Phũng Tài chớnh – Kế toỏn gồm 6 người được bố trớ như sau:
Bảng 9: Thành phần tổ chức phũng Tài chớnh – Kế toỏn
STT Chức danh Số người Chuyờn mụn Trỡnh độ Thõm niờn
1 Trưởng phũng 1 Kế toỏn Đại học > 25 năm
2 Kế toỏn thu chi 1 Kế toỏn Đại học > 20 năm 3 Kế toỏn tiền lương 1 Kế toỏn Đại học > 20 năm 4 Kế toỏn nguyờn vật
liệu
1 Kế toỏn Đại học > 15 năm
5 Kế toỏn tài sản cố định 1 Kế toỏn Đại học > 15 năm
6 Thủ quỹ 1 Kinh tế Đại học > 20 năm
Nguồn: Phũng Tổ chức – Bảo vệ
- Trưởng phũng chỉ đạo đụn đốc giỏm sỏt tất cả hoạt động tài chớnh của Cụng ty. Quản lý và kiểm tra toàn bộ cụng việc hạch toỏn của nhõn viờn trong phũng, là tham mưu đắc lực cho giỏm đốc trong việc sử dụng đồng vốn một cỏch cú hiệu quả trong cụng tỏc sản xuất kinh doanh, cụng tỏc đối ngoại. Trưởng phũng đồng thời cũng là kế toỏn tổng hợp và kế toỏn giỏ thành.
- Kế toỏn thu chi khi cú chứng từ xin thu chi tỡờn mặt, kế toỏn tiến hành kiểm tra chứng từ sau đú viết phiếu thu chi. Hàng ngày phải lập kế hoạch thu chi tiền mặt, tiền gửi ngõn hàng, căn cứ vào bỏo cỏo chi sộc của nhõn viờn tiếp liệu chuyển tới nếu thấy hợp lệ thỡ tiến hành phỏt sộc. Cuối thỏng tiến hành bỏo cỏo và lập cho kế toỏn tổng hợp (trưỏng phũng) nhật ký chứng từ số 1,2.
- Kế toỏn tài sản cố định theo dừi tỡnh hỡnh tăng giảm TSCĐ của Cụng ty. Cuối thỏng lập nhật ký chứng từ và bảng phõn bổ TSCĐ.
- Kế toỏn nguyờn vật liệu theo dừi hạch toỏn chi tiết nguyờn vật liệu cụng cụ dụng cụ theo phương phỏp ghi thẻ song song. Cuối thỏng tập hợp số liệu và căn cứ liờn quan lập bảng kờ sổ, bảng phõn bổ số 2. Chuyển tất cả phiếu xuất kho cho bộ phận kế toỏn tập hợp chi phớ sản xuất và tớnh giỏ thành.
- Thủ quỹ làm nhiệm vụ thu chi tiền mặt tiến hành ghi sổ cuối ngày đối chiếu sổ của thủ quỹ với sổ thu chi tiền mặt của kế toỏn thu chi.
Nhỡn chung mỗi đồng chớ làm một nhiệm vụ kế toỏn từng mảng riờng cho nờn cụng việc luụn đảm bảo tớnh chớnh xỏc và tiến độ làm việc. Cơ cấu cỏn bộ của phũng như vậy là tương đối hợp lý. Đội ngũ nhõn viờn của phũng đều là những cỏn bộ trẻ đỏp ứng được yờu cầu của Cụng ty. Toàn bộ phũng đều là những cử nhõn kinh tế, kế toỏn và họ đều được làm đỳng với chuyờn mụn được đào tạo.
2.2.5.2: Chức năng, nhiệm vụ
Chức năng nhiệm vụ của cụng tỏc tài chớnh - kế toỏn trong Cụng ty bao gồm: - Giỳp Giỏm đốc Cụng ty chỉ đạo thực hiện toàn bộ cụng tỏc kế toỏn thống kờ, thụng tin kinh tế và hạch toỏn kinh tế trong Cụng ty theo cơ chế quản lý mới.
+ Quản lý và sử dụng vốn, tài sản.
+ Quản lý chi phớ sản xuất kinh doanh và doanh thu bỏn hàng.
+ Thực hiện cỏc nghĩa vụ của Cụng ty với Nhà nước và người lao động. + Phõn phối lợi nhuận và trớch lập cỏc quỹ trực tiếp làm cụng tỏc văn thư lưu trữ. + Mở sổ sỏch, theo dừi chớnh xỏc toàn bộ tài sản, tiền vốn của doanh nghiệp quản lý và sử dụng theo quy định của chế độ hạch toỏn kế toỏn thống kờ hiện hành.
+ Phản ỏnh kịp thời tỡnh hỡnh sử dụng, biến đổi tài sản, vốn.
+ Thường xuyờn kiểm tra, đối chiếu cụng nợ tồn đọng, phõn tớch khả năng thu hồi vốn, phối hợp với bộ phận kế hoạch thị trường để cú biện phỏp xử lý thớch hợp.
+ Hạch toỏn đầy đủ cỏc khoản chi phớ phỏt sinh trong năm tài chớnh. + Xõy dựng quy định quản lý tài chớnh trong Cụng ty.
+ Xõy dựng kế hoạch tài chớnh hàng năm phự hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh của Cụng ty. Lập bỏo cỏo tài chớnh và bỏo cỏo thống kờ theo cỏc quy định của Nhà nước hiện hành.
- Tổ chức bộ mỏy kế toỏn, thống kờ, ghi chộp, tớnh toỏn một cỏch chớnh xỏc trung thực, kịp thời, đầy đủ toàn bộ tài sản và phõn tớch kết quả sản xuất kinh doanh.
- Tớnh toỏn và trớch nộp đầy đủ, đỳng, kịp thời cỏc khoản nộp ngõn sỏch, nộp cấp trờn, để lại Cụng ty cỏc quỹ, thanh toỏn đỳng hẹn tiền vay, cỏc khoản cụng nợ phải thu, phải trả.
- Xỏc định và phản ỏnh chớnh xỏc kịp thời kiểm kờ tài sản hàng kỳ, chuẩn bị kịp thời, đầy đủ thủ tục và tài liệu cho việc xử lý cỏc khoản mất mỏt, hư hỏng, đồng thời đề xuất cỏc biện phỏp xử lý.
- Tổ chức kiểm tra, xột duyệt cỏc bỏo cỏo kế toỏn thống kờ của cỏc đơn vị cấp dưới gửi lờn.
- Tổ chức phổ biến, hướng dẫn thi hành kịp thời cỏc chế độ, thể lệ tài chớnh thống kờ của Nhà nước và cấp trờn gửi xuống.
- Tổ chức bảo quản lưu trữ tài liệu, giữ bớ mật cỏc số liệu tài chớnh theo quy định bảo mật Nhà nước ban hành.