giá trị tương đối thì tỉ lệ dư nợ trung hạn trong tổng dư nợ của DNVVN tại SGD MB dao động trong khoảng từ 22 – 28%. Vay ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất và có xu hướng chiếm tỷ lệ lớn hơn vào
năm những năm cuối nhưng tốc độ tăng là không đáng kể. Các DNVVN tại SGD MB không có vay dài hạn.
Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011 Dư nợ DNVNN 503 100% 728 100% 1.314 100% 2.198 100% 2.820 100% Vay ngắn hạn 377 75% 527 72% 973 74% 1.708 77% 2.204 78% Vay trung hạn 126 25% 201 28% 341 26% 490 23% 616 22% Vay dài hạn 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%
Nguồn : Số liệu thống kê qua các năm của Sở giao dịch MB
Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ của DNVVN theo kỳ hạn
Như vậy, tốc độ tăng cho vay trung hạn cho thấy chi nhánh không chỉ cấp tín dụng cho DNVVN phục vụ cho vay lưu động nữa, mà đã phục vụ cho cả hoạt động đầu tư thiết bị, công nghệ sản xuất, mở rộng sản xuất. Cho vay trung hạn thường đi kèm theo lợi nhuận thu được lớn hơn do lãi suất cao hơn. Tuy nhiên, việc cho vay trung hạn đối với DNVVN cũng kèm những rủi ro tiềm ẩn do đầu tư lâu dài, những biến động của thị trường… Do đó, khi cho vay trung hạn, ngân hàng thường phải thận trọng và đối tượng cho vay phải là những khách hàng có quan hệ lâu dài, có uy tín với ngân hàng.
Những khách hàng mà SGD MB xét cho vay trung hạn là những doanh nghiệp quy mô vừa, những khách hàng đã có những uy tín và vị trí nhất định trên thị trường: Hyundai Motor, Cty Cadisum… Nếu hiệu quả cho vay tốt thì chi nhánh sẽ tăng uy tín của mình trong hoạt động cho vay.
2.2.2. Doanh số cho vay và doanh số thu nợ đối với DNVVNDoanh số cho vay tại Sở giao dịch MB Doanh số cho vay tại Sở giao dịch MB
Doanh số cho vay DNVVN liên tục tăng cao qua các năm, đồng thời doanh số này cũng chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng doanh số cho vay. Doanh số cho vay thể hiện xu hướng hoạt động cho vay với DNVVN là tăng hay giảm. Kết hợp kết quả của bảng trên với dư nợ cho vay DNVVN qua các năm thì ta thấy xu hướng cho vay đối với DNVVN tại chi nhánh đang ngày càng được mở rộng.
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011
Tổng doanh số cho vay 1.989 2.325 3.770 5.516 8.278
Doanh số cho vay DNVVN 1.233 1.535 2.564 3.917 5.712
Tỷ trọng doanh số cho vay DNVVN 62% 66% 68% 71% 69%
Nguồn : Số liệu thống kê qua các năm của Sở giao dịch MB
Bảng 2.7 Doanh số cho vay đối với DNVVN
Doanh số cho vay đối với DNVNN tại SGD MB luôn giữ ở mức cao và ổn định qua các năm. Tỷ trọng doanh số cho vay DNVVN dao động trong khoảng từ 62 – 71%. Bởi vì SGD MB không những chỉ cung cấp các khoản vay cho các DNVVN mà còn cho các doanh nghiệp lớn và các khoản vay cá nhân. Cho vay cá nhân chỉ chiếm một phần nhỏ trong doanh số cho vay của Sở Giao Dịch còn doanh nghiệp lớn tuy doanh số cho vay lớn nhưng số lượng doanh nghiệp lớn mà SGD MB cho vay là không nhiều. Đó là lý do doanh số cho vay đối với DNVVN chiếm tỷ trọng lớn. Doanh số cho vay đối với DNVVN cho thấy một tỷ lệ tăng trưởng đạt đến mức ổn định.
Doanh số thu nợ với DNVVN là chỉ tiêu quan trọng phản ánh chất lượng vốn đã cho DNVVN được hoàn trả như thế nào. Doanh số cho vay cao kèm theo doanh số thu nợ cũng cao đánh giá chất lượng khoản vay, khả năng thu hồi vốn của ngân hàng và là chỉ tiêu đánh giá được cao chất lượng cho vay.
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011
Tổng doanh số thu nợ 1.297 1.343 2.304 4.160 6.575
Doanh số thu nợ DNVVN 895 967 1.705 3.037 4.856
Tỷ trọng doanh số thu nợ DNVVN 69% 72% 74% 73% 75%
Nguồn : Số liệu thống kê qua các năm của Sở giao dịch MB
Bảng 2.8 Doanh số thu nợ đối với DNVVN
Nhìn vào biểu đồ ta thấy được, tốc độ tăng doanh số cho vay và doanh số thu nợ năm 2008 là thấp so với các năm còn lại. Điều này là do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới đã gây ra nhiều khó khăn cho cả ngân hàng lẫn doanh nghiệp. Bước sang năm 2009, nhờ có những biện pháp của Nhà Nước như đã cung cấp các gói kích cầu, giúp đỡ các doanh nghiệp mà từ đó tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay và doanh số thu nợ đã được cải thiện.
Đơn vị: tỷ đồng
Hình 2.5 Doanh số cho vay và doanh số thu nợ đối với DNVVN
Những kết quả trên cho thấy chi nhánh đã cải thiện hơn rất nhiều về khả năng thu hồi nợ, cũng đồng nghĩa với cải thiện chất lượng tín dụng. Nếu doanh số cho vay cao mà doanh số thu nợ thấp thì không thể nói là chi nhánh đã đảm bảo chất lượng cho vay tốt được.
Thực tế cho thấy, để đạt được những con số ấn tượng như trên, chi nhánh đã chủ động tiến hành cơ cấu lại các hoạt động cho vay các DNVVN để tăng cường chất lượng cho vay. Từ năm 2008 tới nay, MB triển khai trên toàn hệ thống hoạt động áp dụng các hệ thống quản lý mới vào hoạt động kiểm soát. Hệ thống core banking được cải tiến đã giúp hoạt động quản lý dễ dàng hơn. Hệ thống thông tin khách hàng được cập nhật hơn, dễ quản lý hơn và giúp đưa ra những cảnh báo sớm về những khoản vay nguy hiểm. Bên cạnh đó, Sở Giao Dịch chủ động tiến hành tập hợp hệ thống thông tin khách hàng và áp dụng những cải tiến mới trong quy trình đã đưa đến hiệu quả cho vay được nâng lên cao.
2.2.3. Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ về khả năng ngân hàng luân chuyển vốn tốt, hiệu quả sử dụng vốn tốt và lãi thu được từ vốn vay cũng cao hơn. Khả năng quay vòng vốn nhanh giúp ngân hàng nhanh chóng đáp ứng nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp, và nhanh chóng có vốn để tiếp tục đầu tư vào các lĩnh vực khác.
Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011
Doanh số thu nợ DNVVN 895 967 1.705 3.037 4.856
Dư nợ bình quân DNVVN _ 615,5 1.021 1.756 2.509
Vòng quay vốn tín dụng _ 1,57 1,67 1,72 1,93
Bảng 2.9 Vòng quay vốn tin dụng đối với DNVVN
Vòng quay vốn tín dụng của Sở Giao Dịch liên tục tăng và cao nhất là năm 2011 lên tới 1,93 lần. Vòng quay vốn năm 2011 tăng nhanh như vậy là do sự gia tăng rất cao của doanh số thu nợ DNVVN với tốc độ lớn hơn nhiều so với sự gia tăng của dư nợ bình quân.
2.3.4. Tỷ lệ nợ quá hạn
Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng cho vay. Tỷ lệ này thấp phản ánh cao khả năng thu hồi nợ, khả năng đảm bảo chất lượng cho vay của ngân hàng.
Chi nhánh thực hiện phân loại nợ và báo cáo lên ngân hàng theo đúng quy định của ngân hàng và các quy định về phân loại nợ của NHNN, cụ thể là theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về việc “phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng”.
Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011
Tổng dư nợ DNVVN 503 728 1.314 2.198 2.820
Nợ quá hạn 6,24 14,41 24,31 34,73 36,94
Tỷ lệ nợ quá hạn 1,24% 1,98% 1,85% 1,58% 1,31%
Nguồn : Số liệu thống kê qua các năm của Sở giao dịch MB
Bảng 2.10 Nợ quá hạn của DNVVN
Nợ được chia thành 5 nhóm nợ thì trong đó nợ quá hạn của SGD MB chỉ dừng ở mức nợ cần chú ý (nhóm 2) và nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), tức là các khoản nợ quá hạn dưới 180 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại theo thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn trả nợ đã cơ cấu lại dưới 90 ngày. Nhưng nợ xấu nhóm 3 chỉ xuất hiện trong năm 2008 và 2009 (2,98 tỷ năm 2008 và 2,2 tỷ năm 2009) và nợ xấu nhóm 3 của SGD MB về giá trị tuyệt đối lẫn giá trị tương đối đều nhỏ. Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011 Nợ quá hạn 6,24 14,41 24,31 34,73 36,94 Nợ quá hạn nhóm 2 6,24 11,43 22,11 34,73 36,94 Nợ quá hạn nhóm 3 0 2,98 2,20 0 0 Nợ quá hạn nhóm 4–5 0 0 0 0 0
Nguồn : Số liệu thống kê qua các năm của Sở giao dịch MB
Bảng 2.10 Nợ quá hạn phân loại theo Quyết định 493
100% dư nợ quá hạn của SGD MB là dư nợ của các DNVVN và đều là nợ ngắn hạn. Cho vay vốn lưu động là hình thức vay phổ biến nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro do chịu nhiều biến động khó lường. Kết quả trên cũng cho thấy chất lượng cho vay trung và dài hạn của chi nhánh khá tốt.
Dư nợ quá hạn tăng dần theo mức tăng của dư nợ cho vay, và tăng cao nhất là năm 2008. Sau đó tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm dần qua các năm về ngưỡng cho phép. Tuy nhiên, tỷ lệ dư nợ quá hạn trên là tỷ lệ thấp so với hệ thống nói chung. Mặc dù SGD MB có nợ xấu nhóm 3 nhưng chỉ tồn tại trong năm 2008 và 2009 với giá trị nhỏ. Như vậy, SGD MB đã thực hiện tốt đảm bảo mức an toàn cho vay, cũng đồng nghĩa với chất lượng cho vay được đảm bảo. Tuy
nhiên, tình hình kinh tế vẫn còn gặp nhiều khó khăn, Sở Giao Dịch cần nâng cao biện pháp đảm bảo nợ quá hạn trong giới hạn cho phép.
2.4. Đánh giá chất lượng cho vay đối với DNVVN
2.4.1.Những kết quả đạt được
Qua những phân tích về thực trạng cho vay của SGD MB với DNVVN, ta có thể đưa ra một số những đánh giá về chất lượng cho vay với DNVVN:
Thứ nhất, theo đánh giá của kiểm soát nội bộ thì tất cả các hoạt động, quy trình tín dụng của Sở giao dịch MB đều phù hợp với các quy trình tín dụng theo quy định của các luật do NHNN và của ngân hàng ban hành. Mặc dù các đánh giá này chỉ là các đánh giá định tính về chất lượng cho vay, nhưng nó cũng đóng vai trò quan trọng trong đảm bảo chất lượng cho vay. Việc thực hiện đúng các quy trình ban hành là cũng để hướng tới việc đảm bảo chất lượng của các khoản vay và từ đó nếu xảy ra rủi ro với các khoản vay thì ta cũng có thể dễ dàng tìm ra được nguyên nhân.
Thứ hai, dư nợ cho vay đối với DNVVN không ngừng tăng cao và tăng ổn định qua các năm. Dư nợ cho vay vẫn tập chung chủ yếu ở cho vay ngắn hạn, tuy nhiên, cho vay trung hạn cũng đã tăng lên đáng kể. SGD MB đã trở thành một địa chỉ tin cậy cho các khách hàng và quy mô khách hàng ngày càng được mở rộng và luôn là lá cờ đầu trong toàn hệ thống.
Thứ ba, doanh số cho vay và doanh số thu nợ không ngừng tăng với tỷ lệ hợp lý. Không những tăng trưởng về quy mô mà chất lượng cho vay cũng được đảm bảo thể hiện ở tỷ lệ nợ quá hạn thấp, luôn dưới 2%. Nợ xấu nhóm 3 có xuất hiện trong năm 2008 và 2009 nhưng tỷ lệ nhỏ và đã được Sở Giao Dịch phấn đấu, áp dụng các biện pháp nghiệp vụ để những năm sau nợ xấu không còn xuất hiện.
Thứ tư, chính sách phát triển và chiến lược đề ra cho Sở giao dịch về phát triển cho vay cho đối tượng DNVVN là hoàn toàn hợp lý, phù hợp với tình hình
của sở và tình hình phát triển nói chung. Bằng chứng là hoạt động cho vay